Crediti fiscali: come trasformarli in liquidità per sostenere il tuo business

Per un’impresa una buona gestione dei flussi di cassa è spesso la chiave per far fronte a spese impreviste e per ampliare le proprie possibilità di business. La cessione dei crediti fiscali può essere una soluzione strategica in questa direzione. Ce ne parla Stefano Zuccherato, Responsabile Tax Credit & Distressed Financing di Banca Ifis.

La mia azienda ha importanti crediti fiscali in bilancio: come posso valorizzarli senza attendere i tempi del fisco?

Se la tua azienda ha maturato importanti crediti fiscali, una soluzione da valutare è la cessione del credito. Attraverso questo strumento è possibile trasformare un’attività iscritta in bilancio in liquidità, senza dover attendere i tempi dei rimborsi da parte dell’Amministrazione finanziaria.

Possono essere oggetto di cessione diverse tipologie di crediti fiscali, purché ricorrano i presupposti previsti dalla normativa e il credito sia effettivamente cedibile.

Tra i principali rientrano:

Crediti IVA, IRES ed IRAP, maturati da Società in bonis, in Liquidazione Volontaria o in Procedura Concorsuale;
Crediti d’imposta provenienti dal settore cinematografico ed audiovisivo (Tax Credit) definitivamente riconosciuti con decreto del Ministero della Cultura – MIC.

Infine, per le Procedure Concorsuali, è altresì possibile usufruire del servizio di rilascio di garanzia fideiussoria ex art. 38-bis, D.P.R. 633/1972 (Credito di firma), indispensabile per la liquidazione del rimborso del credito IVA.

La cessione del credito consente di ottenere risorse finanziarie in tempi più rapidi, migliorando il cash flow e liberando capitale da destinare agli investimenti, alla crescita dell’impresa o alla gestione operativa.

Ogni operazione di cessione viene preceduta da un’analisi tecnica e fiscale del credito, finalizzata a verificarne l’esistenza, la cedibilità e la documentazione a supporto. Per questo è fondamentale rivolgersi a professionisti, esperti in questo ambito, che potranno, dove le caratteristiche dei crediti lo consentano, formulare una proposta economica trasparente e proporzionata. Banca Ifis assiste le imprese per tali necessità, tramite un’apposita business nit specializzata ed esperta nel settore dei crediti fiscali.

In che modo l’anticipo dei crediti fiscali può aiutare la mia impresa a pianificare meglio flussi di cassa e gli investimenti nel breve periodo?

L’anticipo dei crediti fiscali consente di trasformare un credito che sarebbe incassato solo in futuro, in liquidità immediatamente disponibile.

Questo permette all’impresa di:

migliorare la gestione del cash flow,
ridurre l’esposizione finanziaria e programmare con maggiore serenità le proprie attività.

Disporre di risorse liquide in tempi rapidi può, infatti, favorire il pagamento di fornitori, dipendenti ed imposte, sostenere nuovi investimenti, cogliere opportunità di mercato o finanziare progetti di crescita, senza dover attendere i tempi dei rimborsi fiscali.

Inoltre, una maggiore prevedibilità dei flussi di cassa consente una pianificazione finanziaria più efficace ed una gestione più efficiente del capitale circolante, contribuendo a rafforzare la stabilità e la competitività dell’impresa.

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Quali aspetti valutare per gestire i crediti fiscali in modo efficiente e senza appesantire la struttura finanziaria dell’azienda?

Una gestione efficiente dei crediti fiscali richiede un monitoraggio costante della loro natura, dell’importo, della documentazione a supporto e delle tempistiche previste per il loro utilizzo o rimborso. È fondamentale valutare l’impatto che tali crediti possono avere sulla liquidità aziendale e sul capitale circolante, evitando che rimangano immobilizzati per lunghi periodi.

Un aspetto altrettanto importante è verificare se i crediti siano effettivamente cedibili e quale sia il loro valore economico. A tal fine è consigliabile rivolgersi a partner esperti in grado di effettuare una valutazione preliminare che analizzi la tipologia del credito, la documentazione disponibile, la situazione fiscale dell’impresa ed ogni altro elemento rilevante a valutare l’opportunità di cedere il credito per ottenere anticipatamente liquidità a sostegno delle quotidiane esigenze dell’impresa.

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