Le Nuove Regole Europee in materia di Default

L’European Banking Authority (EBA) ha introdotto nuove regole per la classificazione in default delle controparti inadempienti rispetto alle proprie obbligazioni. Le nuove regole prevedono una definizione più stringente dell’ammontare dell’arretrato e rispondono all’obiettivo del regolatore di armonizzare la definizione di default tra gli istituti finanziari europei.

• Per arretrato rilevante si intende un ammontare superiore a 500 euro[1] (relativo a uno o più rapporti[2]) che rappresenti più dell’1% del totale delle esposizioni dell’impresa verso la Banca;
• Le condizioni per classificare il cliente a default sono valutate a livello di Gruppo Bancario;
• Il Gruppo classifica il cliente a default se l’arretrato di pagamento si protrae per oltre 90 giorni consecutivi;
• Non sarà più possibile impiegare margini ancora disponibili su proprie linee di credito non utilizzate per compensare gli inadempimenti in essere sui singoli rapporti ed evitare la classificazione in default;
• Lo stato di default permarrà per almeno 90 giorni dal momento in cui il cliente regolarizza l’arretrato di pagamento verso la Banca e non si verifichino ulteriori eventi pregiudizievoli.

Nel caso di rapporti co-intestati, potrebbe verificarsi il coinvolgimento nel default di questi e dei rapporti dei singoli co-intestatari. Infine, nel caso di richiesta di rimodulazioni dell’affidamento a causa di difficoltà finanziarie, la nuova normativa impone di classificare un cliente a default qualora tale rimodulazione determini una perdita per la Banca/Società superiore all’1% rispetto al valore attuale netto dei flussi di cassa.

Le nuove regole sono state applicate da Banca Ifis a partire dal 1° gennaio 2021. Da tale data, la posizione debitoria di un’impresa cliente, qualora presenti arretrati nei pagamenti oltre le soglie previste dalla normativa, è segnalata alla Centrale dei Rischi di Banca d’Italia tra le attività deteriorate e questo può comportare effetti negativi sulla sua capacità di accedere al credito, come, ad esempio, la difficoltà di ottenere nuovi finanziamenti. È fondamentale, quindi, rispettare con puntualità le scadenze di pagamento previste contrattualmente e non restare in arretrato nel rimborso dei propri debiti anche per importi di modesta entità.

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