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1
Bilanci 2024
2
Bilanci 2024
3
Bilanci 2024
Sommario
Il Gruppo Banca Ifis...................................................................................................6
Cariche sociali...........................................................................................................7
Lettera del Presidente agli Azionisti........................................................................10
Lettera dell’Amministratore Delegato agli Azionisti.................................................13
Relazione e Bilancio consolidato 2024.....................................................................15
Relazione sulla gestione del Gruppo.......................................................................................................17
Aspetti generali................................................................................................................................................19
Highlights.........................................................................................................................................................21
KPI di Gruppo...................................................................................................................................................23
Contesto...........................................................................................................................................................24
Risultati per Settore di attività.........................................................................................................................33
Evoluzione trimestrale riclassificata...............................................................................................................36
IAP - Indicatori Alternativi di Performance.....................................................................................................37
Contributo dei Settori di attività ai risultati del Gruppo..................................................................................39
Aggregati patrimoniali ed economici riclassificati del Gruppo.....................................................................56
Principali rischi e incertezze............................................................................................................................78
L’azione Banca Ifis...........................................................................................................................................79
Fatti di rilievo avvenuti nel corso dell’esercizio..............................................................................................83
Eventi successivi alla data di riferimento del Bilancio consolidato..............................................................86
Informativa sulle tensioni internazionali.........................................................................................................87
Evoluzione prevedibile della gestione.............................................................................................................88
Andamento delle principali società del Gruppo.............................................................................................89
Rendicontazione di sostenibilità.....................................................................................................................91
Altre informazioni..........................................................................................................................................338
Schemi di Bilancio consolidati..............................................................................................................341
Stato patrimoniale consolidato.....................................................................................................................343
Conto economico consolidato......................................................................................................................345
Prospetto della redditività consolidata complessiva...................................................................................346
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato al 31 dicembre 2024....................................347
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato al 31 dicembre 2023....................................348
Rendiconto finanziario consolidato..............................................................................................................349
Nota integrativa consolidata.................................................................................................................351
Parte A - Politiche contabili...........................................................................................................................353
Parte B - Informazioni sullo stato patrimoniale consolidato.......................................................................401
Parte C - Informazioni sul conto economico consolidato...........................................................................449
4
Bilanci 2024
Parte D - Redditività consolidata complessiva.............................................................................................465
Parte E - Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura.......................................................466
Parte F - Informazioni sul patrimonio consolidato.......................................................................................547
Parte G - Operazioni di aggregazione riguardanti imprese o rami d’azienda.............................................551
Parte H - Operazioni con parti correlate.......................................................................................................553
Parte I - Accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali.....................................................556
Parte L - Informativa di Settore.....................................................................................................................561
Parte M - Informativa sul leasing..................................................................................................................566
Informativa al pubblico Stato per Stato................................................................................................569
Attestazioni e relazioni..........................................................................................................................573
Attestazione della Rendicontazione di sostenibilità al 31 dicembre 2024 ai sensi dell’art. 81-ter, comma 1, del Regolamento Consob n. 11971 del 14 maggio 1999 e successive modifiche e integrazioni.............575
Attestazione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 ai sensi dell’art. 154-bis, paragrafo 5, del D.lgs. 58 del 24 febbraio 1998 e dell’art. 81-ter del Regolamento Consob n. 11971 del 14 maggio 1999 e successive modifiche e integrazioni.............................................................................................................576
Relazione del collegio sindacale...................................................................................................................577
Relazione della società di revisione alla Rendicontazione di sostenibilità.................................................594
Relazione della società di revisione al Bilancio consolidato.......................................................................599
Allegati al Bilancio consolidato.............................................................................................................609
Raccordo tra prospetti contabili consolidati riclassificati e schemi di Bilancio consolidati.....................611
Glossario........................................................................................................................................................615
Relazione e Bilancio d’esercizio 2024....................................................................629
Relazione sulla gestione........................................................................................................................631
Aspetti generali..............................................................................................................................................633
Highlights.......................................................................................................................................................634
KPI...................................................................................................................................................................635
Contesto.........................................................................................................................................................636
Aggregati patrimoniali ed economici riclassificati......................................................................................637
Principali rischi e incertezze..........................................................................................................................651
L’azione Banca Ifis.........................................................................................................................................652
Fatti di rilievo avvenuti nell’esercizio............................................................................................................655
Eventi successivi alla data di chiusura dell’esercizio..................................................................................657
Informativa sulle tensioni internazionali.......................................................................................................658
Evoluzione prevedibile della gestione...........................................................................................................659
Altre informazioni..........................................................................................................................................660
Proposta di distribuzione dell’utile dell’esercizio.........................................................................................662
Schemi di Bilancio..................................................................................................................................663
Stato Patrimoniale.........................................................................................................................................665
Conto Economico...........................................................................................................................................667
5
Bilanci 2024
Prospetto della redditività complessiva.......................................................................................................668
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto al 31 dicembre 2024........................................................669
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto al 31 dicembre 2023........................................................670
Rendiconto Finanziario..................................................................................................................................671
Nota integrativa......................................................................................................................................673
Parte A - Politiche contabili...........................................................................................................................675
Parte B - Informazioni sullo stato patrimoniale............................................................................................712
Parte C - Informazioni sul conto economico................................................................................................752
Parte D - Redditività complessiva.................................................................................................................766
Parte E - Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura.......................................................767
Parte F - Informazioni sul patrimonio...........................................................................................................815
Parte G - Operazioni di aggregazione riguardanti imprese o rami d’azienda.............................................818
Parte H - Operazioni con parti correlate.......................................................................................................819
Parte I - Accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali.....................................................822
Parte L - Informativa di Settore.....................................................................................................................826
Parte M - Informativa sul leasing..................................................................................................................827
Attestazioni e relazioni..........................................................................................................................831
Attestazione del Bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2024 ai sensi dell’art. 154-bis, paragrafo 5, del D.lgs. 58 del 24 febbraio 1998 e dell’art. 81-ter del Regolamento Consob n. 11971 del 14 maggio 1999 e successive modifiche e integrazioni.............................................................................................................833
Relazione del collegio sindacale...................................................................................................................834
Relazione della società di revisione al Bilancio d’esercizio.........................................................................851
Allegati al Bilancio d’esercizio...............................................................................................................859
Raccordo tra prospetti contabili riclassificati e schemi di Bilancio individuali..........................................861
Elenco dei corrispettivi e dei servizi forniti dalla società di revisione e dalle entità appartenenti alla rete della società di revisione...............................................................................................................................865
6
Bilanci 2024
Il Gruppo Banca Ifis
7
Bilanci 2024
Cariche sociali
8
Bilanci 2024
9
Bilanci 2024
Cariche sociali e Società di revisione in carica all’approvazione dei Bilanci 2024
Presidente Onorario
Sebastien Egon Fürstenberg
Consiglio di Amministrazione
Presidente Ernesto Fürstenberg Fassio
Vice Presidente Simona Arduini
Amministratore Delegato Frederik Herman Geertman (1)
Consiglieri Monica Billio
Nicola Borri
Beatrice Colleoni
Roberto Diacetti
Roberta Gobbi
Luca Lo Giudice
Antonella Malinconico
Giovanni Meruzzi
Paola Paoloni
Monica Regazzi
(1) All’Amministratore Delegato sono attribuiti i poteri per l’ordinaria amministrazione della Società.
Collegio Sindacale
Presidente Andrea Balelli
Sindaci Effettivi Annunziata Melaccio
Franco Olivetti
Sindaci Supplenti Marinella Monterumisi
Emanuela Rollino
Direzione Generale
Condirettori Generali Fabio Lanza
Raffaele Zingone
Dirigente Preposto alla redazione
dei documenti contabili societari
Massimo Luigi Zanaboni
Società di Revisione
PricewaterhouseCoopers S.p.A.
Ragione sociale Capogruppo: Banca Ifis S.p.A.
Capitale Sociale: euro 53.811.095 i.v.
Denominazione segnalante: Banca Ifis S.p.A.
Ragione sociale entità controllante: La Scogliera S.A.
Motivo cambio denominazione: nessuno
Sede segnalante: Venezia
Forma giuridica: S.p.A.
Paese registrazione: Italia
Principale luogo attività: Mestre - Venezia Membro FCI
Sede legale ed amministrativa: Via Terraglio, 63 30174 Mestre - Venezia
Natura attività segnalante: Attività creditizia
ABI: 3205.2
Codice Fiscale e numero di iscrizione al Registro delle Imprese di Venezia: 02505630109
Partita IVA: 04570150278
Numero di iscrizione all’Albo delle Banche: 5508
Indirizzo Internet: www.bancaifis.it
10
Bilanci 2024
Lettera del Presidente agli Azionisti
Ernesto Fürstenberg Fassio
Presidente Banca Ifis S.p.A.
Gentili Azionisti,
il 2024 è stato un anno complesso a livello globale. Nonostante tale complessità e l’elevata incertezza economica, abbiamo portato a termine, con successo, il Piano industriale triennale 2022-2024 e D.O.E.S. (Digital, Open, Efficient, Sustainable), accelerando il percorso di crescita sostenibile e di lungo periodo del Gruppo Banca Ifis. La crescita è avvenuta sotto tutti i profili rilevanti – economico finanziario, industriale e di sostenibilità – e ci ha consentito di generare valore a beneficio di tutti i nostri stakeholder anche in relazione alla dimensione ESG, pienamente organica, anche quest’ultima, al nostro modello strategico e operativo.
Qualche dettaglio in più in relazione a ciascuno dei tre profili (economico finanziario, industriale e di sostenibilità) elencati.
Partendo dalla dimensione economico-finanziaria, abbiamo superato tutti i principali target che ci eravamo prefissati con il nostro Piano industriale, sia in termini utile netto per ciascuno dei tre anni del suo arco temporale che in termine di utile cumulato del triennio 2022-2024. Quest’ultimo è risultato pari a 463 milioni di euro, superiore del 12% rispetto agli obiettivi. Per quanto riguarda i dividendi, anche grazie alla nuova dividend policy approvata nel 2023, abbiamo sensibilmente migliorato la nostra capacità di generare valore per i nostri azionisti, erogando 295 milioni di euro di dividendo nel triennio 2022-2024, un dato del 47% superiore rispetto all’obiettivo di piano fissato inizialmente a 200 milioni di euro.
Anche sotto il profilo industriale, abbiamo completato con successo l’implementazione del nuovo modello “Open” indicato nel piano: abbiamo attivato partnership commerciali con primari operatori (come ad esempio Fineco relativamente ai conti deposito, Banca Generali e Zurich Bank nel sostegno agli imprenditori), mentre sul fronte dell’innovazione abbiamo completato la roadmap di profonda trasformazione dei processi, grazie ai 76 milioni di euro di investimento che ci hanno permesso di diventare una organizzazione ancora più agile ed efficiente. Queste misure, insieme al dinamismo della rete commerciale, ci hanno permesso di conseguire risultati positivi, che hanno più che compensato il costo della raccolta aumentato per via di tassi di interesse superiori rispetto al passato.
L’integrazione della sostenibilità nel Piano Industriale ci ha permesso di liberare valore non solo economico e industriale, grazie a un articolato programma di iniziative che abbiamo realizzato in tutti gli ambiti della sostenibilità: ambientale, sociale e di governance, in linea con l’Agenda 2030 dell’ONU e i 17 Obiettivi per lo Sviluppo Sostenibile. Anche nel 2024, nel solco delle attività che il Gruppo ha avviato dal mio insediamento come Presidente, è proseguito il nostro sforzo per supportare le PMI nel proprio percorso di trasformazione sostenibile, con una particolare attenzione alla riduzione delle emissioni finanziate, per le quali abbiamo da anni definito un
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obiettivo di azzeramento delle emissioni nette del portafoglio impieghi entro il 2050. Accanto ai prodotti per agevolare la transizione energetica e promuovere la mobilità sostenibile tra i nostri clienti - come il leasing di colonnine elettriche e impianti fotovoltaici rimovibili o il noleggio di flotte di e-bike - abbiamo ulteriormente sviluppato le partnership con le istituzioni italiane ed europee per sostenere gli investimenti innovativi delle PMI. Un esempio è rappresentato dall’accordo con la Banca Europea per gli Investimenti (BEI) per l’attivazione di finanziamenti alle imprese per un totale di 300 milioni di euro, finalizzato alla promozione di iniziative per l’innovazione nell’ambito del “Piano Nazionale Transizione 4.0”.
Le forti trasformazioni globali del nostro tempo rendono sempre più chiaro come la sfera sociale vada considerata di primaria importanza nella strategia di sostenibilità di un Gruppo come il nostro, confermando l’approccio distintivo che da anni abbiamo adottato su questi temi. Per questo, attraverso “Kaleidos”, il Social Impact Lab che sviluppa progetti a elevato impatto sociale in tre aree – inclusione, cultura e territorio, benessere delle persone – abbiamo realizzato investimenti nel triennio di piano pari a 7 milioni di euro, in crescita rispetto ai 6 milioni di euro originariamente previsti, con i quali abbiamo realizzato oltre 40 progetti. Il supporto all’Ospedale Pediatrico Bambino Gesù nella ricerca di terapie innovative di contrasto ai tumori maligni del sistema nervoso centrale e il supporto alla Fondazione Banco Alimentare Onlus per l’equivalente di 10 milioni di pasti sono continuati anche nel corso del 2024, coinvolgendo, in quest’ultimo caso, anche le Ifis People nella prima esperienza di volontariato aziendale. Grazie a questi progetti abbiamo ottenuto il prestigioso riconoscimento di miglior programma ESG in Europa nel segmento Small-Mid Cap, assegnato dalla società di ricerca indipendente Extel Intitutional Investors. Sempre quest’anno, la società MSCI ha riconosciuto ulteriormente il nostro posizionamento in ambito di sostenibilità con l’upgrade ad “AA” del nostro rating ESG, posizionandoci tra i leader del settore.
Per quanto riguarda i temi di diversità, equità e inclusione, il nostro impegno a riguardo, certificato secondo lo standard UNI PdR 125:2022, ci ha oggi portato ad una percentuale di donne in organico pari a oltre il 50% della forza lavoro e ad un Consiglio di Amministrazione a maggioranza femminile. Abbiamo inoltre formalizzato una politica per il contrasto alle discriminazioni, alle violenze e alle molestie sul luogo di lavoro, definendo obiettivi concreti da raggiungere entro il 2030. Accanto all’impegno verso le Ifis People, è proseguito il sostegno a iniziative per l’inclusione sociale nei territori in cui operiamo, grazie alla collaborazione, tra le altre, con le associazioni CAF e YOLK, che lavorano a favore di ragazzi svantaggiati sui territori di Milano e Roma, Fondazione Don Gino Rigoldi, che sostiene famiglie in difficoltà socioeconomica, e Articolo 3, operante nel carcere di Bollate.
Il supporto alla ricerca medico-scientifica è stato ulteriormente rafforzato con il rinnovo dell’impegno a favore del già citato Ospedale Pediatrico Bambino Gesù e dell’Istituto Veneto di Medicina Molecolare (VIMM) per l’acquisto di due importanti strumenti di diagnostica e ricerca (una PET-TC e un microscopio Lightsheet), che permetteranno di rendere ancora più efficace le attività delle due organizzazioni. Abbiamo, infine, garantito il proseguimento delle attività della Fondazione Heal e del suo progetto “Taxi solidale”, che assicura adeguati spostamenti per i giovani pazienti in cura presso strutture romane e del milanese.
Nella convinzione che la promozione dell’ecosistema culturale sia un elemento fondante per il supporto al territorio italiano, abbiamo ulteriormente sviluppato i progetti “Economia della Bellezza” e “Osservatorio sullo Sport System italiano”, che raccontano il valore delle imprese che fanno della bellezza il proprio elemento distintivo e il contributo del sistema italiano dello sport al Paese. Proprio in questo ultimo ambito, anche nel 2024 abbiamo supportato i giovani atleti medagliati del CONI con l’erogazione di 160 mila euro di borse di studio e siamo stati al fianco del Torneo Ravano, la manifestazione scolastica giovanile sportiva più importante d'Europa.
Il nostro modello proprietario di misurazione d’impatto, sviluppato in collaborazione con il Politecnico di Milano, ci permette di orientare con criteri oggettivi l’azione di Kaleidos verso progetti sempre più distintivi e di valore, quantificando l’impatto sulle comunità generato dalle attività a carattere sociale. I risultati della misurazione hanno mostrato come, in media, ogni euro investito da Banca Ifis in iniziative di sostenibilità ha generato oltre cinque euro di valore economico per la comunità.
Sempre quest’anno, abbiamo annunciato di voler rafforzare il nostro impegno nel mondo dell’arte, attraverso Ifis art, un progetto da me ideato e fortemente voluto, che raccoglie tutte le iniziative realizzate dalla Banca per la
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valorizzazione dell’arte, della cultura, della creatività contemporanea e dei relativi valori: dalla corporate collection al Parco Internazionale di Scultura, al progetto di recupero dell’opera di Banksy a Venezia e di restauro del Palazzo San Pantalon che la ospita.
Con l’obiettivo di integrare sempre più l’agenda sociale del Gruppo nel nostro modo di fare banca anche nel Settore Npl, abbiamo avviato, nel corso del 2024, un ambizioso progetto che mira a rafforzare il concetto di “social banking” e re-inclusione finanziaria nelle attività di recupero del credito, con la definizione di iniziative mirate a garantire un approccio sostenibile che offre al cliente la possibilità di “riabilitazione finanziaria”.
Tutte queste iniziative ci hanno permesso di dimostrare in modo concreto e tangibile, anche nel corso di questo esercizio, la nostra volontà di generare un impatto economico, sociale e ambientale positivo, perseguendo l’approccio double bottom line che rappresenta la cifra distintiva della nostra Banca.
Ernesto Fürstenberg Fassio, Presidente di Banca Ifis S.p.A.
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Lettera dell’Amministratore Delegato agli Azionisti
Frederik Geertman
Amministratore Delegato di Banca Ifis S.p.A.
Gentili Azionisti,
il 2024 è stato un anno positivo per Banca Ifis, che ha registrato utili in crescita a 162 milioni di euro e ricavi in aumento spinti dalla solidità del modello di business. In particolare, i ricavi del Commercial & Corporate Banking hanno beneficiato della nostra capacità di innovazione d’offerta e del dinamismo della rete commerciale. Questi elementi hanno consentito la crescita delle attività e hanno più che compensato la minore domanda di credito registrata da parte delle imprese italiane, anche a causa di livelli di tassi di interesse più elevati che in passato.
Sul fronte degli Npl, invece, i ricavi sono cresciuti grazie alla nostra storica capacità di recupero sui portafogli acquistati che ha beneficiato soprattutto del nostro approccio sociale al business e orientato al dialogo coi debitori, privilegiando accordi transattivi.
È proseguita la storica politica della Banca di prudenza nella gestione dei rischi, come testimoniato dagli Npe ratio lordi e netti, in miglioramento rispettivamente a 5,4% e 2,9%, con un grado medio di copertura del 48% (73% per gli Npl e 45% per gli UTP).
La crescita della Banca è stata realizzata rafforzando ulteriormente i coefficienti patrimoniali. Sia il CET1 Ratio, pari a 16,10%, che il Total Capital Ratio, pari al 18,11%, risultano in aumento rispetto al 2023 e ampiamente superiori agli standard richiesti dal Regolatore. La solida posizione di capitale ci ha inoltre consentito di distribuire dividendi totali per 111,5 milioni di euro, pari a 2,12 euro per azione, superiore di circa il 40% agli obiettivi del Piano industriale.
La crescita finanziaria è stata guidata da una forte accelerazione sul fronte industriale. Abbiamo completato il percorso di digital transformation che avevamo pianificato –- pilastro del piano industriale D.O.E.S. – proseguendo nel processo di digitalizzazione: dall’acquisizione, alla valutazione, alla contrattualistica, fino al post-vendita, tutte le fasi del rapporto con la PMI sono state digitalizzate attraverso diverse piattaforme, tra le quali “myIfis” e “Next”. Per rafforzare la nostra infrastruttura digitale, per la quale abbiamo realizzato oltre 100 progetti nel corso del periodo di piano, abbiamo proseguito il percorso di ricerca e approfondimento, anche a livello internazionale, di soluzioni tecnologiche per essere sempre più efficienti e competitivi. Abbiamo proseguito nell’innovazione di prodotto con lo sviluppo di soluzioni mirate a sostenere la transizione sostenibile delle PMI, come il leasing nei comparti auto, mobilità elettrica ed energia sostenibile.
Altrettanto importanti sono i risultati raggiunti nell’ambito della sostenibilità: la Banca ha portato a compimento gli impegni definiti nell’ambito della transizione sostenibile definiti in arco di piano e dato seguito ai numerosi cambiamenti normativi che hanno accompagnato il 2024 (come l’entrata in vigore della direttiva c.d. Corporate Sustainability Reporting Directive). In materia ambientale, è proseguito il nostro impegno alla riduzione delle
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emissioni di gas ad effetto serra dirette e indirette derivanti dalla nostra attività di finanziamento, così come puntualmente rendicontato nella Rendicontazione di sostenibilità e nel report TCFD del Gruppo, arrivato alla sua seconda edizione. Sotto il profilo sociale, su impulso della Presidenza, abbiamo continuato a supportare iniziative di valore per il territorio e le Ifis People. Un impegno, questo, che ci viene ormai riconosciuto da tutti gli stakeholder, e che si è confermato come elemento distintivo del nostro modo di agire.
Partendo da queste solide basi, siamo pronti a guardare con fiducia alle sfide del mercato in un 2025 che ci vedrà impegnati nella prosecuzione del nostro percorso di sviluppo di breve e lungo periodo.
Frederik Geertman, Amministratore Delegato di Banca Ifis S.p.A.
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Relazione sulla gestione del Gruppo
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Aspetti generali
La “Relazione e Bilancio consolidato 2024” comprende gli schemi di Bilancio consolidati, la correlata Nota integrativa consolidata e la presente Relazione sulla gestione del Gruppo.
Gli schemi di stato patrimoniale e di conto economico, all’interno della presente Relazione sulla gestione del Gruppo, sono rappresentati in forma riclassificata, secondo criteri gestionali, al fine di fornire in modo tempestivo indicazioni sull’andamento generale del Gruppo fondate su dati economico-finanziari aggregati di rapida e facile comprensione.
Per consentire una lettura più immediata dei risultati, all’interno della Relazione sulla gestione del Gruppo viene predisposto un conto economico consolidato riclassificato sintetico. Si evidenzia che in relazione all’operazione di acquisizione di Revalea S.p.A. perfezionata in data 31 ottobre 2023 e l’ingresso della stessa nel perimetro di consolidamento (inizialmente come società standalone e poi come società incorporata a seguito della fusione per incorporazione di Revalea in Ifis Npl Investing avvenuta nel corso del 2024 con efficacia contabile e fiscale dal 1° gennaio 2024), i dati dell’esercizio ed in particolare quelli economici potrebbero risultare non pienamente comparabili con quelli dell’esercizio precedente. Tuttavia, si segnala che nei commenti alle singole voci è presentato, ove rilevante, il contributo della società acquisita.
Per maggiori dettagli sulla fusione in questione si veda la “Parte G - Operazioni di aggregazione aziendale riguardanti imprese o rami d’azienda” della Nota integrativa consolidata.
I dettagli analitici delle riesposizioni effettuate e delle riclassificazioni rispetto agli schemi di Bilancio consolidato, conformi alla Circolare 262 della Banca d’Italia, sono forniti con distinti prospetti pubblicati tra gli allegati (si rimanda alla sezione “Allegati” della “Relazione e Bilancio consolidato 2024”), in aderenza anche a quanto richiesto dalla Consob con la Comunicazione n. 6064293 del 28 luglio 2006.
Le riclassificazioni e aggregazioni del conto economico consolidato riguardano le seguenti fattispecie:
•le rettifiche/riprese di valore nette afferenti al Settore Npl sono riclassificate fra gli interessi attivi e proventi assimilati (e quindi all’interno della voce “Margine di interesse”) nella misura in cui rappresentative dell’operatività di tale business e parte integrante del rendimento dell’attività di business;
•gli accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri sono esclusi dal computo dei “Costi operativi”;
•le voci di costo e ricavo ritenute come “non ricorrenti” (ad esempio perché connesse direttamente o indirettamente ad operazioni di aggregazione aziendale, come il c.d. “gain on a bargain purchase” ai sensi dell’IFRS 3), sono esclusi dal computo dei “Costi operativi”, e pertanto sono stornati dalle rispettive voci da Schema di Bilancio Circolare 262 (es. “Altre spese amministrative”, “Altri oneri/proventi di gestione”) e inseriti in una specifica voce “Oneri e proventi non ricorrenti”;
•gli oneri ordinari e straordinari introdotti a carico delle banche del Gruppo (Banca Ifis e Banca Credifarma) in forza dei meccanismi di risoluzione unico e nazionale (FRU e FRN) e del meccanismo di tutela dei depositi (c.d. DGS o FITD) sono esposti in una voce separata denominata “Oneri relativi al sistema bancario” (la quale è esclusa del computo dei “Costi operativi”), anziché essere evidenziati nelle voci “Altre spese amministrative” o “Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri”;
•sono ricondotti nell’ambito dell’unica voce “Rettifiche/Riprese di valore nette per rischio di credito”:
–le rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito relative ad attività finanziarie valutate al costo ammortizzato (ad eccezione di quelle relative al Settore Npl di cui al punto sopra) e ad attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva;
–gli accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri per rischio di credito riferiti a impegni e garanzie rilasciate;
–gli utili (perdite) da cessione/riacquisto di finanziamenti al costo ammortizzato diversi da quelli del Settore Npl.
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Per quanto attiene alle componenti patrimoniali si è provveduto ad effettuare aggregazioni senza effettuare alcuna riclassifica.
L’attribuzione ai Settori delle numeriche economico-patrimoniali è effettuata sulla base di criteri di riparto omogenei al fine di tenere conto sia della specificità dei diversi Settori sia della necessità di garantire un efficace monitoraggio delle performance aziendali nel tempo.
Inoltre, l’informativa di Settore relativamente alle componenti di conto economico riclassificato espone i risultati fino all’utile netto.
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Highlights

PRINCIPALI DATI PATRIMONIALI CONSOLIDATI(in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Cassa e disponibilità liquide | 505.016 | 857.533 | (352.517) | (41,1)%
Attività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico | 249.101 | 234.878 | 14.223 | 6,1%
Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva | 701.830 | 749.176 | (47.346) | (6,3)%
Crediti verso banche valutati al costo ammortizzato | 703.763 | 637.567 | 66.196 | 10,4%
Crediti verso clientela valutati al costo ammortizzato | 10.810.018 | 10.622.134 | 187.884 | 1,8%
Totale attivo | 13.825.738 | 14.051.361 | (225.623) | (1,6)%
Debiti verso banche | 1.443.250 | 2.717.139 | (1.273.889) | (46,9)%
Debiti verso clientela | 7.001.763 | 5.814.624 | 1.187.139 | 20,4%
Titoli in circolazione | 3.152.737 | 3.288.895 | (136.158) | (4,1)%
Patrimonio netto consolidato | 1.748.146 | 1.693.699 | 54.447 | 3,2%

PRINCIPALI DATI ECONOMICI CONSOLIDATI RICLASSIFICATI(in migliaia di euro) | ESERCIZIO | VARIAZIONE
2024 | 2023 | ASSOLUTA | %
Margine di intermediazione | 699.152 | 704.616 | (5.464) | (0,8)%
Rettifiche/Riprese di valore nette per rischio di credito | (37.670) | (52.407) | 14.737 | (28,1)%
Risultato netto della gestione finanziaria | 661.482 | 652.209 | 9.273 | 1,4%
Costi operativi | (406.916) | (394.648) | (12.268) | 3,1%
Oneri relativi al sistema bancario | (8.136) | (11.193) | 3.057 | (27,3)%
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | (478) | (6.878) | 6.400 | (93,1)%
Oneri e proventi non ricorrenti | (610) | (2.919) | 2.309 | (79,1)%
Utile da cessioni di investimenti | - | 986 | (986) | (100,0)%
Utile (perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte | 245.342 | 237.557 | 7.785 | 3,3%
Imposte sul reddito dell’esercizio dell'operatività corrente | (82.168) | (75.641) | (6.527) | 8,6%
Utile (perdita) d’esercizio | 163.174 | 161.916 | 1.258 | 0,8%
(Utile) perdita d’esercizio di pertinenza di terzi | (1.596) | (1.806) | 210 | (11,6)%
Utile (perdita) d’esercizio di pertinenza della Capogruppo | 161.578 | 160.110 | 1.468 | 0,9%

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REDDITIVITA’ COMPLESSIVA CONSOLIDATA(in migliaia di euro) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Utile (perdita) d’esercizio | 163.174 | 161.916
Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a conto economico | (3.657) | (4.561)
Altre componenti reddituali al netto delle imposte con rigiro a conto economico | 3.102 | 19.815
Redditività complessiva consolidata | 162.619 | 177.170
Redditività complessiva consolidata di pertinenza di terzi | (1.597) | (1.806)
Redditività complessiva consolidata di pertinenza della Capogruppo | 161.022 | 175.364

Per i commenti circa le dinamiche patrimoniali ed economiche si rimanda alla sezione “Aggregati patrimoniali ed economici riclassificati del Gruppo”. Per quanto riguarda le dinamiche in termini di redditività complessiva e flussi finanziari, si rimanda rispettivamente alla Parte D della Nota integrativa consolidata e al Rendiconto finanziario consolidato all’interno degli “Schemi di Bilancio consolidati”.
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KPI di Gruppo

KPI DI GRUPPO PATRIMONIALI | 2024 | 2023 | VARIAZIONE
CET1 Ratio (1) | 16,10% | 14,87% | 1,23%
Total Capital Ratio (1) | 18,11% | 17,44% | 0,67%
Numero azioni capitale sociale (in migliaia) | 53.811 | 53.811 | 0,0%
Numero di azioni in circolazione a fine esercizio (2) (in migliaia) | 52.572 | 52.468 | 0,2%
Price/book value per share | 0,64 | 0,49 | 0,15
Dividendo per azione (3) | 2,12 | 2,10 | 0,02

(1) Il CET1 e il Totale Fondi propri (Total Capital) includono gli utili maturati dal Gruppo Bancario al 31 dicembre 2024, al netto del relativo dividendo, inclusa la quota distribuita in acconto nel rispetto delle disposizioni di cui al comma 4 dell’art. 2433 del Codice civile.
(2) Le azioni in circolazione si intendono al netto delle azioni proprie detenute in portafoglio.
(3) I dati dell’esercizio 2024 sono composti dal totale di 1,20 euro per azione distribuito a titolo di acconto sul dividendo a novembre 2024 e di 0,92 euro per azione quale proposta di un saldo del dividendo per l’esercizio 2024 elaborata dal Consiglio di Amministrazione di Banca Ifis.

KPI DI GRUPPO ECONOMICI | 2024 | 2023 | VARIAZIONE
ROE | 9,4% | 9,7% | (0,3)%
ROA | 1,2% | 1,1% | 0,1%
Cost/Income ratio riclassificato | 58,2% | 56,0% | 2,2%
Earnings per share (EPS) | 3,08 | 3,05 | 0,03
Payout ratio | 69,0% | 68,9% | 0,1%

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Contesto
Il contesto internazionale e l’economia italiana del 2024
Nello scorcio finale del 2024 è proseguita l’espansione dell’attività economica globale, seppure con andamenti territorialmente non omogenei e con il vero motore rappresentato dagli USA. Infatti, nel secondo e terzo trimestre del 2024 l’attività economica degli Stati Uniti ha continuato a espandersi, a tassi di crescita rispettivamente del 3% e 2,8%, trainata dai consumi delle famiglie. Questo ritmo di crescita porterà, secondo le stime OCSE, a un PIL statunitense in crescita del 2,8% sul totale dell’anno, il dato di gran lunga più elevato tra le economie avanzate e poco distante dalla crescita del 2,9% del 2023. Il forecast dell’OCSE, come riportato dalla Banca d’Italia nel Bollettino Economico di gennaio 2025, ci indica che l’economia mondiale nel complesso del 2024 dovrebbe espandersi del 3,2%.
Dal mese di agosto 2024 il costo dell’energia ha ricominciato a rappresentare un punto di attenzione: la media dei valori dell'indice TTF (il Title Transfer Facility è il principale mercato virtuale di riferimento per lo scambio del gas in Europa, e la media mensile è calcolata in base alle quotazioni giornaliere riferite al mese di fornitura) è aumentata del 24,2%. La causa è il combinato di due fattori: l’aumento della domanda con l’inizio della stagione fredda e, da fine dicembre 2024, l’interruzione dei flussi di gas russo verso l’Europa orientale attraverso l’Ucraina, blocco determinato dal mancato rinnovo dell’accordo di transito tra i due Paesi. Tuttavia, il rischio prospettico di fornitura sembra essere contenuto, come confermerebbe il moderato incremento nelle quotazioni dei contratti futures a un anno.
Quotazioni del gas sul mercato TTF di Amsterdam

Mese | TTF Media aritmetica delle quotazioni giornaliere riferite al mese di fornitura
Novembre 2024 | 0,431859
Ottobre 2024 | 0,386929
Settembre 2024 | 0,410759
Agosto 2024 | 0,347560
Luglio 2024 | 0,368235
Giugno 2024 | 0,339957
Maggio 2024 | 0,310607
Aprile 2024 | 0,287019
Marzo 2024 | 0,274705
Febbraio 2024 | 0,319574
Gennaio 2024 | 0,385473

Fonte: elaborazione Banca Ifis da sito web A2A.
Nei primi tre trimestri del 2024 il PIL prodotto dell’area Euro ha avuto una variazione congiunturale di +0,3%, +0,2% e +0,4% (fonte: Bollettino Economico della Banca d’Italia). Nel terzo trimestre la maggiore crescita è riconducibile a fenomeni specifici:
•forte espansione in Irlanda ma temporanea perché derivante dalle scelte di allocazione geografica delle multinazionali degli investimenti in proprietà intellettuale;
•sviluppo elevato in Spagna;
•incremento in Francia per il beneficio portato dalla maggiore domanda connessa con i Giochi Olimpici, a conferma di quanto i grandi eventi possano avere un impatto importante anche a livello macro, con una tendenza particolarmente rilevante nello sport: la stima di Banca Ifis (approfondimento dell’Osservatorio
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sullo Sport System italiano) su Parigi 2024 quantifica in 37 miliardi di euro di beneficio economico, immediato e differito, sul territorio.
A fronte dei driver appena citati, il PIL ha sostanzialmente ristagnato, invece, in Germania e in Italia e l’area Euro nel suo complesso ha risentito del contributo negativo della domanda estera.
I modelli di stima indicano un incremento solo modesto del PIL dell’area Euro nel quarto trimestre del 2024, in quanto l’industria si sarebbe mantenuta debole coerentemente al deterioramento della fiducia delle imprese in autunno. Negli ultimi mesi del 2024 si è attenuato anche l’impulso alla crescita fornito dall’attività nei servizi, che nel terzo trimestre aveva beneficiato del buon andamento della stagione turistica. Con riguardo, in particolare, alla produzione manifatturiera dell’area Euro, il volume ha registrato un calo significativo, addirittura scendendo al di sotto dei livelli rilevati prima della pandemia Covid-19, a causa della debolezza dell’industria tedesca, che incide per oltre un terzo sulla manifattura dell’area Euro e per quasi la metà sul comparto dei beni di investimento. Tale flessione è stata accentuata, inoltre, dai riflessi negativi sugli altri Paesi dell’area. All’andamento non favorevole della Germania contribuiscono tre cause principali:
•il rialzo dei costi dell’energia ha colpito più duramente la produzione tedesca per la sua rilevanza nel comparto chimico, settore produttivo con forti interconnessioni settoriali;
•la debolezza della domanda globale di beni, la frammentazione degli scambi commerciali e la maggiore competizione dei produttori cinesi hanno penalizzato le imprese manifatturiere tedesche a causa della maggiore apertura commerciale della Germania;
•le difficoltà del comparto automobilistico, che ha subito i contraccolpi sia di un diffuso calo della domanda sia della crescente concorrenza delle case automobilistiche cinesi. Gli investimenti del comparto automotive, inoltre, sono stati rallentati dall’incertezza indotta da una possibile reazione cinese ai dazi fissati sulle auto elettriche cinesi.
Dal lato della domanda, nel corso del 2024 l’area Euro ha visto un progressivo indebolimento dei consumi e, al contempo, gli investimenti avrebbero continuato a risentire di condizioni di finanziamento ancora restrittive. Secondo le proiezioni degli esperti dell’Eurosistema (dal sito della BCE: Proiezioni macroeconomiche per l’area dell’euro formulate dagli esperti dell’Eurosistema, dicembre 2024) il prodotto dell’area Euro si fermerebbe a una crescita del +0,7% nel 2024, previsione abbastanza in linea con il +0,8% stimato dall’OCSE.
In data 30 gennaio 2025 il Consiglio direttivo della BCE ha nuovamente ridotto, per la quinta volta da giugno 2024, i tassi di interesse ufficiali, a seguito della riduzione della pressione inflazionistica e della debole crescita dell’economia reale.
Gli effetti si sono fatti sentire da subito: da una parte, i tassi di interesse praticati sui conti depositi commercializzati in Italia (si veda prima tabella seguente) sono scesi, tra settembre 2023 (data in cui è stato raggiunto il picco dei tassi ufficiali) e dicembre 2024, di 54 punti base nei vincoli a 6 e 24 mesi e di 30 punti base per il vincolo a 60 mesi; dall’altra, i tassi praticati sulle erogazioni dei nuovi prestiti (si veda seconda tabella seguente) sono scesi, tra settembre 2023 e novembre 2024, di 75 punti base per le società non finanziarie, di 97 punti base per l’acquisto abitazioni e di 37 punti base per il credito al consumo del segmento famiglie.
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Tassi medi conti deposito per durata vincolo

Mese | Durata vincolo
6 m | 12 m | 18 m | 24 m | 36 m | 48 m | 60 m
giu-24 | 2,76% | 2,96% | 3,15% | 3,07% | 3,21% | 3,19% | 3,14%
lug-24 | 2,80% | 3,07% | 3,16% | 3,14% | 3,25% | 3,09% | 3,24%
ago-24 | 2,66% | 2,99% | 3,16% | 3,02% | 3,14% | 3,06% | 3,07%
set-24 | 2,41% | 2,78% | 2,98% | 2,81% | 2,76% | 2,79% | 2,84%
ott-24 | 2,43% | 2,67% | 2,91% | 2,66% | 2,74% | 2,68% | 2,62%
nov-24 | 2,40% | 2,65% | 2,87% | 2,59% | 2,73% | 2,76% | 2,78%
dic-24 | 2,23% | 2,45% | 2,69% | 2,49% | 2,58% | 2,76% | 2,68%

Fonte: rilevazione Banca Ifis su Fogli Informativi pubblicati sui siti web.
Tassi di interesse sulle erogazioni dei nuovi prestiti

Data dell'osservazione | Prestiti per acquisto abitazioni a segmento famiglie(% su importo erogato) | Credito al consumo a segmento famiglie(% su importo erogato) | Prestiti alle società non finanziarie(% su importo erogato)
giu-24 | 3,47% | 8,55% | 5,22%
lug-24 | 3,40% | 8,79% | 5,29%
ago-24 | 3,39% | 8,80% | 5,06%
set-24 | 3,22% | 8,75% | 4,83%
ott-24 | 3,18% | 8,70% | 4,75%
nov-24 | 3,14% | 8,46% | 4,60%

Fonte: Base dati Banca d’Italia – voce MIR0600.
Nel 2024 la dinamica del credito è rimasta nel complesso debole: la variazione sullo stock effettivo dei prestiti a clientela italiana residente (che tengono conto di rettifiche, cessioni e cartolarizzazioni per fornire una tendenza temporale coerente) è stata una riduzione dell’1,4% tra terzo trimestre 2024 e l’analogo periodo del 2023, mentre rispetto ai 24 mesi precedenti risulta una riduzione del 5,5%. Tale dinamica è da attribuire interamente al credito alle imprese che, nell’analogo periodo, hanno segnato un calo del 2,8% (calo del 9,4% rispetto settembre 2022) a fronte della crescita dello 0,4% del segmento famiglie.
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Stock prestiti solo residenti Italia rettificati per tenere conto di cartolarizzazioni, altre cessioni, riclassificazioni, rettifiche di valore e variazioni del cambio - base 100 = t3 2019 - variazione percentuale rolling sui 12 mesi precedenti
Fonte: Elaborazioni Ufficio Studi di Banca Ifis su dati Banca d’Italia. Il totale prestiti comprende le sole operazioni con la clientela residente, escluse le istituzioni finanziarie monetarie. Lo stock tiene conto di cartolarizzazioni, altre cessioni, riclassificazioni, rettifiche di valore e variazioni del cambio.
Questi andamenti continuano a rispecchiare una domanda di credito modesta, probabilmente condizionata da tassi che rimangono su livelli storicamente elevati (per le società non finanziarie il 4,60% delle erogazioni di novembre 2024 si confronta con l’1,06% di gennaio 2022) e una solida posizione di liquidità delle imprese italiane.
In ambito Unione Europea (UE), prosegue l’attuazione dei piani di ripresa e resilienza: dal 10 ottobre 2024 sono stati erogati 39 miliardi di euro in finanziamenti connessi con i piani nazionali di ripresa e resilienza (PNRR), con il totale degli esborsi arrivato a 306 miliardi di euro.
Concentrando l’attenzione sull’Italia, il prodotto ha ristagnato nel terzo trimestre del 2024, ancora frenato dalla debolezza della manifattura a fronte della lieve espansione dei servizi e delle costruzioni. Queste ultime, se da una parte hanno risentito del blocco o riduzione delle agevolazioni fiscali sul residenziale, dall’altra hanno beneficiato dell’attività derivante dai lavori pubblici finanziati tramite il PNRR. Positivi i segnali della produzione industriale nell’ultima parte dell’anno (Nota sull’andamento dell’economia italiana dell’Istat, gennaio 2025), che è risultata in aumento. I dati congiunturali più recenti (novembre 2024) mostrano che l'indice della produzione industriale ha segnato il secondo incremento consecutivo (+0,3% rispetto a ottobre). La crescita ha interessato tutti i principali settori industriali, eccetto i beni strumentali (-0,6%). Quest’ultimo dato è confermato dalle difficoltà del comparto leasing italiano: dal monitoraggio Assilea emerge che lo stipulato leasing e noleggio del 2024 è diminuito del 3,9% in valore e del 8,1% come numero di contratti. Il segmento strumentale, in particolare, ha ridotto del 9,5% gli importi stipulati, anche se un segnale positivo proviene dal numero di contratti, il quale è aumentato dell’1,5%, a dimostrazione della forte attenzione a investimenti e innovazione delle PMI pur in una congiuntura non totalmente positiva.
L’interscambio con l’estero ha, invece, inciso negativamente sulla crescita del PIL italiano, a causa della netta contrazione delle esportazioni di beni e servizi. Nei primi nove mesi del 2024 le esportazioni si sono ridotte dello -0,7% rispetto al 2023, con la diminuzione marcata, in particolare, nei prodotti tessili e dell’abbigliamento (-4,7%) e nell’automotive (-10,8%), mentre risultano in controtendenza i prodotti alimentari e beverage e delle attività manifatturiere diverse da tessile e moda. Il calo è interamente concentrato nel perimetro dei Paesi UE (-2,1% nei primi 11 mesi del 2024), e ha più che compensato l’incremento dello 0,8% dei Paesi Extra UE (nonostante il calo del 3,6% verso gli USA e del 21,1% nei confronti della Cina). Quest’ultimo è il segnale positivo di una capacità di diversificazione del sistema Italia, che ben lascia sperare per il futuro.
Come già indicato per l’area Euro, nelle stime della Banca d’Italia il prodotto italiano sarebbe rimasto debole anche nel quarto trimestre del 2024. Si è protratta, pur attenuandosi, la fiacchezza nella manifattura, che si sarebbe
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accompagnata a una dinamica ancora tenue degli investimenti e a un’attenuazione del contributo dei consumi dopo il balzo del trimestre precedente. In base alle proiezioni macroeconomiche più recenti, il PIL crescerà dello 0,5% nel complesso del 2024, rispetto ad una previsione relativamente più ottimistica dell’OCSE (dicembre 2024) di una crescita dello 0,8%.
Le proiezioni del biennio 2025-2026
Secondo le proiezioni pubblicate a dicembre dall’OCSE, nel 2025 il PIL mondiale crescerà del 3,3%, in linea con il 2024. Su queste previsioni gravano i rischi derivanti dall’acuirsi delle tensioni internazionali e l’effettiva direzione che prenderà la politica economica statunitense sotto la nuova amministrazione. L'intenzione degli USA di introdurre dei dazi influenzerà il commercio mondiale, come la recente istituzione dei dazi a Canada e Messico, successivamente sospesi, e di quelli sui prodotti cinesi. L’effetto dell’annuncio di questi interventi potrebbe, però, avere un effetto paradossale: se gli importatori decidessero di anticipare alcuni ordini, gli scambi mondiali potrebbero aumentare.
Senza tener conto delle ipotesi sulle politiche statunitensi, per il 2025 la Banca d’Italia stima il commercio mondiale di beni e servizi in aumento del 3,2%, dato allineato alla crescita del prodotto nonché alla dinamica del 2024. L’OCSE a dicembre 2024 ha pubblicato un forecast sostanzialmente analogo, stimando una crescita del PIL nel 2025 del 3,3%.
Prosegue in generale il processo di disinflazione e, in particolare, il dato aggiornato a dicembre 2024 dell’inflazione al consumo sui dodici mesi ha segnato:
•un leggero rialzo negli Stati Uniti al 2,9%, dal 2,7% del mese precedente, anche se la componente di fondo è scesa;
•una discesa al 2,5% nel Regno Unito;
•un aumento al 2,9% in Giappone, in controtendenza con l’andamento globale.
Il processo di normalizzazione della politica monetaria prosegue: nella riunione di dicembre 2024, la Federal Reserve ha deciso un nuovo taglio dei tassi di riferimento di 25 punti base e si prevedono ulteriori tagli per 50 punti base entro dicembre 2025, con un ritmo più veloce di quanto anticipato nel settembre 2024. Più prudenti risultano gli approcci della Bank of England e della Banca del Giappone, che a dicembre 2024 hanno lasciato inalterati i tassi. Infine, la Banca Centrale Cinese ha confermato un orientamento monetario espansivo volto a sostenere la crescita economica in un contesto di domanda interna debole. Intervento che si affianca al nuovo piano di interventi per il 2025 volto a sostenere i consumi interni.
Nel forecast della Banca d’Italia il prodotto dell’area Euro si espanderà dell’1,1% nel 2025, che si confronta con il +1,3% della previsione OCSE di dicembre 2024, del +1,4% nel 2026 e del +1,3% nel 2027. Si tratta di previsioni che sono state riviste al ribasso per le attese di una ripresa contenuta della spesa delle famiglie e delle esportazioni.
Nello stesso perimetro geografico, a dicembre 2024, secondo le stime preliminari, l’inflazione al consumo è aumentata al 2,4% in termini tendenziali, dal 2,2% a novembre 2024, per via della dinamica della componente energetica, tornata lievemente positiva.
L’inflazione di fondo, misurata al netto dei beni alimentari ed energetici, è rimasta stabile al 2,7%, mentre quella dei servizi resta su valori elevati, pari al 4%, sostenuta dalle voci i cui prezzi si adeguano con ritardo rispetto all’indice generale (ad esempio gli affitti di abitazioni e i servizi sanitari). Al contempo, è proseguito il calo tendenziale, iniziato nella primavera del 2023, dei prezzi alla produzione dei beni venduti sul mercato interno, grazie soprattutto al persistere della netta riduzione di quelli dei beni energetici. Secondo le proiezioni di dicembre degli esperti dell’Eurosistema, la crescita dei prezzi si collocherà al 2,1% nel 2025, all’1,9% nel 2026 e al 2,1% nel 2027. La politica di bilancio dei Paesi UE sarà restrittiva, seppur moderatamente, ma senza intaccare gli investimenti pubblici, che si prevede continueranno a crescere nel 2025 in quasi tutti gli Stati membri.
Le più recenti proiezioni della Banca d’Italia prefigurano un’accelerazione del PIL italiano nel triennio 2025-2027, tuttavia con ritmi di crescita contenuti di circa l’1% all’anno nella media del periodo (si veda tabella seguente) e in ribasso nel biennio 2025-2026 rispetto a quanto stimato a ottobre 2024. La crescita dovrebbe riprendere slancio
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nella seconda parte del 2025 per l’attesa crescita di consumi ed esportazioni, che beneficeranno della ripresa del reddito disponibile e del commercio internazionale. Gli investimenti rallenteranno ulteriormente per gli effetti del ridimensionamento degli incentivi all’edilizia residenziale che il PNRR non riuscirà a compensare. Rispetto alle proiezioni pubblicate ad ottobre 2024, la crescita del PIL è rivista al ribasso nell’orizzonte 2025-2026 a causa dei dati meno favorevoli delle attese della domanda estera e di tassi di interesse leggermente più elevati.
Crescita PIL sul periodo precedente: previsioni della Banca d’Italia e delle altre organizzazioni

Organizzazione/data | 2024 | 2025 | 2026
Banca d’Italia/dicembre | 0,5% | 0,8% | 1,1%
Commissione Europea/novembre | 0,7% | 1,0% | 1,2%
OCSE/dicembre | 0,5% | 0,9% | 1,2%
FMI/ottobre | 0,7% | 0,8% | 0,7%
Consensus Economics/dicembre | 0,5% | 0,7% | 0,9%

Fonte: Banca d’Italia, Bollettino Economico n.1 2025.
Mercati di riferimento
Imprese
Nel quarto trimestre 2024 l’attività delle imprese è rimasta debole, ancora frenata dall’andamento del comparto manifatturiero. I servizi avrebbero continuato a espandersi, seppure lievemente, così come le costruzioni, grazie anche alle opere non residenziali legate al PNRR che sono riuscite a compensare il calo dell’attività sul residenziale a seguito del venir meno degli incentivi (es. Superbonus).
Le imprese italiane riportano un progressivo deterioramento dei livelli di produzione e degli ordini, sia nei dati già consuntivati sia nelle attese. Lo scenario meno positivo riguarderebbe principalmente le aziende che producono beni intermedi e strumentali, a seguito della frenata degli investimenti, come dimostrano i dati Assilea sul mercato del leasing e l’aumento della disponibilità di liquidità aziendale per il minore assorbimento di risorse. Riduzioni marcate hanno riguardato la fabbricazione dei mezzi di trasporto, che riflette la crisi del comparto, che in termini più generali interessa l’intera area Euro, indicata dalla diminuzione significativa (-12,1%) dell’export di “mezzi di trasporto” dei primi 11 mesi del 2024.
La carenza della domanda, tanto domestica quanto estera, delle nostre imprese “business-to-business” (c.d. “B2B”) ha un evidente collegamento con la fiacchezza del ciclo manifatturiero nell’area Euro e, in particolare, in Germania: l’andamento dell’export verso questo Paese ha registrato, come dato cumulato a novembre 2024, una riduzione del 5,1% a livello di valore complessivo e un calo del 5% sulla voce “prodotti delle attività manifatturiere”.
A fronte della debolezza degli investimenti nel 2024, risulta invece maggiormente positivo il dato prospettico: fatta eccezione per l’industria, è positivo il saldo tra la quota di aziende che si attendono per il 2025 un’espansione della spesa nominale per investimenti e quella delle imprese che ne indicano una riduzione. Il sentiment è più favorevole nelle costruzioni, dove oltre la metà delle aziende prevede di beneficiare dei provvedimenti connessi con il PNRR.
L’indice generale IPP (prezzi alla produzione dei prodotti industriali venduti sul mercato interno) ha registrato un rallentamento costante dei prezzi alla produzione, evidenziando una riduzione in termini di variazioni percentuali in ogni singolo mese del 2024, proseguendo il calo iniziato nel 2023 (-8,3% rispetto all’anno precedente), anche considerando che l’indice aveva avuto un aumento del 42,8% nel 2022. Ne consegue l’aspettativa di una minore pressione su margini e di una maggiore competitività delle nostre imprese.
La qualità del credito erogato alle imprese è rimasta buona, nonostante l’aumento dei tassi di mercato, il costo dell’energia e il paventato rischio di default sui crediti con garanzia statale concessi nel biennio pandemico per sostenere la liquidità. In particolare, nel terzo trimestre 2024 il tasso di deterioramento dei crediti alle imprese (fonte: elaborazione Market Watch Npl di Banca Ifis su base dati statistica di Banca d’Italia) si è mantenuto
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pressoché stabile all’1,8% rispetto ai tre mesi precedenti (1,74% nel secondo trimestre 2024), anche se in moderata crescita rispetto al tasso di 1,3% del 2023. L’analisi di dettaglio dei nuovi flussi di deteriorato delle imprese ci restituisce un modesto incremento di 2,3 miliardi di euro rispetto ai flussi del 2023, principalmente attribuibile al comparto dei servizi (che rappresentano il 66% del totale). Andando maggiormente in dettaglio, sono i settori del commercio e del real estate che condizionano il trend del comparto dei servizi.
Utilizzando le più recenti previsioni macroeconomiche, la Banca d’Italia (Rapporto sulla stabilità finanziaria, novembre 2024) indica che la percentuale di debito riconducibile alle imprese vulnerabili (rientrano in questo raggruppamento le imprese con MOL negativo o con un rapporto tra oneri finanziari e MOL superiore al 50%) è prevista ridursi nel 2025 a circa il 33%. Tale calo, che conferma la stabilità finanziaria e la capacità di autofinanziamento delle imprese italiane, interesserebbe quasi tutti i settori e le diverse classi dimensionali di impresa.
Coerentemente, dal “Sondaggio congiunturale sulle imprese industriali e dei servizi” (fonte: Banca d’Italia, Rapporto sulla Stabilità finanziaria, edizione novembre 2024) è emerso un minore assorbimento di risorse finanziarie generate all’interno dell’azienda rispetto agli investimenti, con un conseguente incremento della liquidità nel secondo trimestre del 2024 che è arrivata a pesare il 25,2% del PIL, valore superiore di circa un punto percentuale a quello rilevato alla fine del 2023 e di quasi 4 punti percentuali nel confronto con il 2019. La stessa indagine riflette il sentiment diffuso tra gli imprenditori italiani: l’incidenza delle imprese che considerano le proprie riserve scarse a fronte delle esigenze operative, necessarie per l’ultima parte del 2024, è rimasta sostanzialmente invariata su livelli contenuti, anche per le aziende di minore dimensione.
Le Pmi, in particolare, hanno risposto alla survey utilizzata per il Market Watch Pmi (edizione 2024) di Banca Ifis dichiarando per l’8,5% che è migliorata rispetto ai 12 mesi precedenti, per il 77,4% che resterà invariata e solo per il 14% che peggiorerà, confermando così la percezione di solidità finanziaria.
Le Pmi italiane non sono state solo resilienti sulla finanza d’impresa ma anche dinamiche nel rafforzare la propria posizione di mercato. Infatti, in base a quanto rilevato dal Market Watch Pmi di Banca Ifis, da una parte nel 2024 è aumentata a oltre il 45% la penetrazione delle realtà che esportano, dall’altra la quota di Pmi che dichiarano che già investono o investiranno (entro l'anno successivo) in sostenibilità è aumentata di 4 punti percentuali arrivando al 60,4%. A conferma che la sostenibilità non è soltanto reputazione, nel 2024 le Pmi italiane hanno attivato politiche sempre più rigorose di selezione dei fornitori: è passata dal 16,4% dei 12 mesi precedenti al 20,3% la percentuale di aziende che lavorano esclusivamente con fornitori che adottano politiche per la sostenibilità.
Le realtà produttive italiane risultano anche attrattive: nel 2024 in Italia sono state finalizzate quasi 1.400 operazioni di aggregazione aziendale (fonte: Mergermarket), il 35% delle quali ha avuto acquirenti esteri, con in testa Stati Uniti, Germania e Regno Unito.
Dal già citato “Sondaggio congiunturale sulle imprese industriali e dei servizi” emerge inoltre una diminuzione della quota di imprese dell’industria che prevedono di chiudere l’esercizio in utile, soprattutto tra quelle caratterizzate da un maggiore peso delle esportazioni sul fatturato. Le aspettative degli analisti per il 2025 indicano un calo degli utili delle società quotate, rispetto a quelli attesi per la fine del 2024, particolarmente intenso nei settori più sensibili al ciclo economico, ossia beni di consumo discrezionali ed energia. Queste valutazioni ci dicono quanto “tecnologia” e “prodotto” saranno fondamentali per vincere la sfida della redditività, facendo leva su efficientamento e posizionamento di mercato, soprattutto internazionale.
Credito deteriorato (Npl)
L’analisi del comparto italiano del credito deteriorato richiede, innanzitutto, di contestualizzare le tendenze in ottica europea. Nel terzo trimestre del 2024, l’Npe ratio (rapporto tra credito deteriorato e stock dei finanziamenti) delle banche significative dell’area UE è sostanzialmente invariato verso il trimestre precedente (1,88% rispetto all’1,86% del secondo trimestre 2024). Tuttavia, rispetto all’inizio del 2023, sono in aumento sia lo stock di Npe (+19 miliardi di euro in valore assoluto) sia l’Npe ratio (da 1,75% a 1,88%), interrompendo una riduzione che durava ininterrottamente dal 2015 (Market Watch Npl di Banca Ifis, febbraio 2025). L’incremento del deteriorato è
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principalmente concentrato nelle banche tedesche (+10,2 miliardi di euro) e francesi (+9,5 miliardi di euro). Le banche significative italiane mostrano, in controtendenza, una riduzione (-5,6 miliardi di euro).
Crediti Stage 2 e forborne performing nelle banche significative UE
Fonte: Elaborazioni Ufficio Studi di Banca Ifis su EBA “Risk Dashboard” report, Supervisory banking statistics della BCE.
Al contempo, le banche tedesche hanno aumentato sensibilmente la percentuale di crediti in Stage 2 (si veda immagine sopra riportata) evidenziando un peggioramento del profilo di rischio prospettico. Risulta pertanto un’indicazione di rischiosità crescente, che il trend dei crediti forborne performing sembra confermare: mentre la media UE è stabile allo 0,8%, i dati della Germania mostrano una crescita all’1,0% terzo trimestre 2024 rispetto allo 0,7% rilevato nel trimestre precedente. Rilevante, invece, il calo per le banche significative italiane, che hanno azzerato il gap con la media UE.
Flussi annuali di nuovi prestiti in default e tasso di deterioramento dei prestiti (default rate) solo residenti – dati in miliardi di euro e in %
Fonte: Elaborazioni Ufficio Studi di Banca Ifis su dati Banca d’Italia.
In Italia, il tasso di deterioramento del credito è stimato rimanere a un livello storicamente basso (Market Watch Npl di Banca Ifis, edizione febbraio 2025). Rispetto alle previsioni di settembre 2024, nel triennio 2024-2026 si stimano 7 miliardi di euro in più di nuovo deteriorato, con un tasso leggermente più alto nel 2024 e nel 2026. Il contenuto aumento del tasso di deterioramento dei crediti bancari, come appena illustrato, è il risultato di un peggioramento delle previsioni del segmento imprese e in minor misura del comparto famiglie. In particolare, l’attuale dinamica dei flussi di deteriorato sulle imprese è ancora limitata (+2,3 miliardi di euro) ed è principalmente attribuibile al comparto dei servizi, che incide per il 66%, il cui andamento è principalmente influenzato dall'incremento dei flussi nel settore commercio (48% dell’incremento dei servizi) e dalle attività di real estate (incidenza del 23%).
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Trend mercato transazioni Npl – dati in miliardi di euro a livello di GBV (Gross Book Value) e in %
Fonte: Npl Market Database di Banca Ifis – Notizie e comunicati stampa – Analisi interne Banca Ifis.
Il GBV (Gross Book Value) dei portafogli Npe transati nel 2024 è stato di 21 miliardi di euro. I volumi relativi agli Npl (17 miliardi di euro) hanno visto un peso importante del mercato secondario (57%). Il forecast 2025-2026 vede un’incidenza superiore al 50% del mercato secondario. Il mercato rimarrà attivo e per il biennio 2025-2026 si stimano volumi di transato Npl di circa 19-20 miliardi di euro annui e di circa 5-6 miliardi di euro per quanto riguarda solo le inadempienze probabili (UTP), che consentiranno di mantenere l’Npe ratio delle banche intorno al 3%.
L’analisi storica del transato Npe consente di individuare 3 fasi:
•2017-2018: intenso de-risking sull’intero sistema bancario;
•2019-2022: ricerca dell’obiettivo Npe ratio al 5% delle banche, come indicato dall’EBA;
•2023 e successivi: mantenimento/riduzione di basso stock (Npe ratio intorno al 3%).
Stima ammontare totale degli Npe in Italia (residenti e non residenti nei bilanci bancari + portafogli ceduti al netto dei recuperi e delle posizioni chiuse) – dati in miliardi di euro
Fonte: Stime interne Ufficio Studi di Banca Ifis da Npl Market Database di Banca Ifis, Banca d’Italia, Unirec e bilanci dei servicer.
Lo stock di Npe in Italia è in riduzione di circa 68 miliardi di euro dal 2015 al 2024, con un calo che si prevede possa arrivare a 80 miliardi di euro nel 2026, pari a un decremento del 22% a livello di sistema, grazie a recuperi che hanno determinato riduzione o chiusure di posizione debitorie confermando il ruolo svolto dalla gestione specializzata.
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Risultati per Settore di attività
DATI PATRIMONIALI
(in migliaia di euro)
SETTORE COMMERCIAL & CORPORATE BANKING
SETTORE NPL
SETTORE GOVER-NANCE & SERVIZI E NON CORE
TOTALE
CONS.
DI GRUPPO
TOTALE SETTORE COMMERCIAL & CORPORATE BANKING
di cui: AREA FACTORING
di cui: AREA LEASING
di cui: AREA CORPORATE BANKING & LENDING
Altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value con impatto a conto economico
Dati al 31.12.2024
143.933
975
-
142.958
36.293
56.806
237.032
Dati al 31.12.2023
107.169
975
-
106.194
41.735
73.078
221.982
Variazione %
34,3%
0,0%
-
34,6%
(13,0)%
(22,3)%
6,8%
Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva
Dati al 31.12.2024
993
-
-
993
-
700.837
701.830
Dati al 31.12.2023
1.333
-
-
1.333
-
747.843
749.176
Variazione %
(25,5)%
-
-
(25,5)%
-
(6,3)%
(6,3)%
Crediti verso clientela (1)
Dati al 31.12.2024
6.985.624
2.900.077
1.612.971
2.472.576
1.521.001
2.303.393
10.810.018
Dati al 31.12.2023
6.763.468
2.844.805
1.552.204
2.366.459
1.646.158
2.212.509
10.622.134
Variazione %
3,3%
1,9%
3,9%
4,5%
(7,6)%
4,1%
1,8%
Avviamento
Dati al 31.12.2024
-
-
-
-
38.020
-
38.020
Dati al 31.12.2023
-
-
-
-
38.020
-
38.020
Variazione %
-
-
-
-
0,0%
-
0,0%
Altre attività
Dati al 31.12.2024
163.000
163.000
-
-
-
219.965
382.965
Dati al 31.12.2023
208.748
208.748
-
-
-
235.944
444.692
Variazione %
(21,9)%
(21,9)%
-
-
-
(6,8)%
(13,9)%
(1) Nel Settore Governance & Servizi e Non Core sono presenti al 31 dicembre 2024 titoli di Stato per 1.579,0 milioni di euro (1.628,7 milioni di euro al 31 dicembre 2023).
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DATI ECONOMICI RICLASSIFICATI
AL 31.12.2024(in migliaia di euro)
SETTORE COMMERCIAL & CORPORATE BANKING
SETTORE NPL
SETTORE GOVER-NANCE & SERVIZI E NON CORE
TOTALE CONS.
DI GRUPPO
TOTALE SETTORE COMMERCIAL & CORPORATE BANKING
di cui: AREA FACTORING
di cui: AREA LEASING
di cui: AREA CORPORATE BANKING & LENDING
Margine di interesse
238.795
114.552
50.530
73.713
280.300
13.410
532.505
Commissioni nette
96.175
63.979
10.786
21.410
(1.041)
(3.359)
91.775
Altre componenti del margine di intermediazione
16.454
11
-
16.443
16.957
41.461
74.872
di cui: Utili (perdite) da cessione di attività finanziarie
-
-
-
-
16.068
-
16.068
Margine di intermediazione
351.424
178.542
61.316
111.566
296.216
51.512
699.152
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito
(40.413)
(6.763)
(4.508)
(29.142)
52
2.691
(37.670)
Risultato netto della gestione finanziaria
311.011
171.779
56.808
82.424
296.268
54.203
661.482
Costi operativi
(164.065)
(89.547)
(34.000)
(40.518)
(199.185)
(43.666)
(406.916)
Oneri relativi al sistema bancario
-
-
-
-
-
(8.136)
(8.136)
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri
(3.194)
(8.905)
(344)
6.055
2.227
489
(478)
Oneri e proventi non ricorrenti
-
-
-
-
(610)
-
(610)
Utile (perdita) della operatività corrente al lordo dell'imposte
143.752
73.327
22.464
47.961
98.700
2.890
245.342
Imposte sul reddito dell’esercizio dell'operatività corrente
(48.144)
(24.558)
(7.524)
(16.062)
(33.056)
(968)
(82.168)
Utile (perdita) d’esercizio
95.608
48.769
14.940
31.899
65.644
1.922
163.174
(Utile) perdita d’esercizio di pertinenza di terzi
-
-
-
-
-
(1.596)
(1.596)
Utile (perdita) d’esercizio di pertinenza della Capogruppo
95.608
48.769
14.940
31.899
65.644
326
161.578
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

KPI DI SETTORE(in migliaia di euro) | SETTORE COMMERCIAL & CORPORATE BANKING | SETTORE NPL | SETTORE GOVERNAN CE & SERVIZI E NON CORE(1)
TOTALE SETTORE COMMERCIAL & CORPORATE BANKING | di cui: AREA FACTORING | di cui: AREA LEASING | di cui: AREA CORPORATE BANKING & LENDING
Costo del credito (2) |  |  |  |  |  |
Dati al 31.12.2024 | 0,61% | 0,26% | 0,29% | 1,20% | n.a. | (0,41)%
Dati al 31.12.2023 | 0,95% | 1,13% | 0,29% | 1,18% | n.a. | (1,46)%
Variazione % | (0,34)% | (0,87)% | 0,00% | 0,02% | n.a. | 1,05%
Crediti in sofferenza netti/ Crediti verso clientela |  |  |  |  |  |
Dati al 31.12.2024 | 0,4% | 0,4% | 0,0% | 0,7% | 77,9% | 0,2%
Dati al 31.12.2023 | 0,3% | 0,4% | 0,0% | 0,3% | 77,6% | 0,3%
Variazione % | 0,1% | 0,0% | 0,0% | 0,4% | 0,3% | (0,1)%
Indice di copertura delle sofferenze lorde |  |  |  |  |  |
Dati al 31.12.2024 | 74,0% | 83,3% | 94,2% | 47,2% | 0,0% | 53,1%
Dati al 31.12.2023 | 80,7% | 85,6% | 93,5% | 50,4% | 0,0% | 53,8%
Variazione % | (6,7)% | (2,3)% | 0,7% | (3,2)% | 0,0% | (0,7)%
Attività deteriorate nette/ Crediti verso clientela netti |  |  |  |  |  |
Dati al 31.12.2024 | 2,8% | 2,7% | 0,8% | 4,1% | 98,4% | 1,3%
Dati al 31.12.2023 | 3,1% | 4,5% | 0,7% | 3,1% | 98,2% | 1,2%
Variazione % | (0,3)% | (1,8)% | 0,1% | 1,0% | 0,2% | 0,1%
Attività deteriorate lorde/ Crediti verso clientela lordi |  |  |  |  |  |
Dati al 31.12.2024 | 5,3% | 5,9% | 2,2% | 6,6% | 98,4% | 2,0%
Dati al 31.12.2023 | 5,3% | 7,6% | 1,9% | 4,8% | 98,2% | 2,0%
Variazione % | 0,0% | (1,7)% | 0,3% | 1,8% | 0,2% | 0,0%
RWA (3) |  |  |  |  |  |
Dati al 31.12.2024 | 5.769.725 | 2.729.714 | 1.200.451 | 1.839.560 | 1.733.692 | 1.171.961
Dati al 31.12.2023 | 5.813.454 | 2.737.066 | 1.344.965 | 1.731.423 | 1.898.366 | 1.537.717
Variazione % | (0,8)% | (0,3)% | (10,7)% | 6,2% | (8,7)% | (23,8)%

(1) Nel Settore Governance & Servizi e Non Core sono presenti al 31 dicembre 2024 titoli di Stato per 1.579,0 milioni di euro (1.628,7 milioni di euro al 31 dicembre 2023).
(2) Tale indicatore è calcolato rapportando il valore delle rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito sulla media annuale degli impieghi verso clientela (calcolata su base trimestrale).
(3) Risk Weighted Assets (Attività ponderate per il rischio); l’importo è relativo al solo rischio di credito
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Evoluzione trimestrale riclassificata

CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO RICLASSIFICATO: EVOLUZIONE TRIMESTRALE (in migliaia di euro) | ESERCIZIO 2024 | ESERCIZIO 2023
4°Trim. | 3°Trim. | 2°Trim. | 1°Trim. | 4°Trim. | 3°Trim. | 2°Trim. | 1°Trim.
Margine di interesse | 128.106 | 117.036 | 146.605 | 140.758 | 156.691 | 134.820 | 135.247 | 139.439
Commissioni nette | 22.209 | 22.657 | 23.835 | 23.074 | 23.922 | 24.002 | 26.970 | 23.327
Altre componenti del margine di intermediazione | 17.001 | 17.629 | 18.836 | 21.406 | 11.646 | 5.029 | 10.464 | 13.059
Margine di intermediazione | 167.316 | 157.322 | 189.276 | 185.238 | 192.259 | 163.851 | 172.681 | 175.825
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito | (8.795) | (13.034) | (7.252) | (8.589) | (21.537) | (14.532) | (6.367) | (9.971)
Risultato netto della gestione finanziaria | 158.521 | 144.288 | 182.024 | 176.649 | 170.722 | 149.319 | 166.314 | 165.854
Spese per il personale | (42.617) | (40.622) | (43.217) | (43.396) | (43.336) | (40.021) | (40.737) | (39.708)
Altre spese amministrative | (69.975) | (53.376) | (62.246) | (61.941) | (71.244) | (51.806) | (61.337) | (53.822)
Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali | (6.257) | (6.199) | (5.646) | (5.174) | (4.682) | (4.472) | (4.350) | (4.202)
Altri oneri/proventi di gestione | 11.597 | 6.629 | 7.133 | 8.391 | 7.709 | 4.894 | 5.824 | 6.642
Costi operativi | (107.252) | (93.568) | (103.976) | (102.120) | (111.553) | (91.405) | (100.600) | (91.090)
Oneri relativi al sistema bancario | (15) | (25) | (8.087) | (9) | (861) | (6.242) | 1.760 | (5.850)
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | 87 | 141 | 1.443 | (2.149) | (6.383) | 31 | (8) | (518)
Oneri e proventi non ricorrenti | (54) | (236) | (280) | (40) | (1.599) | (1.320) | - | -
Utili (perdite) da cessioni di investimenti | - | - | - | - | 986 | - | - | -
Utile (perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte | 51.287 | 50.600 | 71.124 | 72.331 | 51.312 | 50.383 | 67.466 | 68.396
Imposte sul reddito del periodo dell'operatività corrente | (15.898) | (17.280) | (24.289) | (24.701) | (15.521) | (16.264) | (21.778) | (22.078)
Utile (perdita) di periodo | 35.389 | 33.320 | 46.835 | 47.630 | 35.791 | 34.119 | 45.688 | 46.318
(Utile) perdita di periodo di pertinenza di terzi | (379) | (366) | (397) | (454) | (422) | (414) | (566) | (404)
Utile (perdita) di periodo di pertinenza della Capogruppo | 35.010 | 32.954 | 46.438 | 47.176 | 35.369 | 33.705 | 45.122 | 45.914

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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
IAP - Indicatori Alternativi di Performance
Il Gruppo Banca Ifis ha definito alcuni indicatori, rappresentati nelle tabelle dei KPI di Gruppo, che forniscono Indicatori Alternativi di Performance (“IAP”, o “APMs - Alternative Performance Measures”) utili agli investitori in quanto facilitano l’identificazione di trend operativi e parametri finanziari significativi. Nell’identificazione di tali IAP sono state prese in considerazione le specifiche indicazioni sulle modalità di rappresentazione degli IAP pubblicate dall’ESMA in data 1° aprile 2022 (documento denominato “ESMA32-51-370 Questions and answers – ESMA Guidelines on Alternative Performance Measures”).
Inoltre, lo statement rilasciato dall’ESMA in data 24 ottobre 2024 denominato “European common enforcement priorities for 2023 annual financial reports”, con specifico riferimento agli IAP sottolinea che in caso di indicatori relativi ai flussi di cassa o all’indebitamente finanziario netto, gli emittenti sono tenuti a fornire delle loro riconciliazioni alle voci di bilancio più direttamente collegate (singole voci, subtotali o totali).
Per una corretta interpretazione di tali IAP si evidenzia quanto segue:
•tali indicatori sono costruiti esclusivamente a partire da dati storici del Gruppo e non sono indicativi dell’andamento futuro del Gruppo medesimo;
•gli IAP non sono previsti dai principi contabili internazionali (“IFRS”) e, pur essendo derivati dal Bilancio consolidato del Gruppo, non sono assoggettati a revisione contabile;
•gli IAP non devono essere considerati sostituitivi degli indicatori previsti dai principi contabili di riferimento (IFRS);
•la lettura di detti IAP deve essere effettuata unitamente alle informazioni finanziarie del Gruppo tratte dal Bilancio consolidato;
•le definizioni degli indicatori utilizzati dal Gruppo, in quanto non rivenienti dai principi contabili di riferimento, potrebbero non essere omogenee con quelle adottate da altre società/gruppi e quindi con esse comparabili;
•gli IAP utilizzati dal Gruppo risultano elaborati con continuità e omogeneità di definizione e rappresentazione per tutti i periodi per i quali sono incluse informazioni finanziarie nel presente Bilancio consolidato.
Come richiesto dalle linee guida pubblicate dall’ESMA (ESMA/2015/1415), nel seguito si rappresenta nel dettaglio la modalità di calcolo di tali indicatori al fine di rendere l’informativa presentata maggiormente intellegibile.

ROE - Return on equity(in migliaia di euro) | ESERCIZIO
2024 | 2023
A. Utile (perdita) d’esercizio di pertinenza della Capogruppo | 161.578 | 160.110
B. Patrimonio netto di pertinenza della Capogruppo medio | 1.725.002 | 1.651.039
ROE (A/B) | 9,4% | 9,7%

Il Patrimonio netto di pertinenza della Capogruppo medio è calcolato come media trimestrale dei dati puntuali rilevati per ogni trimestre del periodo di riferimento.

ROA - Return on assets(in migliaia di euro) | ESERCIZIO
2024 | 2023
A. Utile (perdita) d’esercizio di pertinenza della Capogruppo | 161.578 | 160.110
B. Totale dell'attivo | 13.825.738 | 14.051.361
ROA (A/B) | 1,2% | 1,1%

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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

Cost/income ratio riclassificato(in migliaia di euro) | ESERCIZIO
2024 | 2023
A. Costi operativi | 406.916 | 394.648
B. Margine di intermediazione | 699.152 | 704.616
Cost/Income ratio riclassificato (A/B) | 58,2% | 56,0%

Payout ratio (in migliaia di euro) | ESERCIZIO
2024 | 2023
A. Utile (perdita) d’esercizio di pertinenza della Capogruppo | 161.578 | 160.110
B. Dividendi della Capogruppo (1) | 111.450 | 110.240
Payout Ratio (B/A) (1) | 69,0% | 68,9%

(1) I dati dell’esercizio 2024 sono composti dal totale di 1,20 euro per azione distribuito a titolo di acconto sul dividendo a novembre 2024 e di 0,92 euro per azione quale proposta di un saldo del dividendo per l’esercizio 2024 elaborata dal Consiglio di Amministrazione di Banca Ifis.
I dividendi della Capogruppo sono calcolati come segue:

Dividendi della Capogruppo | ESERCIZIO
2024 | 2023
A. Dividendo unitario euro (1) | 2,12 | 2,10
B. Numero azioni in circolazione (in migliaia) (2) | 52.571 | 52.495
Dividendi della Capogruppo (A x B) (1) | 111.450 | 110.240

(1) I dati dell’esercizio 2024 sono composti dal totale di 1,20 euro per azione distribuito a titolo di acconto sul dividendo a novembre 2024 e di 0,92 euro per azione quale proposta di un saldo del dividendo per l’esercizio 2024 elaborata dal Consiglio di Amministrazione di Banca Ifis.
(2) Le azioni in circolazione si intendono al netto delle azioni proprie detenute in portafoglio. Tale dato è calcolato come media ponderata tra il n. azioni in circolazione in essere alla data di stacco acconto dividendo e il n. azioni in circolazione in essere alla data di stacco saldo dividendo, utilizzando come fattore di ponderazione il relativo dividendo per azione. Il dato 2024 considera, come n. azioni in circolazione alla data stacco del saldo dividendo, il valore alla data del 31 dicembre 2024.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Contributo dei Settori di attività ai risultati del Gruppo
In base al principio IFRS 8, un’impresa deve fornire le informazioni che consentano agli utilizzatori del bilancio di valutare la natura e gli effetti sullo stesso bilancio delle attività da essa intraprese ed i contesti economici nei quali opera. È quindi necessario evidenziare il contributo dei diversi Settori operativi alla formazione del risultato economico del Gruppo.
L’identificazione dei Settori operativi è coerente con le modalità adottate dalla Direzione per l’assunzione di decisioni operative e si basa sulla reportistica interna, utilizzata ai fini dell’allocazione delle risorse ai diversi segmenti e dell’analisi delle relative performance.
L’informativa per Settore si articola, coerentemente con la struttura utilizzata dalla Direzione per l’analisi dei risultati del Gruppo, in:
•Settore Commercial & Corporate Banking, rappresenta l’offerta commerciale del Gruppo dedicata alle imprese e comprende, inoltre, i prestiti personali con cessione del quinto dello stipendio o della pensione (CQS/CQP). Il Settore si sostanzia nelle Aree di Business Factoring, Leasing e Corporate Banking & Lending;
•Settore Npl, dedicato all’acquisizione pro-soluto e gestione di crediti di difficile esigibilità, di servicing e nella gestione dei crediti non performing secured. Tale Settore include il contributo reddituale riveniente dall’ex Revalea S.p.A., società acquisita nel corso del quarto trimestre 2023 e poi fusa per incorporazione in Ifis Npl Investing S.p.A. nel corso del 2024 (per maggiori dettagli si rimanda alla “Parte G – Operazioni di aggregazione aziendale riguardanti imprese o rami d’azienda” della Nota integrativa consolidata);
•Settore Governance & Servizi e Non Core, che fornisce ai Settori operativi nei core business del Gruppo le risorse finanziarie ed i servizi necessari per lo svolgimento delle rispettive attività. Il Settore comprende l’attività di tesoreria e il desk titoli di proprietà, oltre a taluni portafogli creditizi corporate posti in run-off in quanto ritenuti non strategici allo sviluppo del Gruppo.
L’attribuzione ai Settori delle numeriche economico-patrimoniali è effettuata sulla base di criteri di riparto omogenei al fine di tenere conto sia della specificità dei diversi Settori sia della necessità di garantire un efficace monitoraggio delle performance aziendali nel tempo.
Inoltre, tenuto conto delle considerazioni sopra riportate, l’informativa di Settore relativamente alle componenti di Conto economico espone i risultati fino all’utile netto.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Settore Commercial & Corporate Banking
Il Settore Commercial & Corporate Banking accoglie le seguenti Aree di business:
•Factoring: Area dedicata a supportare il credito commerciale delle PMI che operano nel mercato domestico, che si sviluppano verso l’estero o che dall’estero si rivolgono a clientela italiana; include una business unit specializzata nell’acquisto di crediti fiscali ceduti da procedure concorsuali che opera con il marchio Fast Finance. Tale unità acquista crediti fiscali, maturati e maturandi, già chiesti a rimborso oppure futuri, sorti in costanza di procedura oppure nelle annualità precedenti;
•Leasing: Area che si rivolge al segmento dei piccoli operatori economici e delle PMI attraverso i prodotti del leasing finanziario e del leasing operativo, con esclusione del leasing real estate, non trattato dal Gruppo;
•Corporate Banking & Lending: Area di business che aggrega più unità:
–Structured Finance, comparto dedicato al supporto delle imprese e dei fondi private equity nella strutturazione di finanziamenti, sia bilaterali che in pool;
–Equity Investments, comparto dedicato ad investimenti in partecipazioni di imprese non finanziarie e in quote di organismi interposti;
–Lending, comparto dedicato all’operatività del Gruppo a medio-lungo termine, orientato al sostegno del ciclo operativo dell’impresa e all’erogazione del credito al consumo sotto forma di operazioni di cessione del quinto della pensione o dello stipendio (CQS/CQP).
Di seguito i risultati del Settore al 31 dicembre 2024.

DATI ECONOMICI RICLASSIFICATI (in migliaia di euro) | ESERCIZIO | VARIAZIONE
2024 | 2023 | ASSOLUTA | %
Margine di interesse | 238.795 | 232.171 | 6.624 | 2,9%
Commissioni nette | 96.175 | 96.798 | (623) | (0,6)%
Altre componenti del margine di intermediazione | 16.454 | 15.670 | 784 | 5,0%
Margine di intermediazione | 351.424 | 344.639 | 6.785 | 2,0%
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito | (40.413) | (60.716) | 20.303 | (33,4)%
Risultato netto della gestione finanziaria | 311.011 | 283.923 | 27.088 | 9,5%
Costi operativi | (164.065) | (163.890) | (175) | 0,1%
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | (3.194) | (4.501) | 1.307 | (29,0)%
Utile (perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte | 143.752 | 115.532 | 28.220 | 24,4%
Imposte sul reddito d’esercizio dell'operatività corrente | (48.144) | (36.787) | (11.357) | 30,9%
Utile (perdita) d’esercizio | 95.608 | 78.745 | 16.863 | 21,4%

L’utile netto del Settore Commercial & Corporate Banking è pari a 95,6 milioni di euro, in aumento di 16,9 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023, principalmente per l’incremento del margine di intermediazione e la diminuzione delle rettifiche di valore nette per 20,3 milioni di euro (-33,4%), come meglio dettagliato in seguito sulla base del contributo delle singole Aree di business.
Il margine di intermediazione del Settore è pari a 351,4 milioni di euro, in aumento di 6,8 milioni di euro rispetto all’anno precedente grazie alle positive performance dell’Area Factoring (+5,2 milioni di euro) e dell’Area Corporate Banking & Lending (+2,3 milioni di euro). Complessivamente, a fronte della sostanziale stabilità delle commissioni nette, crescono il margine di interesse per 6,6 milioni di euro (+2,9%) e le altre componenti del margine di intermediazione per 0,8 milioni di euro (+5,0%).
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
I costi operativi sono pari a 164,1 milioni di euro al 31 dicembre 2024 e risultano sostanzialmente stabili rispetto all’esercizio precedente.
Gli accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri al 31 dicembre 2024 sono pari a 3,2 milioni di euro, in riduzione rispetto al dato di 4,5 milioni di euro di fine esercizio 2023. Il decremento di 1,3 milioni di euro è da ricondurre principalmente a rilasci per la positiva risoluzione di contenziosi esistenti, il cui effetto ha più che compensato gli stanziamenti nell’esercizio effettuati a copertura di rischi connessi a contenziosi in essere su crediti di imposta per Super Ecobonus e altri bonus fiscali edilizi.
L’andamento della gestione delle Aree di business che compongono il Settore è descritto ed approfondito in seguito.
Nella tabella che segue vengono dettagliati i valori lordi, netti e le relative percentuali di copertura dei crediti verso la clientela per qualità del credito.

COMMERCIAL & CORPORATE BANKING(in migliaia di euro) | SOFFERENZE | INADEMPIENZE PROBABILI | ESPOSIZIONI SCADUTE | TOTALE DETERIORATO (STAGE 3) | BONIS (STAGE 1 E 2) | TOTALE CREDITI
SITUAZIONE AL 31.12.2024 |  |  |  |  |  |
Valore nominale | 118.745 | 208.606 | 57.286 | 384.637 | 6.860.428 | 7.245.065
Rettifiche di valore | (87.825) | (97.986) | (5.012) | (190.823) | (68.618) | (259.441)
Valore di bilancio | 30.920 | 110.620 | 52.274 | 193.814 | 6.791.810 | 6.985.624
Coverage ratio | 74,0% | 47,0% | 8,7% | 49,6% | 1,0% | 3,6%
Gross ratio | 1,6% | 2,9% | 0,8% | 5,3% | 94,7% | 100,0%
Net ratio | 0,4% | 1,6% | 0,7% | 2,8% | 97,2% | 100,0%
SITUAZIONE AL 31.12.2023 |  |  |  |  |  |
Valore nominale | 98.969 | 170.367 | 105.968 | 375.304 | 6.657.667 | 7.032.971
Rettifiche di valore | (79.915) | (76.670) | (5.849) | (162.434) | (107.070) | (269.504)
Valore di bilancio | 19.054 | 93.698 | 100.118 | 212.870 | 6.550.597 | 6.763.467
Coverage ratio | 80,7% | 45,0% | 5,5% | 43,3% | 1,6% | 3,8%
Gross ratio | 1,4% | 2,4% | 1,5% | 5,3% | 94,7% | 100,0%
Net ratio | 0,3% | 1,4% | 1,5% | 3,1% | 96,9% | 100,0%

Al 31 dicembre 2024 le attività deteriorate nette nel Settore Commercial & Corporate Banking si attestano a 193,8 milioni di euro, in diminuzione di 19,1 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023 (212,9 milioni di euro). L’andamento è da ricondurre ad una significativa diminuzione delle esposizioni scadute deteriorate per 47,8 milioni di euro (in particolare quelle dell’Area Factoring), parzialmente controbilanciata dagli aumenti delle inadempienze probabili e delle sofferenze rispettivamente per 16,9 milioni di euro e per 11,9 milioni di euro (soprattutto con riferimento all’Area Corporate Banking & Lending).
Il coverage ratio del portafoglio deteriorato passa dal 43,3% del 31 dicembre 2023 al 49,6% del 31 dicembre 2024, esito dell’incremento dell’incidenza delle inadempienze probabili e delle sofferenze sul portafoglio totale deteriorato del Settore.
Nel Settore Commercial & Corporate Banking sono presenti crediti prevalentemente deteriorati contabilmente classificati come POCI, riferiti principalmente ad attivi rinvenienti da operazioni di aggregazione aziendale: il valore netto di tali attività è di 8,7 milioni di euro al 31 dicembre 2024 rispetto a 12,3 milioni di euro del 31 dicembre 2023, di cui 5,7 milioni di euro deteriorati (8,5 milioni di euro al 31 dicembre 2023).
Tali valori incorporano sia gli effetti connessi allo smontamento temporale degli effetti rilevati in sede di “PPA”, sia gli effetti derivanti dalle perdite attese lungo la vita utile dell’attività, come previsto dal principio contabile IFRS 9.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

KPI | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Costo del credito (1) | 0,61% | 0,95% | n.a. | (0,34)%
Attività deteriorate nette/Crediti verso clientela netti | 2,8% | 3,1% | n.a. | (0,3)%
Attività deteriorate lorde/Crediti verso clientela lordi | 5,3% | 5,3% | n.a. | 0,0%
RWA (2) | 5.769.725 | 5.813.454 | (43.729) | (0,8)%

(1) Tale indicatore è calcolato rapportando il valore delle rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito sulla media annuale degli impieghi verso clientela (calcolata su base trimestrale).
(2) Risk Weighted Assets (Attività ponderate per il rischio); l’importo è relativo al solo rischio di credito.
Per una migliore comprensione dei risultati dell’esercizio, vengono commentati di seguito i contributi delle singole Aree di business del Settore Commercial & Corporate Banking.
Area Factoring

DATI ECONOMICI RICLASSIFICATI (in migliaia di euro) | ESERCIZIO | VARIAZIONE
2024 | 2023 | ASSOLUTA | %
Margine di interesse | 114.552 | 107.050 | 7.502 | 7,0%
Commissioni nette | 63.979 | 67.360 | (3.381) | (5,0)%
Altre componenti del margine di intermediazione | 11 | (1.096) | 1.107 | n.a.
Margine di intermediazione | 178.542 | 173.314 | 5.228 | 3,0%
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito | (6.763) | (28.886) | 22.123 | (76,6)%
Risultato netto della gestione finanziaria | 171.779 | 144.428 | 27.351 | 18,9%
Costi operativi | (89.547) | (93.234) | 3.687 | (4,0)%
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | (8.905) | (2.751) | (6.154) | 223,7%
Utile (perdita) dell’operatività corrente al lordo delle imposte | 73.327 | 48.443 | 24.884 | 51,4%
Imposte sul reddito dell’esercizio dell'operatività corrente | (24.558) | (15.292) | (9.266) | 60,6%
Utile (perdita) d’esercizio | 48.769 | 33.151 | 15.618 | 47,1%

Al 31 dicembre 2024 il contributo dell’Area Factoring al margine di intermediazione del Settore Commercial & Corporate Banking ammonta a 178,5 milioni di euro, in aumento del 3,0% rispetto al risultato dello scorso esercizio. Tale risultato è dovuto al maggior contributo del margine di interesse (in aumento di 7,5 milioni di euro), mentre le commissioni nette registrano una contrazione di 3,4 milioni di euro. Il turnover dell’esercizio 2024 è pari a 12,3 miliardi di euro mentre il monte crediti risulta pari a 3,5 miliardi di euro, e risultano in contrazione rispettivamente di 1,1 miliardi di euro e 0,3 miliardi di euro in confronto ai relativi dati dell’esercizio precedente.
Al 31 dicembre 2024 si registrano rettifiche di valore nette per rischio di credito pari a 6,8 milioni di euro. Tale importo è stato influenzato, tra gli altri, dall’utilizzo integrale dei correttivi prudenziali (management overlay) contabilizzati negli esercizi precedenti derivanti da valutazioni “expert based” a seguito dell'effettiva classificazione tra le esposizioni deteriorate delle posizioni specificatamente individuate. Inoltre, i management overlay accantonati negli esercizi precedenti a copertura di multipli fattori di rischio (in particolare connessi ai rischi inflattivi, geopolitici e di approvvigionamento energetici) e a copertura delle aspettative macro-economiche avverse, sono stati utilizzati a fronte delle dinamiche di deterioramento dei cluster di portafoglio a questi sottesi.
Il risultato netto della gestione finanziaria si attesta quindi a 171,8 milioni di euro (+18,9% rispetto al risultato del 31 dicembre 2023).
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
La diminuzione dei costi operativi di 3,7 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023 è principalmente dovuta ai maggiori proventi per recupero spese verso la Pubblica Amministrazione per 4,1 milioni di euro. Tali benefici sono stati parzialmente compensati dalle maggiori spese del personale connesse al rinnovato CCNL, nonché dalla crescita dei costi legati all’ammortamento delle immobilizzazioni immateriali relativi a investimenti in software funzionali alla digitalizzazione del rapporto con la clientela ed al relativo processo di generazione e gestione del credito.
Gli accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri sono pari al 31 dicembre 2024 a 8,9 milioni di euro, in aumento rispetto al dato di 2,8 milioni di euro del 31 dicembre 2023. L’aggravio di 6,2 milioni di euro è da ricondurre principalmente ai già citati stanziamenti a copertura di rischi connessi a contenziosi in essere su crediti di imposta per Super Ecobonus e altri bonus fiscali edilizi.
Per quanto riguarda i principali aspetti patrimoniali, al 31 dicembre 2024 il totale degli impieghi netti dell’Area ammonta a 2.900,1 milioni di euro, in aumento dell’1,9% rispetto al dato del 31 dicembre 2023 principalmente a seguito dell’incremento delle esposizioni in bonis (+106,2 milioni di euro).
Nella tabella che segue vengono esposti i valori lordi, netti e le relative percentuali di copertura dei crediti verso la clientela per qualità del credito.
AREA FACTORING
(in migliaia di euro)
SOFFERENZE
INADEMPIENZE PROBABILI
ESPOSIZIONI SCADUTE
TOTALE DETERIORATO (STAGE 3)
BONIS
(STAGE 1 E 2)
TOTALE CREDITI
SITUAZIONE AL 31.12.2024
Valore nominale
74.911
72.638
31.948
179.497
2.838.617
3.018.114
Rettifiche di valore
(62.381)
(37.890)
(1.200)
(101.471)
(16.566)
(118.037)
Valore di bilancio
12.530
34.748
30.748
78.026
2.822.051
2.900.077
Coverage ratio
83,3%
52,2%
3,8%
56,5%
0,6%
3,9%
SITUAZIONE AL 31.12.2023
Valore nominale
72.273
66.458
88.817
227.548
2.752.772
2.980.320
Rettifiche di valore
(61.890)
(34.170)
(2.503)
(98.563)
(36.953)
(135.516)
Valore di bilancio
10.383
32.288
86.314
128.985
2.715.819
2.844.804
Coverage ratio
85,6%
51,4%
2,8%
43,3%
1,3%
4,5%
Il totale delle esposizioni deteriorate nette dell’Area ammonta a 78,0 milioni di euro, in riduzione del 39,5% rispetto al dato del 31 dicembre 2023, quasi interamente a seguito del calo delle esposizioni scadute. In termini complessivi, nonostante la diminuzione delle esposizioni deteriorate nette, il coverage delle esposizioni deteriorate aumenta dal 43,3% al 56,5% per effetto dell’aumento dell’incidenza delle sofferenze e delle inadempienze probabili sul totale deteriorato.

KPI | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Costo del credito (1) | 0,26% | 1,13% | n.a. | (0,87)%
Attività deteriorate nette/Crediti verso clientela netti | 2,7% | 4,5% | n.a. | (1,8)%
Attività deteriorate lorde/Crediti verso clientela lordi | 5,9% | 7,6% | n.a. | (1,7)%
RWA (2) | 2.729.714 | 2.737.066 | (7.352) | (0,3)%

(1) Tale indicatore è calcolato rapportando il valore delle rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito sulla media annuale degli impieghi verso clientela (calcolata su base trimestrale).
(2) Risk Weighted Assets (Attività ponderate per il rischio); l’importo è relativo al solo rischio di credito.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Il costo del credito si riduce dall’1,13% al 31 dicembre 2023 allo 0,26% al 31 dicembre 2024, per effetto delle sopraccitate dinamiche registrate nel 2024.
Si segnala come le esposizioni deteriorate nette includano complessivamente 29,2 milioni di euro nei confronti del SSN, in significativa riduzione rispetto al dato di 72,2 milioni di euro al 31 dicembre 2023 per effetto del ritorno in bonis nel corso del terzo trimestre 2024 di una posizione singolarmente significativa precedentemente classificata come scaduto deteriorato.
Area Leasing

DATI ECONOMICI RICLASSIFICATI (in migliaia di euro) | ESERCIZIO | VARIAZIONE
2024 | 2023 | ASSOLUTA | %
Margine di interesse | 50.530 | 50.985 | (455) | (0,9)%
Commissioni nette | 10.786 | 11.072 | (286) | (2,6)%
Margine di intermediazione | 61.316 | 62.057 | (741) | (1,2)%
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito | (4.508) | (4.329) | (179) | 4,1%
Risultato netto della gestione finanziaria | 56.808 | 57.728 | (920) | (1,6)%
Costi operativi | (34.000) | (33.039) | (961) | 2,9%
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | (344) | (919) | 575 | (62,6)%
Utile (perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte | 22.464 | 23.770 | (1.306) | (5,5)%
Imposte sul reddito dell’esercizio dell'operatività corrente | (7.524) | (7.569) | 45 | (0,6)%
Utile (perdita) d’esercizio | 14.940 | 16.201 | (1.261) | (7,8)%

Il margine di intermediazione dell’Area Leasing risulta pari a 61,3 milioni di euro, sostanzialmente in linea con il dato al 31 dicembre 2023 (-1,2%).
Le rettifiche di valore nette su crediti ammontano a 4,5 milioni di euro, sostanzialmente in linea con il dato al 31 dicembre 2023.
I costi operativi sono pari a 34,0 milioni di euro, in aumento di 1,0 milioni di euro rispetto al dato al 31 dicembre 2023. L’incremento è dovuto all’effetto combinato di maggiori spese del personale connesse al rinnovato CCNL e dell’ammortamento di nuovi software a supporto del business, che è stato solo parzialmente compensato dalla riduzione delle altre spese amministrative.
Al 31 dicembre 2024 il totale degli impieghi netti dell’Area ammonta a 1.613,0 milioni di euro, registrando un incremento di 60,8 milioni di euro (+3,9%) rispetto al dato al 31 dicembre 2023, a seguito principalmente dell’aumento delle esposizioni in bonis (+58,2 milioni di euro).
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Nella tabella che segue vengono esposti i valori lordi, netti e le relative percentuali di copertura dei crediti verso la clientela suddivisi per qualità del credito.

AREA LEASING (in migliaia di euro) | SOFFERENZE | INADEMPIENZE PROBABILI | ESPOSIZIONI SCADUTE | TOTALE DETERIORATO (STAGE 3) | BONIS (STAGE 1 E 2) | TOTALE CREDITI
SITUAZIONE AL 31.12.2024 |  |  |  |  |  |
Valore nominale | 10.074 | 17.628 | 8.505 | 36.207 | 1.612.635 | 1.648.842
Rettifiche di valore | (9.494) | (11.222) | (2.180) | (22.896) | (12.975) | (35.871)
Valore di bilancio | 580 | 6.406 | 6.325 | 13.311 | 1.599.660 | 1.612.971
Coverage ratio | 94,2% | 63,7% | 25,6% | 63,2% | 0,8% | 2,2%
SITUAZIONE AL 31.12.2023 |  |  |  |  |  |
Valore nominale | 10.597 | 12.865 | 7.314 | 30.776 | 1.559.223 | 1.589.999
Rettifiche di valore | (9.910) | (7.894) | (2.244) | (20.048) | (17.748) | (37.796)
Valore di bilancio | 688 | 4.972 | 5.070 | 10.730 | 1.541.475 | 1.552.205
Coverage ratio | 93,5% | 61,4% | 30,7% | 65,1% | 1,1% | 2,4%

Le esposizioni nette deteriorate aumentano del 24,1% rispetto a dicembre 2023. Il coverage ratio delle attività deteriorate è in diminuzione da 65,1% a 63,2%, a causa della maggiore incidenza all’interno del portafoglio deteriorato dell’Area delle posizioni classificate come esposizioni scadute e ad inadempienza probabile, mentre quello dei crediti in bonis si riduce da 1,1% a 0,8%.

KPI | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Costo del credito (1) | 0,29% | 0,29% | n.a. | 0,0%
Attività deteriorate nette/ Crediti verso clientela netti | 0,8% | 0,7% | n.a. | 0,1%
Attività deteriorate lorde/Crediti verso clientela lordi | 2,2% | 1,9% | n.a. | 0,3%
RWA (2) | 1.200.451 | 1.344.965 | (144.514) | (10,7)%

(1) Tale indicatore è calcolato rapportando il valore delle rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito sulla media annuale degli impieghi verso clientela (calcolata su base trimestrale).
(2) Risk Weighted Assets (Attività ponderate per il rischio); l’importo è relativo al solo rischio di credito.
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Area Corporate Banking & Lending

DATI ECONOMICI RICLASSIFICATI (in migliaia di euro) | ESERCIZIO | VARIAZIONE
2024 | 2023 | ASSOLUTA | %
Margine di interesse | 73.713 | 74.136 | (423) | (0,6)%
Commissioni nette | 21.410 | 18.366 | 3.044 | 16,6%
Altre componenti del margine di intermediazione | 16.443 | 16.766 | (323) | (1,9)%
Margine di intermediazione | 111.566 | 109.268 | 2.298 | 2,1%
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito | (29.142) | (27.501) | (1.641) | 6,0%
Risultato netto della gestione finanziaria | 82.424 | 81.767 | 657 | 0,8%
Costi operativi | (40.518) | (37.617) | (2.901) | 7,7%
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | 6.055 | (831) | 6.886 | n.a.
Utile (perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte | 47.961 | 43.319 | 4.642 | 10,7%
Imposte sul reddito dell’esercizio dell'operatività corrente | (16.062) | (13.926) | (2.136) | 15,3%
Utile (perdita) d’esercizio | 31.899 | 29.393 | 2.506 | 8,5%

Il margine di intermediazione dell’Area Corporate Banking & Lending è pari a 111,6 milioni di euro al 31 dicembre 2024, in aumento di 2,3 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023 (+2,1%). La variazione positiva è determinata dall’effetto combinato dei seguenti fattori:
•sostanziale stabilità del margine di interesse pari a 73,7 milioni di euro, grazie al maggiore contributo positivo del comparto Corporate Banking per 4,6 milioni di euro che ha quasi interamente compensato il minor contributo della business unit Farmacie per 4,9 milioni di euro;
•maggiori commissioni nette per 3,0 milioni di euro (+16,6%), derivanti principalmente dal comparto Corporate Banking;
•sostanziale stabilità del contributo delle altre componenti del margine di intermediazione, pari a 16,4 milioni di euro al 31 dicembre 2024, rappresentato principalmente dalle valutazioni al fair value dei titoli del comparto Corporate Banking.
Le rettifiche di valore nette su crediti ammontano a 29,1 milioni di euro, in aumento di 1,6 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023. Tale incremento è dovuto ai maggiori accantonamenti stanziati nel 2024 per il deterioramento della qualità creditizia su alcune posizioni del comparto Lending.
L’aumento dei costi operativi di 2,9 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023 è dovuto all’effetto combinato di maggiori spese del personale connesse al rinnovato CCNL nonché a maggiori spese ICT e di rete interbancaria a supporto dell’operatività verso la clientela.
I rilasci netti per fondi per rischi e oneri dell’esercizio, pari a 6,0 milioni di euro, sono riferiti alla risoluzione di contenziosi derivanti dall’acquisizione dal ramo d’azienda ex Aigis Banca.
Al 31 dicembre 2024 il totale dei crediti netti verso clientela dell’Area ammonta a 2.472,6 milioni di euro, in aumento di 106,1 milioni di euro rispetto al dato del 31 dicembre 2023.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Nella tabella che segue vengono esposti i valori lordi, netti e le relative percentuali di copertura dei crediti verso la clientela suddivisi per qualità del credito.
AREA CORPORATE BANKING & LENDING
(in migliaia di euro)
SOFFERENZE
INADEMPIENZE PROBABILI
ESPOSIZIONI SCADUTE
TOTALE DETERIORATO (STAGE 3)
BONIS
(STAGE 1 E 2)
TOTALE CREDITI
SITUAZIONE AL 31.12.2024
Valore nominale
33.760
118.340
16.833
168.933
2.409.176
2.578.109
Rettifiche di valore
(15.950)
(48.874)
(1.632)
(66.456)
(39.077)
(105.533)
Valore di bilancio
17.810
69.466
15.201
102.477
2.370.099
2.472.576
Coverage ratio
47,2%
41,3%
9,7%
39,3%
1,6%
4,1%
SITUAZIONE AL 31.12.2023
Valore nominale
16.098
91.045
9.836
116.979
2.345.672
2.462.651
Rettifiche di valore
(8.115)
(34.606)
(1.102)
(43.823)
(52.369)
(96.192)
Valore di bilancio
7.983
56.439
8.734
73.156
2.293.304
2.366.460
Coverage ratio
50,4%
38,0%
11,2%
37,5%
2,2%
3,9%
L’ammontare delle esposizioni deteriorate nette al 31 dicembre 2024, pari a 102,5 milioni di euro, risulta in aumento di 29,3 milioni di euro rispetto al valore di fine esercizio 2023. L’aumento è dovuto principalmente all’incremento delle attività deteriorate nel comparto Lending con il passaggio a deteriorato di posizioni garantite. Il coverage dei crediti deteriorati aumenta dal 37,5% di dicembre 2023 al 39,3% di dicembre 2024 a causa della maggiore incidenza all’interno del portafoglio deteriorato dell’Area delle posizioni classificate come sofferenza e inadempienza probabile.

KPI | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Costo del credito (1) | 1,20% | 1,18% | n.a. | 0,02%
Attività deteriorate nette/ Crediti verso clientela netti | 4,1% | 3,1% | n.a. | 1,0%
Attività deteriorate lorde/Crediti verso clientela lordi | 6,6% | 4,8% | n.a. | 1,8%
RWA (2) | 1.839.560 | 1.731.423 | 108.137 | 6,2%

(1) Tale indicatore è calcolato rapportando il valore delle rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito sulla media annuale degli impieghi verso clientela (calcolata su base trimestrale).
(2) Risk Weighted Assets (Attività ponderate per il rischio); l’importo è relativo al solo rischio di credito.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Settore Npl
È il Settore del Gruppo Banca Ifis dedicato all’acquisizione pro-soluto e gestione di crediti sia unsecured sia secured di difficile esigibilità, nonché all’attività di gestione di portafogli di terzi. L’attività è strettamente connessa alla trasformazione in attività paganti e all’incasso di crediti deteriorati.
Nella tabella riportata di seguito viene rappresentato il portafoglio crediti del Settore Npl per modalità di trasformazione e criterio di contabilizzazione; gli “interessi a conto economico” si riferiscono alle componenti del margine di intermediazione derivanti dalla contabilizzazione a costo ammortizzato del relativo portafoglio crediti; in particolare, comprendendo anche il contributo dell’ex Revalea, sono inclusi gli interessi attivi da costo ammortizzato per 185,1 milioni di euro e altre componenti del margine di interesse da variazione cash flow per 130,5 milioni di euro, così come riportati nella tabella riepilogativa dei “Dati economici riclassificati” nel seguito del presente paragrafo.

PORTAFOGLIO DI PROPRIETA’ DEL SETTORE NPL (in migliaia di euro) | VALORE NOMINALE RESIDUO | VALORI DI BILANCIO | VAL. BIL. / VAL. NOM. RES. | INTERESSI A CONTO ECONOMICO | ERC | CRITERIO DI CONTABILIZZAZIO-NE PREVALENTE
Portafoglio acquisito da Revalea | 5.999.616 | 188.501 | 3,1% | 35.284 | 482.803 |
Costo | 428.353 | 18.313 | 4,3% | - | - | Costo d’acquisto
Stragiudiziale | 8.514.870 | 411.748 | 4,8% | 89.130 | 690.552 |
di cui: Massiva (curve) | 8.004.634 | 165.465 | 2,1% | (14.038) | 273.651 | CA= VAN Flussi da modello
di cui: Piani | 510.236 | 246.283 | 48,3% | 103.168 | 416.901 | CA= VAN Flussi da modello
Giudiziale | 6.663.090 | 888.859 | 13,3% | 191.206 | 1.692.339 |
di cui: Altre posizioni in corso di lavorazione giudiziale | 1.700.609 | 123.536 | 7,3% | (19.726) | 225.467 | Costo d’acquisto
di cui: Precetti, Pignoramenti, ODA | 2.163.668 | 641.313 | 29,6% | 184.591 | 1.320.016 | CA= VAN Flussi da modello
di cui: Secured e Corporate | 2.798.813 | 124.010 | 4,4% | 26.341 | 146.856 | CA= VAN Flussi da modello
Totale | 21.605.929 | 1.507.421 | 7,0% | 315.620 | 2.865.694 |

L’attività può essere suddivisa in tre macrocategorie:
•gestione post acquisto, dove vengono espletate tutte le attività di ricerca informazioni propedeutiche all’instradamento della posizione verso le modalità di trasformazione più adeguate; il credito viene classificato in una area cosiddetta di “staging” e contabilmente valorizzato al costo di acquisto (18,3 milioni di euro al 31 dicembre 2024 rispetto a 14,1 milioni di euro al 31 dicembre 2023) senza contribuzione a conto economico in termini di margine. Di norma dopo 6-12 mesi le posizioni vengono indirizzate verso la forma di gestione più adeguata alle caratteristiche delle stesse;
•gestione stragiudiziale, che accoglie le pratiche che possono essere gestite tramite attività di recupero a carattere transattivo. Le pratiche in attesa di conoscere l’esistenza o meno dello strumento di recupero più idoneo sono classificate in un bacino denominato “gestione massiva” e ammontano al 31 dicembre 2024 a 165,5 milioni di euro rispetto a 216,7 milioni di euro al 31 dicembre 2023, in diminuzione del 23,7%. Le pratiche su cui è stato concordato e formalizzato un piano di rientro si attestano a 246,3 milioni di euro al 31 dicembre 2024 (273,2 milioni di euro al 31 dicembre 2023);
•gestione giudiziale, che accoglie tutte le pratiche nei diversi stadi di lavorazione giudiziale che vanno dall’ottenimento del decreto ingiuntivo all’ottenimento di una Ordinanza di Assegnazione (ODA). Le pratiche che sono in attesa dell’azionamento legale più appropriato sono incluse nella categoria “Altre posizioni in corso di lavorazione giudiziale” e risultano pari a 123,5 milioni di euro al 31 dicembre 2024 (175,1 milioni di euro al 31 dicembre 2023); le pratiche che si trovano nelle fasi di precetto, pignoramento
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
e ODA trovano collocamento nell’apposito bacino che registra un incremento del 6%, attestandosi a 641,3 milioni di euro rispetto ai 605,2 milioni di euro registrati a dicembre 2023. Nel bacino della gestione giudiziale rientrano le posizioni “Secured e Corporate”, di derivazione corporate bancaria o real estate, pari a 124 milioni di euro al 31 dicembre 2024, in riduzione rispetto al dato al 31 dicembre 2023 (138,0 milioni di euro).
Si segnala infine che, cogliendo le opportunità di mercato e nel rispetto di quanto previsto dal proprio business model, il Gruppo può procedere con la cessione a terzi di portafogli rappresentati da posizioni su cui non si prevedono recuperi significativi.

DATI ECONOMICI RICLASSIFICATI (in migliaia di euro) | ESERCIZIO | VARIAZIONE
2024 | 2023 | ASSOLUTA | %
Margine di interesse | 280.300 | 281.381 | (1.081) | (0,4)%
Commissioni nette | (1.041) | 3.483 | (4.524) | n.a.
Altre componenti del margine di intermediazione | 16.957 | 9.669 | 7.288 | 75,4%
- di cui: Utili (perdite) da cessione di attività finanziarie | 16.068 | 10.384 | 5.684 | 54,7%
Margine di intermediazione | 296.216 | 294.533 | 1.683 | 0,6%
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito | 52 | (103) | 155 | n.a.
Risultato netto della gestione finanziaria | 296.268 | 294.430 | 1.838 | 0,6%
Costi operativi | (199.185) | (191.931) | (7.254) | 3,8%
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | 2.227 | 147 | 2.080 | n.s.
Oneri e proventi non ricorrenti | (610) | (2.919) | 2.309 | (79,1)%
Utile (perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte | 98.700 | 99.727 | (1.027) | (1,0)%
Imposte sul reddito dell’esercizio dell'operatività corrente | (33.056) | (31.588) | (1.468) | 4,6%
Utile (perdita) d’esercizio | 65.644 | 68.139 | (2.495) | (3,7)%

Il margine di interesse, che ammonta a 280,3 milioni di euro (sostanzialmente in linea con il dato dell’esercizio precedente), è composto da:
•interessi attivi da costo ammortizzato, cioè gli interessi che maturano al tasso effettivo originario, che passano da 170,4 milioni di euro al 31 dicembre 2023 a 185,1 milioni di euro al 31 dicembre 2024 per effetto di un incremento del valore medio dei crediti sottostanti che hanno completato la fase di verifica documentale e che sono usciti dalla fase di staging;
•interessi attivi su notes e altre componenti minoritarie, che presentano al 31 dicembre 2024 un saldo pari a 6,8 milioni di euro, in crescita rispetto ai 5,0 milioni di euro del 2023;
•altre componenti del margine di interesse da variazione di cash flow, che variano da 131,1 milioni di euro del 31 dicembre 2023 a 130,5 milioni di euro al 31 dicembre 2024, e riflettono la variazione dei cash flow attesi in funzione degli incassi realizzati rispetto alle previsioni. A tale voce contribuisce, da un lato, la gestione stragiudiziale per 26,9 milioni di euro (49,9 milioni di euro al 31 dicembre 2023), a cui contribuiscono i piani di rientro per 67,6 milioni di euro (in riduzione rispetto al dato di 77,7 milioni di euro del 2023) parzialmente compensati dall’effetto negativo dei modelli a curve per 40,7 milioni di euro (27,8 milioni di euro nell’esercizio precedente). Dall’altro lato vi è il contributo della gestione legale per 83,3 milioni di euro (81 milioni di euro al 31 dicembre 2023), a seguito di azioni di precetto, pignoramento e ODA;
•interessi passivi pari a 42,1 milioni di euro, in aumento di 10,1 milioni di euro rispetto al saldo dell’esercizio precedente.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Le commissioni nette rappresentano un costo di 1,0 milioni di euro al 31 dicembre 2024, rispetto ai ricavi per 3,5 milioni di euro del 31 dicembre 2023. Tale variazione è sostanzialmente riconducibile alle commissioni passive per la gestione del portafoglio dell’ex Revalea (portafoglio ora incorporato in Ifis Npl Investing a seguito della fusione di Revalea in Ifis Npl Investing) riconosciute ad un servicer terzo.
Nel corso del 2024 sono state realizzate cessioni di portafogli di Npl, in linea con le policy del Gruppo, da cui si sono generati utili netti da cessione pari a 16,1 milioni di euro, in aumento di 5,7 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023.
In considerazione di quanto sopra, il margine di intermediazione del Settore Npl si attesta a complessivi 296,2 milioni di euro, in aumento di 1,7 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023.
Il costo del credito del Settore Npl non presenta variazioni significative tra il dato al 31 dicembre 2024 e quello dell’esercizio precedente. I rilasci netti dell’esercizio 2024 sono connessi principalmente alla variazione del fondo svalutazione su titoli di cartolarizzazione con sottostante crediti deteriorati.
I costi operativi, pari a 199,2 milioni di euro al 31 dicembre 2024, risultano in aumento di 7,3 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023. Tale incremento è dovuto all’effetto combinato di maggiori spese del personale connesse sia al rinnovato CCNL sia all’incremento dell’organico per 3,4 milioni di euro, oltre ai maggiori costi di recupero crediti legati a Revalea (ora fusa in Ifis Npl Investing).
La voce “Oneri e proventi non ricorrenti” presenta un saldo netto al 31 dicembre 2024 negativo per 610 mila euro e si riferisce ai costi operativi non ricorrenti di competenza dell’esercizio 2024 connessi all’acquisizione di Revalea e alla sua integrazione all’interno del Gruppo Banca Ifis, inclusi quelli relativi alla sua fusione per incorporazione in Ifis Npl Investing avvenuta nel corso del 2024 (per maggiori dettagli si veda la “Parte G – Operazioni di aggregazione aziendale riguardanti imprese o rami d’azienda” della Nota integrativa consolidata). Il dato è in significativa riduzione rispetto al saldo al 31 dicembre 2023, pari a 2,9 milioni di euro, comprendeva i costi operativi non ricorrenti direttamente o indirettamente connessi all’acquisizione di Revalea avvenuta nel quarto trimestre 2023 pari a complessivi 11,5 milioni di euro, solo parzialmente compensati dal c.d. “gain on bargain purchase” calcolato ai sensi dell’IFRS 3, pari a 8,5 milioni di euro.
In conseguenza di quanto sopra, l’utile dell’esercizio del Settore Npl è pari a 65,6 milioni di euro, in riduzione di 2,5 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023.
Si riporta nel seguito il dettaglio dei crediti netti per qualità del credito.

DATI PATRIMONIALI (in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Crediti in sofferenza netti | 1.184.378 | 1.276.812 | (92.434) | (7,2)%
Inadempienze probabili nette | 308.540 | 335.773 | (27.233) | (8,1)%
Esposizioni scadute deteriorate nette | 3.837 | 4.029 | (192) | (4,8)%
Totale attività deteriorate nette verso clientela (stage 3) | 1.496.755 | 1.616.614 | (119.859) | (7,4)%
Totale crediti in bonis netti (stage 1 e 2) | 24.246 | 29.544 | (5.298) | (17,9)%
- di cui: crediti di proprietà acquistati | 10.666 | 12.601 | (1.935) | (15,4)%
- di cui: crediti erogati | 533 | 13.929 | (13.396) | (96,2)%
- di cui: titoli di debito | 11.602 | 1.848 | 9.754 | 527,8%
- di cui: crediti connessi all'attività di servicer | 1.445 | 1.166 | 279 | 23,9%
Totale crediti per cassa verso clientela | 1.521.001 | 1.646.158 | (125.157) | (7,6)%
- di cui: crediti di proprietà acquistati e valutati al costo ammortizzato | 1.507.421 | 1.629.215 | (121.794) | (7,5)%

In merito ai crediti del Settore Npl, 1.507,4 milioni di euro sono rappresentati da crediti appartenenti alla categoria dei POCI – Purchased or originated credit-impaired – prevista dal principio contabile IFRS 9, che rappresenta tutte
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
quelle esposizioni che risultano deteriorate alla data di acquisto o a quella in cui sono state originate. Questi crediti rappresentano l’attività caratteristica del Settore. Restano esclusi da questa classificazione le nuove erogazioni di crediti in bonis, i titoli di debito valutati al costo ammortizzato e i crediti connessi all’attività di servicer per conto terzi.

KPI | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Valore nominale dei crediti gestiti | 21.605.929 | 26.147.455 | (4.541.526) | (17,4)%
RWA (1) | 1.733.692 | 1.898.366 | (164.674) | (8,7)%

(1) Risk Weighted Assets (Attività ponderate per il rischio); l’importo è relativo al solo rischio di credito.
La sommatoria dei flussi di cassa attesi lordi complessivi (ERC – Estimated Remaining Collections), incluso il portafoglio acquisito da Revalea, è pari a 2,9 miliardi di euro.

ANDAMENTO PORTAFOGLIO CREDITI DETERIORATI SETTORE NPL | 31.12.2024 | 31.12.2023
Portafoglio crediti iniziale | 1.629.215 | 1.505.026
Acquisti (+) | 18.032 | 230.589
-di cui da aggregazione aziendale | - | 210.762
Cessioni (-) | (49.588) | (21.244)
Utili (perdite) da cessioni (+/-) | 16.068 | 10.377
Interessi da costo ammortizzato (+) | 185.126 | 170.423
Altre componenti di interesse da variazione cash flow (+) | 130.487 | 131.081
Incassi (-) | (421.919) | (397.037)
Portafoglio crediti finale | 1.507.421 | 1.629.215

Il totale degli acquisti dell’esercizio 2024 ammonta a 18,0 milioni di euro, in significativa riduzione rispetto ai 230,6 milioni di euro del 31 dicembre 2023, rispecchia l’anticipazione di acquisti di nuovi portafogli Npl avvenuta a fine 2023 attraverso l’operazione di aggregazione aziendale di Revalea con il suo portafoglio crediti di 210,8 milioni di euro. Nel corso dell’esercizio sono state perfezionate operazioni di cessione di crediti Npl ad un prezzo di vendita complessivo di 49,6 milioni di euro che hanno prodotto utili netti per 16,1 milioni di euro.
La voce “Incassi”, pari a 421,9 milioni di euro al 31 dicembre 2024, include le rate incassate nel corso dell’esercizio da piani di rientro, da ODA e da transazioni eseguite, e risulta in aumento del 6,3% rispetto agli incassi di 397,0 milioni di euro del 2023.
Al 31 dicembre 2024 il portafoglio gestito dal Settore Npl comprende n° 2.055.540 pratiche, per un valore nominale pari a 21,6 miliardi di euro.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Settore Governance & Servizi e Non Core
Nel Settore confluiscono, fra le altre, le risorse necessarie allo svolgimento dei servizi delle funzioni di Strategic Planning, Finance, Operations, Human Resources, Communication, Marketing, Public Affairs & Sustainability nonché le strutture preposte alla raccolta, alla gestione e all’allocazione ai Settori operativi delle risorse finanziarie. Il Settore in questione comprende altresì l’attività di Proprietary Finance (desk titoli di proprietà) e l’attività di Securitization & Structured Solutions (investimento in Asset Backed Securities, strumentali alla realizzazione di operazioni di cartolarizzazione). Il Settore include inoltre i portafogli in run-off originati dall’ex Interbanca nonché altri portafogli residuali di prestiti personali.

DATI ECONOMICI RICLASSIFICATI (in migliaia di euro) | ESERCIZIO | VARIAZIONE
2024 | 2023 | ASSOLUTA | %
Margine di interesse | 13.410 | 52.645 | (39.235) | (74,5)%
Commissioni nette | (3.359) | (2.060) | (1.299) | 63,1%
Altre componenti del margine di intermediazione | 41.461 | 14.859 | 26.602 | 179,0%
Margine di intermediazione | 51.512 | 65.444 | (13.932) | (21,3)%
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito | 2.691 | 8.412 | (5.721) | (68,0)%
Risultato netto della gestione finanziaria | 54.203 | 73.856 | (19.653) | (26,6)%
Costi operativi | (43.666) | (38.827) | (4.839) | 12,5%
Oneri relativi al sistema bancario | (8.136) | (11.193) | 3.057 | (27,3)%
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | 489 | (2.524) | 3.013 | n.a.
Utili (perdite) da cessione di investimenti | - | 986 | (986) | (100,0)%
Utile (perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte | 2.890 | 22.298 | (19.408) | (87,0)%
Imposte sul reddito dell’esercizio dell'operatività corrente | (968) | (7.266) | 6.298 | (86,7)%
Utile (perdita) d’esercizio | 1.922 | 15.032 | (13.110) | (87,2)%
(Utile) perdita d’esercizio di pertinenza di terzi | (1.596) | (1.806) | 210 | (11,6)%
Utile (perdita) d’esercizio di pertinenza della Capogruppo | 326 | 13.226 | (12.900) | (97,5)%

Il margine di intermediazione del Settore si attesta a 51,5 milioni di euro, in diminuzione di 13,9 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023, ed è determinato in particolare dalle seguenti dinamiche:
•il margine di interesse risulta in diminuzione di 39,2 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023. La variazione negativa è dovuta per 11,4 milioni di euro ai minori interessi attivi del portafoglio in run-off del comparto Non Core, mentre la variazione residua di 27,8 milioni di euro è imputabile principalmente all’incremento del costo della raccolta;
•le altre componenti del margine di intermediazione registrano un incremento di 26,6 milioni di euro, dovuto per 6,8 milioni di euro al miglioramento del fair value delle attività finanziarie del comparto Non Core (di cui 6,2 milioni di euro relativi alla cessione di uno SFP - Strumento Finanziario Partecipativo) e per 20,1 milioni di euro alla dismissione di titoli obbligazionari.
Sul versante della raccolta, il prodotto “Rendimax Conto Deposito” continua a costituire la principale fonte di finanziamento del Gruppo, con un costo complessivo che si attesta a 133,4 milioni di euro, in aumento rispetto all’esercizio precedente di 54,1 milioni di euro per l’incremento dei tassi medi offerti che passano dall’1,98% del 2023 al 3,04% del 2024 a seguito del successo delle campagne di raccolta retail effettuate a fine 2023 e inizio 2024. Anche le masse medie in gestione risultano in crescita, e risultano pari a 4.394 milioni di euro al 31 dicembre 2024 rispetto al dato di 4.003 milioni di euro di fine esercizio 2023.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Al 31 dicembre 2024 il valore di bilancio delle obbligazioni emesse da Banca Ifis ammonta a 1.507,3 milioni di euro, in aumento di 71,5 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023. Nel corso dell’esercizio si è conclusa una nuova emissione, che si inserisce nell’ambito del programma di emissioni EMTN del Gruppo, effettuata con valore nominale pari a 400 milioni di euro per sostituire dal punto di vista della raccolta obbligazionaria il bond di pari valore nominale giunto a scadenza a giugno 2024 (per maggiori dettagli sull’emissione di febbraio 2024 si rimanda alla sezione “Fatti di rilievo avvenuti nel corso dell’esercizio”). Sul versante economico, gli interessi passivi maturati sul totale delle emissioni sono aumentati di 29,1 milioni di euro rispetto all’esercizio 2023 attestandosi complessivamente a 95,7 milioni di euro al 31 dicembre 2024.
La raccolta effettuata tramite cartolarizzazioni, pari a 1.645,4 milioni di euro al 31 dicembre 2024, risulta in riduzione di 207,7 milioni di euro rispetto al dato del 31 dicembre 2023 e si compone come di seguito:
•titoli emessi dal veicolo ABCP Programme per 976,6 milioni di euro relativi alla tranche senior. Si precisa che a fine giugno 2024 è stata completata la ristrutturazione di tale cartolarizzazione, avente ad oggetto crediti factoring di proprietà (per maggiori dettagli si rimanda alla successiva sezione “Fatti di rilievo avvenuti nel corso dell’esercizio”);
•titoli emessi dal veicolo Indigo Lease per 400,2 milioni di euro relativi alla tranche senior;
•titoli emessi dal veicolo Emma SPV per 268,6 milioni di euro relativi alla tranche senior.
Gli interessi passivi maturati sono passati da 68,2 milioni di euro del 31 dicembre 2023 a 77,5 milioni di euro del 31 dicembre 2024 per effetto della variazione delle curve di mercato a cui sono indicizzate e per il collocamento, avvenuto nel mese di luglio 2023, delle notes della cartolarizzazione Indigo Lease effettuato con la ristrutturazione dell’operazione (il cui impatto sui dati comparati al 31 dicembre 2023 è stato quindi limitato al secondo semestre).
Con riferimento alle operazioni di TLTRO, si segnala nel corso del 2024 il relativo funding è stato interamente rimborsato. Nella fattispecie, rispetto all’esercizio precedente si registrano i seguenti rimborsi:
•nominali 750 milioni di euro a marzo 2024;
•nominali 375 milioni di euro a giugno 2024;
•nominali 411,5 milioni di euro in data 25 settembre 2024.
Si segnala inoltre l’accesso al funding tramite un’operazione di rifinanziamento MRO per un ammontare di 400 milioni di euro, effettuata nel mese di dicembre 2024 e con scadenza 8 gennaio 2025.
Per effetto delle dinamiche rappresentate in precedenza (e in particolare del suddetto rimborso delle linee TLTRO), il costo del funding medio al 31 dicembre 2024 si attesta al 3,87%, in aumento rispetto al dato di 3,08% relativo alla media dell’esercizio 2023.
Per quanto concerne il costo del credito, il dato al 31 dicembre 2024 evidenzia riprese nette per 2,7 milioni di euro, in diminuzione di 5,7 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023 coerentemente con il run off del portafoglio sottostante.
I costi operativi si attestano a 43,7 milioni di euro, registrando un aumento di 4,8 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023, legato a maggiori spese di consulenza e a maggiori costi ICT per potenziare il presidio in ambito Climate & ESG. In quanto costi non legati a specifiche tematiche immediate di business, gli stessi sono stati imputati al Settore Governance & Servizi e Non Core.
La voce “oneri relativi al sistema bancario” include i costi sostenuti nell’esercizio per il funzionamento dei fondi di garanzia del sistema bancario. Nella fattispecie, al 31 dicembre 2024 la voce ammonta a 8,1 milioni di euro e si riferisce al costo della contribuzione annuale al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi (FITD), di cui 7,9 milioni di euro relativi alla Capogruppo Banca Ifis e il residuo di competenza della controllata Banca Credifarma. Il saldo comparato al 31 dicembre 2023 pari a 11,2 milioni di euro includeva anche la contribuzione di 4,1 milioni di euro al Fondo di Risoluzione Unico che ha raggiunto l’obiettivo del proprio piano di accumulo nel 2023.
Con riferimento ai fondi per rischi ed oneri, vi sono rilasci netti pari a 0,5 milioni di euro, con un miglioramento di 3,0 milioni di euro rispetto agli accantonamenti netti di 2,5 milioni di euro del 31 dicembre 2023, grazie alla positiva risoluzione per il Gruppo di un contenzioso in essere. I rilasci rilevati sono stati solo parzialmente compensati
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
dagli accantonamenti dell’esercizio effettuati principalmente per garanzie contrattuali prestate su posizioni cedute.
La voce “utili (perdite) da cessione di investimenti” presenta un saldo nullo, in riduzione rispetto al 31 dicembre 2023 dove risultava pari a 986 mila euro in quanto accoglieva l’effetto della cessione di un’immobile detenuto dalla controllata Banca Credifarma.
Per effetto delle dinamiche sopra rappresentate, l’utile dell’esercizio del Settore Governance & Servizi e Non Core risulta pari a 1,9 milioni di euro, in riduzione rispetto al dato al 31 dicembre 2023 che ammontava a 15,0 milioni di euro (-13,1 milioni di euro). Escludendo l’utile di pertinenza di terzi, il contributo del Settore all’utile di pertinenza della Capogruppo è pari a 0,3 milioni di euro.
Per quanto riguarda i dati patrimoniali, al 31 dicembre 2024 il totale dei crediti netti del Settore ammonta a 2.303,4 milioni di euro, in aumento di 90,8 milioni di euro rispetto al dato al 31 dicembre 2023 (2.212,5 milioni di euro).
Si evidenzia che nel Settore Governance & Servizi e Non Core sono presenti crediti prevalentemente deteriorati appartenenti alla cd. categoria dei POCI, riferiti principalmente ad attivi deteriorati rinvenienti da operazioni di business combination effettuate dal Gruppo Banca Ifis nel corso degli esercizi precedenti:
•crediti deteriorati netti: 5,6 milioni di euro al 31 dicembre 2024, in riduzione di 2,3 milioni di euro rispetto al dato al 31 dicembre 2023;
•crediti in bonis netti: 11,2 milioni di euro al 31 dicembre 2024, in riduzione di 5,7 milioni di euro rispetto al dato al 31 dicembre 2023.
Nella tabella che segue vengono esposti i valori lordi, netti e le relative percentuali di copertura dei crediti verso la clientela suddivisi per qualità del credito.
SETTORE GOVERNANCE & SERVIZI E NON CORE (in migliaia di euro)
SOFFERENZE
INADEMPIENZE PROBABILI
ESPOSIZIONI SCADUTE
TOTALE DETERIORATO (STAGE 3)
BONIS
(STAGE 1 E 2)
TOTALE CREDITI(1)
SITUAZIONE AL 31.12.2024
Valore nominale
7.938
31.084
7.106
46.128
2.278.168
2.324.296
Rettifiche di valore
(4.218)
(10.622)
(2.286)
(17.126)
(3.777)
(20.903)
Valore di bilancio
3.720
20.462
4.820
29.002
2.274.391
2.303.393
Coverage ratio
53,1%
34,2%
32,2%
37,1%
0,2%
0,9%
SITUAZIONE AL 31.12.2023
Valore nominale
12.256
22.793
8.625
43.674
2.191.536
2.235.210
Rettifiche di valore
(6.595)
(8.241)
(3.240)
(18.076)
(4.626)
(22.702)
Valore di bilancio
5.661
14.552
5.385
25.598
2.186.910
2.212.508
Coverage ratio
53,8%
36,2%
37,6%
41,4%
0,2%
1,0%
(1) Nel Settore Governance & Servizi e Non Core sono presenti al 31 dicembre 2024 titoli di Stato per 1.579,0 milioni di euro (1.628,7 milioni di euro al 31 dicembre 2023).
I coverage delle attività deteriorate del Settore sono influenzati dai crediti POCI, i cui valori lordi già scontano la stima delle perdite attese. Il coverage del portafoglio nel suo complesso al 31 dicembre 2024 risulta sostanzialmente in linea con il dato del 31 dicembre 2023, e risulta legato essenzialmente al portafoglio dell’Area Non Core che registra un coverage più basso per la presenza al suo interno dei crediti POCI.
I crediti netti deteriorati del Settore Governance & Servizi e Non Core risultano in aumento del 13,3% rispetto al dato di dicembre 2023, per effetto principalmente dell’incremento delle inadempienze probabili. I crediti in bonis risultano sostanzialmente in linea rispetto al saldo dell’esercizio precedente nonostante le cessioni di titoli di debito effettuate nel corso del 2024, soprattutto relative a titoli di Stato (tali titoli sono passati da 1.628,7 milioni di euro al 31 dicembre 2023 a 1.579,0 milioni di euro a fine esercizio 2024).
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Il coverage dei crediti deteriorati, influenzato dai suddetti crediti POCI, si attesta al 37,1% al 31 dicembre 2024 (41,4% al 31 dicembre 2023).
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Aggregati patrimoniali ed economici riclassificati del Gruppo
Aggregati patrimoniali riclassificati

PRINCIPALI AGGREGATI PATRIMONIALI RICLASSIFICATI(in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Cassa e disponibilità liquide | 505.016 | 857.533 | (352.517) | (41,1)%
Attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value con impatto a conto economico | 237.032 | 221.982 | 15.050 | 6,8%
Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva | 701.830 | 749.176 | (47.346) | (6,3)%
Crediti verso banche valutati al costo ammortizzato | 703.763 | 637.567 | 66.196 | 10,4%
Crediti verso clientela valutati al costo ammortizzato | 10.810.018 | 10.622.134 | 187.884 | 1,8%
Attività materiali e immateriali | 252.153 | 219.922 | 32.231 | 14,7%
Attività fiscali | 213.464 | 285.435 | (71.971) | (25,2)%
Altre voci dell'attivo | 402.462 | 457.612 | (55.150) | (12,1)%
Totale dell'attivo | 13.825.738 | 14.051.361 | (225.623) | (1,6)%
Debiti verso banche valutati al costo ammortizzato | 1.443.250 | 2.717.139 | (1.273.889) | (46,9)%
Debiti verso clientela valutati al costo ammortizzato | 7.001.763 | 5.814.624 | 1.187.139 | 20,4%
Titoli in circolazione | 3.152.737 | 3.288.895 | (136.158) | (4,1)%
Passività fiscali | 51.924 | 57.717 | (5.793) | (10,0)%
Fondi per rischi e oneri | 52.339 | 58.178 | (5.839) | (10,0)%
Altre voci del passivo | 375.579 | 421.109 | (45.530) | (10,8)%
Patrimonio netto consolidato | 1.748.146 | 1.693.699 | 54.447 | 3,2%
Totale del passivo e del patrimonio netto | 13.825.738 | 14.051.361 | (225.623) | (1,6)%

Cassa e disponibilità liquide
La voce cassa e disponibilità liquide include i conti correnti bancari a vista e al 31 dicembre 2024 ammonta a 505,0 milioni di euro. La riduzione rispetto al dato di 857,5 milioni di euro a fine 2023 è legata principalmente alla diminuzione dei depositi overnight presso Banca d’Italia (-295,0 milioni di euro). L’andamento generale della voce nel corso del 2024 è guidato dalla rimodulazione della raccolta in relazione all'andamento e alla composizione degli impieghi del Gruppo.
Attività finanziarie obbligatoriamente valutate a fair value con impatto a conto economico
Le attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value con impatto a conto economico ammontano complessivamente a 237,0 milioni di euro al 31 dicembre 2024. La voce è composta dai finanziamenti e dai titoli di debito che non hanno superato l’SPPI Test, da titoli di capitale riconducibili a partecipazioni di minoranza, nonché da quote di OICR.
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La composizione della voce è di seguito riportata.
L’aumento della voce del 6,8% rispetto al 31 dicembre 2023 può essere così declinato nel dettaglio:
•la riduzione dei titoli di debito per 17,9 milioni di euro (-20,6%) deriva per 18,9 milioni di euro dall’effetto netto negativo tra nuove sottoscrizioni e dinamica dei rimborsi e degli incassi dell’esercizio e per 1,0 milioni di euro dalle variazioni positive nette di fair value;
•la crescita dei titoli di capitale per 17,7 milioni di euro (+34,6%) è dovuta principalmente alle variazioni di fair value nell’esercizio (+10,6 milioni di euro) e alla sottoscrizione di nuovi titoli (+8,9 milioni di euro);
•l’incremento nell’anno del saldo delle quote di OICR (+21,1 milioni di euro, +27,5%) si registra a seguito della crescita registrata nelle valutazioni al fair value (+6,6 milioni di euro) e del contributo positivo delle nuove sottoscrizioni, al netto di rimborsi e incassi, per14,5 milioni di euro;
•la diminuzione significativa del valore contabile dei finanziamenti rispetto al 31 dicembre 2023 (-83,0%) è dovuta principalmente agli incassi a chiusura di posizioni singolarmente significative per complessivi 5,4 milioni di euro.
Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva
Le attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva ammontano complessivamente a 701,8 milioni di euro al 31 dicembre 2024, in diminuzione del 6,3% rispetto al dato a dicembre 2023. Esse includono i titoli di debito caratterizzati da Business Model “Held to Collect & Sell” (HTC&S) che hanno superato l’SPPI test e i titoli di capitale per i quali il Gruppo ha esercitato la cosiddetta OCI option prevista dal principio IFRS 9.

ATTIVITA’ FINANZIARIE VALUTATE A FAIR VALUE CON IMPATTO SULLA REDDITIVITA' COMPLESSIVA(in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Titoli di debito | 544.936 | 634.306 | (89.370) | (14,1)%
di cui: titoli di Stato | 455.312 | 460.187 | (4.875) | (1,1)%
Titoli di capitale | 156.894 | 114.870 | 42.024 | 36,6%
Totale | 701.830 | 749.176 | (47.346) | (6,3)%

I titoli di debito di proprietà valutati a fair value con impatto sulla redditività complessiva risultano in riduzione di 89,4 milioni di euro (-14,1%) rispetto al saldo al 31 dicembre 2023, a causa principalmente dell’effetto delle scadenze naturali e delle dismissioni dell’esercizio (-361,9 milioni di euro, di cui -249,2 milioni di euro relativi a titoli di Stato, principalmente per scadenze naturali sopraggiunte), solo parzialmente compensato dalle nuove sottoscrizioni dell’esercizio (+276,4 milioni di euro, di cui +243,6 milioni di euro in titoli di Stato) e dall’incremento nei valori delle valutazioni al fair value (+1,9 milioni di euro, sostanzialmente riconducibile ai titoli di Stato). La relativa riserva negativa netta di fair value associata ammonta a 16,7 milioni di euro al 31 dicembre 2024 (di cui 15,9 milioni di euro associati a titoli di Stato).

ATTIVITA’ FINANZIARIE OBBLIGATORIAMENTE VALUTATE A FAIR VALUE CON IMPATTO A CONTO ECONOMICO (in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Titoli di debito | 69.042 | 86.919 | (17.877) | (20,6)%
Titoli di capitale | 68.725 | 51.051 | 17.674 | 34,6%
Quote di OICR | 98.058 | 76.910 | 21.148 | 27,5%
Finanziamenti | 1.207 | 7.102 | (5.895) | (83,0)%
Totale | 237.032 | 221.982 | 15.050 | 6,8%

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Sono inoltre inclusi in tale voce anche titoli di capitale riconducibili a partecipazioni di minoranza che ammontano a 156,9 milioni di euro a fine esercizio 2024, in crescita del 36,6% rispetto al 31 dicembre 2023, per effetto prevalentemente degli investimenti effettuati nel corso del 2024 (+70,5 milioni di euro), solo parzialmente controbilanciati dalle operazioni di cessione realizzate nell’anno (-25,9 milioni di euro) e dalla diminuzione nei valori del fair value registrata nel corso del 2024 (-2,5 milioni di euro). La riserva netta di fair value associata a tale portafoglio al 31 dicembre 2024 presenta un valore negativo per 7,7 milioni di euro, in miglioramento rispetto al valore negativo di fine 2023 che era pari a 14,4 milioni di euro.
Crediti verso banche valutati al costo ammortizzato
Il totale dei crediti verso banche valutati al costo ammortizzato ammonta al 31 dicembre 2024 a 703,8 milioni di euro, in aumento rispetto al dato al 31 dicembre 2023 (pari a 637,6 milioni di euro). La dinamica della voce va ricondotta alla crescita della componente crediti verso banche centrali per riserva obbligatoria (+47,7 milioni di euro), così come per i pronti contro termine (PCT) verso banche, in aumento di 25,2 milioni di euro.
La voce comprende inoltre i titoli di debito di emittenti bancari a cui è associato un business model “Held to Collect (HTC)” e che hanno superato l’SPPI Test: tali titoli al 31 dicembre 2024 presentano un valore di bilancio pari a 556,1 milioni di euro, in diminuzione rispetto al dato di dicembre 2023 (-3,6%, pari -20,8 milioni di euro), in quanto l’effetto delle nuove sottoscrizioni dell’esercizio su obbligazioni bancarie (+268,6 milioni di euro) è stato più che compensato da quello delle dismissioni effettuate nel corso del 2024 nei limiti previsti dalle policy definite dal Gruppo (-289,7 milioni di euro).
Crediti verso clientela valutati al costo ammortizzato
Il totale dei crediti verso la clientela valutati al costo ammortizzato è pari a 10.810,0 milioni di euro, sostanzialmente in linea rispetto al dato del 31 dicembre 2023 pari a 10.622,1 milioni di euro. La voce include titoli di debito per 1,9 miliardi di euro (2,0 miliardi di euro al 31 dicembre 2023, -3,6%), di cui 1,6 miliardi di euro relativi a titoli di Stato (-3,1% rispetto al dato al 31 dicembre 2023). In assenza della componente titoli di debito, i crediti verso la clientela si attestano a 8.861,4 milioni di euro, in crescita del 3,0% rispetto al dato di dicembre 2023 (8.600,2 milioni di euro).
Si riportano qui di seguito le principali dinamiche per Settore:
•il Settore Commercial & Corporate Banking si attesta a 6.985,6 milioni di euro, contro i 6.763,5 milioni di euro di dicembre 2023 (+3,3%). L’andamento vede consolidarsi la crescita di tutte e tre le Aree di business del Settore, con il maggiore contributo proveniente dell’Area Corporate Banking & Lending (+106,1 milioni di euro, +4,5%);
•i crediti verso clientela del Settore Npl risultano in riduzione rispetto al 31 dicembre 2023 (-7,6%), attestandosi a 1.521,0 milioni di euro;
•il contributo del Settore Governance & Servizi e Non Core si attesta a 2.303,4 milioni di euro, in crescita rispetto al dato di fine 2023 pari a 2.212,5 milioni di euro (+4,1%).
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CREDITI VERSO LA CLIENTELA COMPOSIZIONE SETTORIALE(in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Settore Commercial & Corporate Banking | 6.985.624 | 6.763.468 | 222.156 | 3,3%
- di cui deteriorati | 193.814 | 212.870 | (19.056) | (9,0)%
Area Factoring | 2.900.077 | 2.844.805 | 55.272 | 1,9%
- di cui deteriorati | 78.026 | 128.985 | (50.959) | (39,5)%
Area Leasing | 1.612.971 | 1.552.204 | 60.767 | 3,9%
- di cui deteriorati | 13.311 | 10.729 | 2.582 | 24,1%
Area Corporate Banking & Lending | 2.472.576 | 2.366.459 | 106.117 | 4,5%
- di cui deteriorati | 102.477 | 73.155 | 29.322 | 40,1%
Settore Npl | 1.521.001 | 1.646.158 | (125.157) | (7,6)%
- di cui deteriorati | 1.496.755 | 1.616.614 | (119.859) | (7,4)%
Settore Governance & Servizi e Non Core (1) | 2.303.393 | 2.212.509 | 90.884 | 4,1%
- di cui deteriorati | 29.002 | 25.598 | 3.404 | 13,3%
Totale crediti verso la clientela | 10.810.018 | 10.622.134 | 187.884 | 1,8%
- di cui deteriorati | 1.719.571 | 1.855.082 | (135.511) | (7,3)%

(1) Nel Settore Governance & Servizi e Non Core sono presenti al 31 dicembre 2024 titoli di Stato per 1.579,0 milioni di euro (1.628,7 milioni di euro al 31 dicembre 2023).
Il totale delle attività deteriorate nette, sul quale incidono in modo significativo i crediti del Settore Npl, si attesta a 1.719,6 milioni di euro al 31 dicembre 2024 contro il dato di 1.885,1 milioni di euro al 31 dicembre 2023 (-7,3%).
Al netto di tale componente relativa al Settore Npl, i crediti deteriorati netti si attestano a 222,8 milioni di euro, in riduzione rispetto al dato di 238,5 milioni di euro al 31 dicembre 2023 principalmente per effetto del contributo dell’Area Factoring.
Di seguito si riportano gli Npe ratio lordo e netto del Gruppo Banca Ifis relativi alla propria attività creditizia verso la clientela. Tali ratio, che sono calcolati escludendo i crediti del Settore Npl e i titoli di Stato valutati al costo ammortizzato, mostrano un trend di miglioramento rispetto al corrispondente dato del 31 dicembre 2023.

KPI | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | %
Net Npe ratio | 2,9% | 3,2% | (0,3)%
Gross Npe ratio | 5,4% | 5,5% | (0,1)%

Si rimanda alla sezione “Contributo dei Settori di attività ai risultati del Gruppo” della presente Relazione sulla gestione del Gruppo per un’analisi di dettaglio delle dinamiche dei crediti verso la clientela.
Attività immateriali e materiali
Le attività immateriali si attestano a 85,5 milioni di euro, in aumento dell’11,5% rispetto al dato al 31 dicembre 2023 pari a 76,7 milioni di euro.
La voce è riferita a software e ad attività immateriali generate internamente per complessivi 47,5 milioni di euro (in aumento rispetto al saldo di 38,6 milioni di euro al 31 dicembre 2023 a seguito degli investimenti effettuati nel corso del 2024) e per 38,0 milioni di euro all’avviamento conseguente all’acquisizione dell’ex Gruppo Fbs.
Le attività materiali si attestano a 166,7 milioni di euro, in aumento del 16,3% rispetto al dato di 143,3 milioni di euro al 31 dicembre 2023, a seguito principalmente degli investimenti effettuati nell’esercizio 2024 dalla Capogruppo Banca Ifis, tra cui gli acquisti di immobili uso uffici a Milano e Mestre e di Palazzo San Pantalon a Venezia, sulla cui facciata è dipinta l’opera “The Migrant Child” dell’artista Banksy.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Gli immobili iscritti al 31 dicembre 2024 tra le attività materiali includono l’importante edificio storico “Villa Fürstenberg” (“Villa Marocco”) sito in Mestre - Venezia, sede di Banca Ifis.
Attività e passività fiscali
Tali voci accolgono i crediti o debiti per imposte correnti e le attività o passività relative alla fiscalità differita.
Le attività fiscali ammontano a 213,4 milioni di euro, in diminuzione del 25,2% rispetto al 31 dicembre 2023 che risultava pari a 285,4 milioni di euro principalmente per l’effetto dei rigiri delle quote delle imposte anticipate di cui alla Legge 214/11 prefissate dalla normativa in vigore.
In particolare, le attività per imposte correnti ammontano a 42,0 milioni di euro, e risultano in diminuzione del 9,8% rispetto al dato al 31 dicembre 2023 che risultava pari a 46,6 milioni di euro per effetto della liquidazione delle imposte relative all’esercizio precedente.
Le attività per imposte anticipate (DTA - Deferred Tax Assets) ammontano a 171,4 milioni di euro, in calo rispetto al dato di 238,8 milioni di euro al 31 dicembre 2023, risultano composte principalmente per 85,1 milioni di euro da attività iscritte per rettifiche di valore su crediti verso la clientela, potenzialmente trasformabili in crediti d’imposta ai sensi della Legge 214/2011 (144,7 milioni di euro al 31 dicembre 2023), per 40,0 milioni di euro da attività iscritte su perdite fiscali pregresse e beneficio ACE (41,1 milioni di euro al 31 dicembre 2023) e per 46,3 milioni di euro (53,1 milioni di euro al 31 dicembre 2023) da disallineamenti fiscali relativi principalmente alle attività finanziarie valutate a fair value con impatto sulla redditività complessiva (FVOCI) e ai fondi per rischi e oneri. La riduzione è principalmente ascrivibile al rilascio della quota di competenza dell’esercizio prevista dalla normativa in vigore delle imposte anticipate trasformabili in crediti d’imposta ai sensi della Legge 214/2011.
Con riferimento alla recuperabilità delle attività fiscali differite iscritte al 31 dicembre 2024, si rimanda al paragrafo “Rischi ed incertezze legati all’utilizzo di stime” all’interno della Parte A della Nota integrativa consolidata e alla “Sezione 11 – Attività fiscali e passività fiscali – Voce 110 dell’attivo e Voce 60 del passivo” della Parte B della Nota integrativa consolidata.
Le passività fiscali ammontano a 51,9 milioni di euro (57,7 milioni di euro al 31 dicembre 2023) e risultano composte come segue:
•da passività fiscali correnti, pari a 23,3 milioni di euro (26,0 milioni di euro al 31 dicembre 2023) che rappresentano il carico fiscale maturato nel corso dell’esercizio;
•da passività per imposte differite, pari a 28,6 milioni di euro (31,7 milioni di euro al 31 dicembre 2023) includono principalmente 23,6 milioni di euro su crediti iscritti per interessi di mora che saranno tassati al momento dell’incasso.
Le attività fiscali rientrano nel calcolo dei “requisiti patrimoniali per il rischio di credito”, in applicazione del Regolamento (UE) 575/2013 (CRR) e successivi aggiornamenti, recepiti nella Circolare di Banca d’Italia n. 285.
Di seguito si elencano i vari trattamenti suddivisi per tipologia e l’impatto sul CET1 e sulle attività ponderate per il rischio (RWA) al 31 dicembre 2024:
•le “attività per imposte anticipate che si basano sulla redditività futura e non derivano da differenze temporanee” sono oggetto di detrazione dal CET1; al 31 dicembre 2024 la deduzione è pari a 40 milioni di euro. Si precisa inoltre che l’importo delle DTA dedotte dal CET1, così come previsto dall’art. 38 par. 5 ex CRR, risulta essere compensato per un importo pari a 13,3 milioni di euro dalle corrispondenti passività fiscali differite. Tale deduzione sarà progressivamente assorbita dal futuro utilizzo di tali attività per imposte anticipate;
•le “attività per imposte anticipate che si basano sulla redditività futura e derivano da differenze temporanee”, non vengono detratte dal CET1, ma ricevono una ponderazione di rischio pari al 250%; al 31 dicembre 2024 tali attività ammontano a 33,4 milioni di euro. L’importo sottoposto a ponderazione secondo un fattore del 250%, così come previsto dall’art. 38 par 5 ex CRR, è esposto al netto della compensazione con le corrispondenti passività fiscali differite per un importo pari a 15,3 milioni di euro;
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•le “attività per imposte anticipate di cui alla L. 214/2011”, relative a rettifiche di valore su crediti e convertibili in crediti d’imposta, ricevono una ponderazione di rischio pari al 100%; al 31 dicembre 2024 la corrispondente ponderazione ammonta a 85,1 milioni di euro;
•le “attività per imposte correnti” ricevono una ponderazione pari a 0% in quanto esposizioni nei confronti dell’amministrazione centrale.
Altre voci dell’attivo e del passivo
Le altre voci dell’attivo, pari a 402,5 milioni di euro rispetto ad un saldo di 457,6 milioni di euro al 31 dicembre 2023, sono così composte:
•attività finanziarie detenute per la negoziazione per 12,1 milioni di euro (12,9 milioni di euro al 31 dicembre 2023), interamente riferite a operazioni in derivati coperte da posizioni speculari iscritte fra le passività finanziarie detenute per la negoziazione;
•derivati attivi di copertura, relativi alle strategie di micro fair value hedging sul rischio di prezzo associato a titoli di capitale valutati a fair value con impatto sulla redditività complessiva e sul rischio di tasso di interesse su titoli di debito valutati a fair value con impatto sulla redditività complessiva, entrambe avviate nel corso dell’esercizio, che presentano un fair value positivo per 7,4 milioni di euro al 31 dicembre 2024;
•partecipazioni per 24 mila euro, in linea rispetto al saldo al 31 dicembre 2023;
•altre attività per 383,0 milioni di euro (444,7 milioni di euro al 31 dicembre 2023), che includono crediti verso Erario per 181,1 milioni di euro (di cui 163,0 milioni di euro relativi a crediti di imposta per Super Ecobonus e altri bonus fiscali edilizi a cui corrisponde un valore nominale pari a 180,8 milioni di euro, in riduzione rispetto al valore di bilancio pari a 208,7 milioni di euro al 31 dicembre 2023), partite transitorie e portafoglio effetti per 61,2 milioni di euro (in riduzione di 11,3 milioni di euro rispetto a dicembre 2023), ratei e risconti attivi per 68,5 milioni di euro (+8,6 milioni di euro rispetto a dicembre 2023) e crediti verso la consolidante fiscale La Scogliera connessi al consolidato fiscale di Gruppo del 2024 per 25,0 milioni di euro (-7,2 milioni di euro rispetto a dicembre 2023).
Con specifico riferimento ai sopraccitati crediti di imposta per Super Ecobonus e altri bonus fiscali edilizi iscritti nella voce “altre attività” per un valore nominale di 180,8 milioni di euro al 31 dicembre 2024, si segnala che nel corso dell’esercizio si è verificato un aggiornamento della normativa associata. Infatti, con l’approvazione del D.L. 39/2024 convertito con modificazioni dalla Legge 23 maggio 2024, n. 67 (in G.U. 28/05/2024, n. 123), sono state introdotte alcune importanti novità in tema di crediti da bonus edilizia.
In particolare, per quanto di interesse per il settore bancario, è stato disposto che:
•le quote residue dei crediti da Super Ecobonus 110% che siano “tracciabili” (ossia muniti di codice identificativo) e che siano stati acquistati ad un prezzo inferiore al 75% del loro valore nominale dovranno essere ripartite in 6 anni a partire dal 1° gennaio 2025;
•dal 1° gennaio 2025 non sarà più possibile effettuare compensazioni di qualsiasi credito da Ecobonus con debiti previdenziali INPS e assicurativi INAIL.
Con riferimento alla specifica posizione del Gruppo Banca Ifis in questo nuovo scenario normativo, sulla base delle analisi condotte si ritiene ragionevolmente che tali nuove disposizioni non abbiano alcun impatto significativo né in termini di allungamento dell’orizzonte temporale di compensazione né in termini di limitazioni quantitative alla compensazione stessa. Infatti:
•il Gruppo ha smesso di acquistare tali crediti all’inizio dell’esercizio 2022;
•nessun credito da bonus edilizia incluso nel portafoglio del Gruppo risulta soddisfare contemporaneamente le tre condizioni necessarie per l’applicazione della nuova ripartizione in 6 anni;
•il Gruppo ha acquistato crediti da utilizzare in compensazione per un importo complessivo al di sotto della propria tax capacity sia per non esporsi al rischio di incapienza sia per rendere possibili le compensazioni di crediti di imposta rinvenienti da altre tipologie di agevolazioni (e.g. mondo cinematografico).
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Le altre voci del passivo sono pari a 375,6 milioni di euro, in riduzione del 10,8% rispetto al dato di 421,1 milioni di euro al 31 dicembre 2023, e sono composte principalmente da:
•derivati passivi di negoziazione per 13,8 milioni di euro, prevalentemente riferiti a operazioni coperte da posizioni opposte iscritte fra le attività finanziarie detenute per la negoziazione, che risultano sostanzialmente in linea rispetto al saldo al 31 dicembre 2023 pari a 14,0 milioni di euro;
•derivati passivi di copertura, relativi principalmente alla strategia di micro fair value hedging sul rischio di tasso associato ai titoli di Stato detenuti dal Gruppo, che presentano un fair value negativo per 14,9 milioni di euro al 31 dicembre 2024, in aumento rispetto al saldo di 11,6 milioni di euro al 31 dicembre 2023;
•debito per TFR per 7,6 milioni di euro, in riduzione del 4,3% rispetto al dato di 7,9 milioni di euro al 31 dicembre 2023;
•altre passività per 339,4 milioni di euro, in riduzione del 12,4% rispetto al saldo di 387,6 milioni di euro al 31 dicembre 2023. In particolare, le poste più significative che compongono il saldo al 31 dicembre 2024 sono da ricondursi principalmente a debiti di funzionamento per 105,2 milioni di euro, a partite transitorie e somme da accreditare alla clientela in attesa di imputazione per 55,4 milioni di euro, nonchè al debito nei confronti di La Scogliera per 29,1 milioni di euro relativi ai rapporti di consolidato fiscale di Gruppo per il 2024 (31,2 milioni di euro al 31 dicembre 2023).
Raccolta

RACCOLTA(in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Debiti verso banche | 1.443.250 | 2.717.139 | (1.273.889) | (46,9)%
- Debiti verso banche centrali | 419.286 | 1.577.874 | (1.158.588) | (73,4)%
di cui: TLTRO | - | 1.577.874 | (1.577.874) | (100,0)%
di cui: MRO | 400.035 | - | 400.035 | n.a.
di cui: Altri depositi | 19.251 | - | 19.251 | n.a.
- Pronti contro termine (PCT) | 630.540 | 715.313 | (84.773) | (11,9)%
- Altri debiti | 393.424 | 423.952 | (30.528) | (7,2)%
Debiti verso clientela | 7.001.763 | 5.814.624 | 1.187.139 | 20,4%
- Pronti contro termine (PCT) | 1.045.734 | 346.317 | 699.417 | 202,0%
- Retail | 4.789.355 | 4.474.892 | 314.463 | 7,0%
- Altri depositi vincolati | 399.765 | 122.325 | 277.440 | 226,8%
- Debiti per leasing | 23.525 | 22.702 | 823 | 3,6%
- Altri debiti | 743.384 | 848.388 | (105.004) | (12,4)%
Titoli in circolazione | 3.152.737 | 3.288.895 | (136.158) | (4,1)%
Totale raccolta | 11.597.750 | 11.820.658 | (222.908) | (1,9)%

Il totale della raccolta al 31 dicembre 2024 risulta pari a 11,6 miliardi di euro e risulta in leggera diminuzione rispetto al dato al 31 dicembre 2023 (-1,9%), ed è rappresentato per il 60,4% da debiti verso la clientela (49,2% al 31 dicembre 2023), per il 27,2% da titoli in circolazione (27,8% al 31 dicembre 2023) e per il 12,4% da debiti verso banche (23,0% al 31 dicembre 2023).
I debiti verso banche ammontano a 1.443,3 milioni di euro, in diminuzione del 46,9% rispetto al dato di fine dicembre 2023 principalmente a seguito del rimborso integrale delle linee TLTRO III nel corso dell’esercizio 2024 complessivamente per nominali 1,5 miliardi di euro (un rimborso di una tranche per nominali 750 milioni di euro nel primo trimestre, un rimborso parziale di nominali 375 milioni di euro a fine giugno 2024 e il rimborso del residuo di nominali 411,5 milioni di euro alla scadenza finale di settembre 2024), parzialmente compensato dalla
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
sottoscrizione di un’operazione di MRO a dicembre 2024 per 400 milioni di euro con scadenza 8 gennaio 2025, e di una riduzione dei PCT passivi verso banche per 84,8 milioni di euro.
I debiti verso la clientela ammontano al 31 dicembre 2024 a 7,0 miliardi di euro, in crescita del 20,4% rispetto al 31 dicembre 2023. La crescita è sostenuta dai PCT verso clientela, pari a 1.045,7 milioni di euro (+699,4 milioni di euro rispetto al saldo a fine 2023) e dalla raccolta retail, che ammonta a 4,8 miliardi di euro a fine 2024 (+7,0% rispetto al 31 dicembre 2023).
I titoli in circolazione ammontano al 31 dicembre 2024 a 3,2 miliardi di euro, in riduzione di 136,2 milioni di euro (-4,1%) a seguito delle dinamiche dell’anno, caratterizzato dall’emissione a febbraio 2024 di un senior bond di nominali 400 milioni di euro e di durata 5 anni (per maggiori dettagli si rimanda alla sezione “Fatti di rilievo avvenuti nel corso dell’esercizio”), il quale ha sostanzialmente sostituito il bond Senior Preferred di nominali 400 milioni di euro emesso nel 2020 e giunto a scadenza in data 25 giugno 2024, e dal normale ammortamento dei titoli di cartolarizzazione del Gruppo (-207,7 milioni di euro rispetto a dicembre 2023). I titoli in circolazione sono composti al 31 dicembre 2024 da:
•titoli emessi dal veicolo ABCP Programme per 976,6 milioni di euro relativi alla tranche senior. Si precisa che a fine giugno 2024 è stata completata la ristrutturazione di tale cartolarizzazione, avente ad oggetto crediti factoring di proprietà (per maggiori dettagli si rimanda alla sezione “Fatti di rilievo avvenuti nell’esercizio”);
•titoli emessi dal veicolo Indigo Lease per 400,2 milioni di euro relativi alla tranche senior;
•titoli emessi dal veicolo Emma SPV per 268,6 milioni di euro relativi alla tranche senior;
•un prestito subordinato per 373,0 milioni di euro, in linea rispetto al 31 dicembre 2023;
•n. 4 obbligazioni senior emesse da Banca Ifis per complessivi 1,1 miliardi di euro, in crescita rispetto al dato di fine dicembre 2023 (+6,7%) per la sopraccitata emissione a febbraio 2024 del senior bond di 400 milioni di euro, la quale ha più che compensato gli incassi dell’esercizio sulle altre obbligazioni.
Per effetto delle dinamiche rappresentate in precedenza (e in particolare del rimborso delle linee TLTRO), il costo del funding medio al 31 dicembre 2024 si attesta al 3,87%, in aumento rispetto al dato di 3,08% relativo alla media dell’esercizio 2023.
Di seguito si fornisce la rappresentazione della raccolta retail del Gruppo Banca Ifis.

RACCOLTA RETAIL(in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Raccolta a breve termine (entro 18 mesi) | 3.675.749 | 3.256.259 | 419.490 | 12,9%
di cui: Libero | 466.046 | 458.116 | 7.930 | 1,7%
di cui: Like/One | 251.276 | 355.016 | (103.740) | (29,2)%
di cui: vincolati | 2.598.764 | 2.145.288 | 453.476 | 21,1%
di cui: German deposit | 359.663 | 297.839 | 61.824 | 20,8%
Raccolta a medio-lungo termine (oltre 18 mesi) | 1.113.606 | 1.218.633 | (105.027) | (8,6)%
Totale raccolta retail | 4.789.355 | 4.474.892 | 314.463 | 7,0%

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Fondi per rischi e oneri

FONDI PER RISCHI E ONERI(in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Fondi per rischio di credito relativo a impegni e garanzie finanziarie rilasciate | 5.222 | 5.374 | (152) | (2,8)%
Fondi su altri impegni e altre garanzie rilasciate | 337 | - | 337 | n.a.
Fondi di quiescenza aziendali | 231 | 196 | 35 | 17,9%
Controversie legali e tributarie | 28.337 | 43.029 | (14.692) | (34,1)%
Oneri per il personale | 1.931 | 2.592 | (661) | (25,5)%
Altri fondi | 16.281 | 6.987 | 9.294 | 133,0%
Totale fondi per rischi e oneri | 52.339 | 58.178 | (5.839) | (10,0)%

La composizione del fondo per rischi e oneri in essere al 31 dicembre 2024, confrontata con i valori della fine dell’esercizio precedente, è nel seguito dettagliata per natura del contenzioso.
Fondi per rischio di credito relativo a impegni e garanzie finanziarie rilasciate
Al 31 dicembre 2024 il saldo pari a 5,2 milioni di euro riflette la svalutazione degli impegni irrevocabili a erogare fondi e garanzie finanziarie rilasciate dal Gruppo
Fondi su altri impegni e altre garanzie rilasciate
Al 31 dicembre 2024 il saldo della voce risulta pari a 337 mila euro.
Fondi di quiescenza aziendali
La voce accoglie il fondo interno relativo al piano medico post-pensionistico (medical plan) a favore di alcuni dipendenti del Gruppo Banca Ifis, introdotto nel corso del 2023: trattasi di un piano a benefici definiti che prevede l’assistenza sanitaria e altri benefici ai dipendenti, anche dopo il pensionamento. Il Gruppo è responsabile dei costi e dei rischi collegati all’erogazione di tali benefici.
Con riferimento a tale fondo, in quanto fondo di previdenza complementare a prestazione definita la determinazione dei valori attuariali richiesti dall’applicazione dello IAS 19 “Benefici ai dipendenti” viene effettuata con l’utilizzo del “metodo della proiezione unitaria del credito” (Project Unit Credit Method). La passività è iscritta in bilancio al netto delle eventuali attività a servizio del piano e gli utili e le perdite attuariali calcolati nel processo di valutazione dei piani sono rilevati nel prospetto della redditività complessiva e, quindi, nel patrimonio netto.
Al 31 dicembre 2024 il fondo in questione ammonta a 231 mila euro, in aumento di 35 mila euro rispetto al saldo al 31 dicembre 2023.
Controversie legali e tributarie
Al 31 dicembre 2024 sono iscritti fondi per controversie legali e tributarie per complessivi 28,3 milioni di euro, in riduzione rispetto al dato di 43,0 milioni di euro al 31 dicembre 2023. La diminuzione per 14,7 milioni di euro è da ricondurre principalmente a rilasci relativi a vertenze collegate all’ex Aigis Banca (per 5,8 milioni di euro), alla positiva risoluzione di un contenzioso relativo all’ex Interbanca (per 3,3 milioni di euro) e da rilasci netti da ricondurre alla controllata Ifis Npl Investing per 2,2 milioni di euro. Nel corso dell’esercizio risultano essersi chiuse 99 cause il cui fondo stanziato ad inizio esercizio era pari a 15,1 milioni di euro e si sono aperte 87 nuove cause il cui fondo rischi e oneri in essere al 31 dicembre 2024 risulta essere pari a 3,9 milioni di euro.
Oneri per il personale
Al 31 dicembre 2024 sono iscritti fondi per il personale per 1,9 milioni di euro (2,6 milioni di euro al 31 dicembre 2023), di cui 1,6 milioni di euro relativi al Fondo di Solidarietà.
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Altri fondi per rischi ed oneri
Al 31 dicembre 2024 sono in essere “Altri fondi” per 16,3 milioni di euro, in aumento rispetto al dato al 31 dicembre 2023 (+10,0 milioni di euro) a seguito principalmente di accantonamenti effettuati a copertura di rischi connessi a contenziosi in essere su crediti di imposta per Super Ecobonus e altri bonus fiscali edilizi, a fronte dei quali il fondo stanziato al 31 dicembre 2024 è pari a 7,5 milioni di euro. La voce include inoltre 3,4 milioni di euro per Indennità Suppletiva di Clientela collegata all’operatività dell’Area Leasing, da 3,1 milioni di euro per il fondo rischi connesso alle operazioni di cessione e da 0,4 milioni di euro per fondo reclami.
Patrimonio netto consolidato
Il Patrimonio netto consolidato si attesta al 31 dicembre 2024 a 1.748,1 milioni di euro, in crescita del 3,2% rispetto al dato di fine 2023 pari a 1.693,7 milioni di euro. Le principali variazioni del Patrimonio netto consolidato sono riepilogate nelle seguenti tabelle.

PATRIMONIO NETTO: COMPOSIZIONE(in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Capitale | 53.811 | 53.811 | - | 0,0%
Sovrapprezzi di emissione | 85.391 | 84.108 | 1.283 | 1,5%
Riserve da valutazione: | (28.144) | (39.215) | 11.071 | (28,2)%
- titoli | (23.150) | (33.359) | 10.209 | (30,6)%
- piani a benefici definiti (es. TFR) | 574 | 290 | 284 | 97,9%
- differenze di cambio | (5.437) | (6.146) | 709 | (11,5)%
- copertura di titoli di capitale al fair value con impatto sulla redditività complessiva | (131) | - | (131) | n.a.
Riserve | 1.543.729 | 1.505.424 | 38.305 | 2,5%
Acconti su dividendi (-) | (63.084) | (62.962) | (122) | 0,2%
Azioni proprie (-) | (20.971) | (21.817) | 846 | (3,9)%
Patrimonio di pertinenza di terzi | 15.836 | 14.240 | 1.596 | 11,2%
Utile netto di pertinenza della Capogruppo | 161.578 | 160.110 | 1.468 | 0,9%
Patrimonio netto consolidato | 1.748.146 | 1.693.699 | 54.447 | 3,2%

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PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO: VARIAZIONI | (migliaia di euro)
Patrimonio netto consolidato al 31.12.2023 | 1.693.699
Incrementi: | 166.357
Utile dell’esercizio di pertinenza della Capogruppo | 161.578
Vendita/assegnazione di azioni proprie | 1.283
Variazione riserva da valutazione | 993
- piani a benefici definiti (es. TFR) | 284
- differenze di cambio | 709
Stock option | 155
Patrimonio netto di terzi | 1.596
Altre variazioni | 752
Decrementi: | 111.910
Dividendi distribuiti | 110.362
- di cui saldo dividendo su utile 2023 | 47.278
- di cui acconto dividendo su utile 2024 | 63.084
Variazione riserva da valutazione | 1.548
- titoli (al netto di realizzi) | 1.395
- variazione riserva da valutazione per copertura di titoli di capitale al fair value con impatto sulla redditività complessiva (al netto di realizzi) | 153
Patrimonio netto consolidato al 31.12.2024 | 1.748.146

Con riferimento all’imposta straordinaria sui c.d. “extraprofitti” delle banche di cui alla Legge n. 136/2023, si segnala come le corrispondenti appostazioni a riserva che gli amministratori hanno proposto alle relative assemblee nel corso del 2024, siano state da queste deliberate e ammontino a 23.905.112 euro per Banca Ifis (delibera in data 18 aprile 2024) e 3.252.404 euro per Banca Credifarma (delibera in data 10 aprile 2024). Si evidenzia infine che la previsione dell’ultima parte del comma 5-bis della Legge n. 136/2023 determini un’obbligazione da considerarsi nuova ed autonoma e consistente nel mantenimento del vincolo di non distribuibilità sulla riserva iscritta da ciascuna banca nei rispettivi bilanci individuali. Al riguardo, gli amministratori confermano al momento l'intenzione di non procedere ad alcuna distribuzione delle riserve così costituite.

RACCORDO TRA I DATI DI PATRIMONIO NETTO E RISULTATO DELLA CAPOGRUPPO E I DATI CONSOLIDATI DI PERTINENZA DELLA CAPOGRUPPO (in migliaia di euro) | 31.12.2024
PATRIMONIO NETTO | DI CUI: UTILE (PERDITA) D’ESERCIZIO
Saldi della Capogruppo Banca Ifis | 1.394.367 | 139.303
Differenze rispetto ai valori di carico delle società consolidate | 354.140 | 176.450
- Ifis Finance Sp z o.o. | 23.119 | 6.859
- Ifis Finance I.F.N. S.A. | (244) | 1.583
- Ifis Rental Services | 69.663 | 14.486
- Cap.Ital.Fin. | - | 1.443
- Banca Credifarma | 74.557 | 18.001
- Ifis Npl Investing | 166.082 | 160.209
- Ifis Npl Servicing | 20.963 | (26.131)
Elisione dividendi infragruppo | - | (82.000)
Altre scritture di consolidato | (361) | (72.175)
Saldi consolidati di pertinenza della Capogruppo | 1.748.146 | 161.578

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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Fondi propri e coefficienti patrimoniali

FONDI PROPRI E COEFFICIENTI PATRIMONIALI(in migliaia di euro) | CONSISTENZE
31.12.2024(1) | 31.12.2023(2)
Capitale primario di classe 1 (CET1) | 1.583.801 | 1.544.497
Capitale di classe 1 (Tier 1) | 1.584.703 | 1.545.424
Totale Fondi propri | 1.781.416 | 1.812.324
Totale attività ponderate per il rischio (RWA) | 9.836.093 | 10.390.002
CET1 Ratio | 16,10% | 14,87%
Tier 1 Ratio | 16,11% | 14,87%
Total Capital Ratio | 18,11% | 17,44%

(1) Il CET1, il Tier 1 e il totale Fondi Propri (Total Capital) includono gli utili maturati dal Gruppo Bancario al 31 dicembre 2024, al netto del relativo dividendo, inclusa la quota distribuita in acconto nel rispetto delle disposizioni di cui al comma 4 dell’art. 2433 del Codice civile.
(2) Il CET1, il Tier 1 e il totale Fondi propri (Total Capital) includono gli utili maturati dal Gruppo Bancario al 31 dicembre 2023, al netto del relativo dividendo, inclusa la quota distribuita in acconto nel rispetto delle disposizioni di cui al comma 4 dell’art. 2433 del Codice civile.
I Fondi propri, le attività di rischio ponderate e i coefficienti di vigilanza consolidati al 31 dicembre 2024 sono stati determinati avendo a riferimento le modifiche regolamentari introdotte dalla Direttiva 2019/878/UE (CRD V) e dal Regolamento (UE) 876/2019 (CRR2), che hanno modificato i principi regolamentari contenuti nella Direttiva 2013/36/UE (CRD IV) e nel Regolamento (UE) 575/2013 (CRR) e successive modifiche, recepiti nella Circolare di Banca d’Italia n. 285.
Ai fini del calcolo dei requisiti patrimoniali al 31 dicembre 2024, in continuità con quanto effettuato a partire dal 30 giugno 2020, il Gruppo Banca Ifis ha applicato le disposizioni temporanee di sostegno ancora in vigore alla presente data contabile previste dal Regolamento UE 873/2020 (c.d. “quick-fix”).
Tra le novità del 2024 si segnala l’applicazione del trattamento temporaneo dei profitti e delle perdite non realizzate misurate al fair value per le esposizioni verso le amministrazioni centrali classificate nella categoria “attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva” (c.d. FVOCI), reintrodotte con il Regolamento UE n. 1623/2024 in modifica dell’art. 468 della CRR.
Tra le novità di fine 2024 rileva l’attivazione da parte di Banca d’Italia della riserva di capitale a fronte del rischio sistemico. Al 31 dicembre 2024 la riserva da raggiungere costituisce lo 0,5% delle esposizioni ponderate per il rischio di credito e di controparte verso i residenti in Italia. Il tasso obiettivo dell’1,0% dovrà essere raggiunto entro il 30 giugno 2025.
Il Regolamento UE 873/2020, relativamente alle disposizioni transitorie volte ad attenuare l’impatto dell’introduzione dell’IFRS 9 sui Fondi propri, definisce per gli enti la possibilità di includere nel loro CET1 una porzione degli accantonamenti accresciuti per perdite attese su crediti attraverso modalità che differiscono sulla base del periodo transitorio di riferimento (1° gennaio 2018 - 31 dicembre 2019 e 1° gennaio 2020 - 31 dicembre 2024).
Si fa presente che Banca Ifis aveva, a suo tempo, già provveduto ad informare Banca d’Italia della decisione di applicare le disposizioni transitorie per l’intero periodo.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
L’inclusione nel CET1 avviene, in continuità con il precedente esercizio, in modo graduale applicando i seguenti fattori:

TRATTAMENTO TEMPORANEO IFRS 9 2018-2019 | TRATTAMENTO TEMPORANEO IFRS 9 2020-2024
0,70 dal 1° gennaio 2020 al 31 dicembre 2020 | 1,00 dal 1° gennaio 2020 al 31 dicembre 2020
0,50 dal 1° gennaio 2021 al 31 dicembre 2021 | 1,00 dal 1° gennaio 2021 al 31 dicembre 2021
0,25 dal 1° gennaio 2022 al 31 dicembre 2022 | 0,75 dal 1° gennaio 2022 al 31 dicembre 2022
0,00 dal 1° gennaio 2023 al 31 dicembre 2023 | 0,50 dal 1° gennaio 2023 al 31 dicembre 2023
0,00 dal 1° gennaio 2024 al 31 dicembre 2024 | 0,25 dal 1° gennaio 2024 al 31 dicembre 2024

Al 31 dicembre 2024, tenendo conto del trattamento transitorio adottato per mitigare gli impatti dell’IFRS 9 sul CET1, i Fondi propri ammontano a 1.781,4 milioni di euro, registrando una variazione negativa pari a 30,9 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023. Tale variazione è riconducibile principalmente alle seguenti componenti:
•inclusione dell’utile maturato al 31 dicembre 2024, pari a 161,6 milioni di euro, al netto dell’ipotesi di dividendo pari a 111,5 milioni di euro comprensivo della quota distribuita in acconto: la variazione positiva ammonta a 50,1 milioni di euro;
•minore deduzione delle attività fiscali anticipate, pari a 4,9 milioni di euro;
•variazione positiva di altre riserve per un ammontare pari a 3 milioni di euro;
•applicazione del filtro transitorio introdotto per attenuare l’impatto dell’FTA IFRS 9 (art. 473 bis CRR), che determina una variazione negativa pari a 19,9 milioni di euro, parzialmente compensata dall’introduzione del filtro sulla riserva OCI sui titoli di Stato per un ammontare positivo pari a 15,9 milioni di euro. La variazione totale negativa ammonta a 4,0 milioni di euro;
•maggior deduzione dal CET1 derivante dall’incremento dei crediti in perimetro del c.d. “Calendar Provisioning”, pari a 14,8 milioni di euro;
•minor computabilità nel Capitale di classe 2 del prestito subordinato con scadenza inferiore a 5 anni, principalmente dovuto all’effetto congiunto dell’applicazione dell’ammortamento ai sensi dell’art. 64 della CRR e della deduzione dell’obbligo al riacquisto autorizzato da Banca d’Italia, che ha comportato una variazione complessiva in diminuzione pari a 70,2 milioni di euro.
La variazione negativa dei Fondi propri dovuta ai fenomeni sopra richiamati è stata mitigata da una riduzione delle attività ponderate per il rischio (RWA) pari a 553,9 milioni di euro, come di seguito descritto.
Di seguito la composizione per Settore delle attività ponderate per il rischio (RWA).

ATTIVITA’ PONDERATE PER IL RISCHIO: COMPOSIZIONE(in migliaia di euro) | SETTORE COMMERCIAL & CORPORATE BANKING | SETTORE NPL | SETTORE GOVERNANCE & SERVIZI E NON CORE | TOTALE CONS.DI GRUPPO
TOTALE SETTORE COMMERCIAL & CORPORATE BANKING | di cui: AREA FACTORING | di cui: AREA LEASING | di cui: AREA CORPORATE BANKING & LENDING
RWA per rischio di credito | 5.769.725 | 2.729.714 | 1.200.451 | 1.839.560 | 1.733.692 | 1.171.961 | 8.675.378
RWA per rischio di mercato | X | X | X | X | X | X | 39.749
RWA per rischio operativo (metodo base) | X | X | X | X | X | X | 1.038.251
RWA per rischio di aggiustamento della valutazione del credito | X | X | X | X | X | X | 82.715
Totale RWA | X | X | X | X | X | X | 9.836.093

Al 31 dicembre 2024, tenendo conto del trattamento transitorio adottato per mitigare l’impatto dell’IFRS 9, le attività ponderate per il rischio (RWA) ammontano a 9.836,1 milioni di euro, con un decremento di 550,2 milioni di euro rispetto a dicembre 2023. In particolare, si segnala:
•una riduzione del rischio di credito pari a 574,2 milioni di euro riconducibile principalmente alle seguenti variazioni:
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–riduzione di 89 milioni di euro registrata sulla classe di esposizioni corporate e retail, imputabile al recupero del patrimonio informativo utile all’applicazione di fattori di ponderazione preferenziali;
–una riduzione di 222,6 milioni di euro relativi alla classe di esposizioni verso enti dovuta, principalmente, alla diminuzione dell’operatività in PCT e titoli nel primo semestre 2024 e, a partire dal terzo trimestre 2024, all’introduzione delle valutazioni del merito di credito dell’agenzia (ECAI) Fitch Ratings Ireland Limited;
–ad una riduzione registrata nel portafoglio “Esposizioni in stato di default” pari a 234,7 milioni di euro, il cui effetto è imputabile ad una diminuzione dei volumi nel Settore Npl (-130 milioni di euro);
–alle variazioni nette sulle altre classi di esposizioni, il cui effetto ammonta complessivamente ad un decremento per 27,7 milioni di euro;
•ad un incremento delle componenti di rischio di mercato e Credit Valuation Adjustment (CVA), pari complessivamente a 9,9 milioni di euro, dovuto principalmente all’aumento dell’operatività in derivati;
•un incremento del rischio operativo pari a 10,3 milioni di euro, dovuto al miglioramento dell’indicatore rilevante.
A seguito delle dinamiche sopra descritte, al 31 dicembre 2024 il CET1 Ratio si attesta al 16,10%, in aumento di 123 basis point rispetto al 31 dicembre 2023, mentre il Total Capital Ratio si attesta al 18,11%, registrando un aumento di 67 basis point rispetto al dato al 31 dicembre 2023.
Al 31 dicembre 2024, non considerando il filtro relativo al regime transitorio IFRS 9 né considerando il filtro prudenziale per le esposizioni verso le amministrazioni centrali classificate nella categoria FVOCI, i Fondi propri Fully Loaded ammontano a 1.759,3 milioni di euro e conseguentemente gli RWA in regime di piena applicazione ammontano a 9.836,1 milioni di euro.

FONDI PROPRI E COEFFICIENTI PATRIMONIALI SENZA APPLICAZIONE DISPOSIZIONI TRANSITORIE IFRS 9(in migliaia di euro) | CONSISTENZE
31.12.2024(1) | 31.12.2023(2)
Capitale primario di classe 1 (CET1) | 1.561.703 | 1.518.451
Capitale di classe 1 (Tier 1) | 1.562.605 | 1.519.378
Totale Fondi propri | 1.759.318 | 1.786.278
Totale attività ponderate per il rischio (RWA) | 9.836.093 | 10.386.270
CET1 Ratio | 15,88% | 14,62%
Tier 1 Ratio | 15,89% | 14,63%
Total Capital Ratio | 17,89% | 17,20%

(1) Il CET1, il Tier 1 e il Totale Fondi propri (Total Capital) al 31 dicembre 2024 includono gli utili maturati dal Gruppo Bancario a tale data, al netto del relativo dividendo, inclusa la quota distribuita in acconto nel rispetto delle disposizioni di cui al comma 4 dell’art. 2433 del Codice civile.
(2) Il CET1, il Tier 1 e il Totale Fondi propri (Total Capital) al 31 dicembre 2023 includono gli utili maturati dal Gruppo Bancario a tale data, al netto del relativo dividendo, inclusa la quota distribuita in acconto nel rispetto delle disposizioni di cui al comma 4 dell’art. 2433 del Codice civile.
Per comparazione con i risultati conseguiti, si segnala che fino al 31 dicembre 2024, il Gruppo Banca Ifis a livello consolidato nell’ambito del processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP) è tenuto a rispettare i seguenti requisiti di capitale:
•CET1 Ratio pari all’8,44%, vincolante nella misura del 5,50%;
•Tier 1 Ratio pari al 10,34%, vincolante nella misura del 7,40%;
•Total Capital Ratio pari al 12,74%, vincolante nella misura del 9,80%.
Al fine di garantire un livello di capitale che possa assorbire eventuali perdite derivanti da scenari di stress, di cui all’articolo 104 ter della direttiva UE 36/2013, Banca d’Italia ha previsto altresì per il Gruppo Banca Ifis i seguenti livelli di capitale (riepilogati nella tabella sotto riportata), ai quali si aggiunge il coefficiente anticiclico specifico:
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
•CET1 Ratio pari al 9,44%, composto da un OCR CET1 Ratio pari all’8,44% e da una componente target (Pillar 2 Guidance) pari all’1,00%;
•Tier 1 Ratio pari all’11,34%, composto da un OCR Tier 1 Ratio pari al 10,34% e da una componente target pari all’1,00%;
•Total Capital Ratio pari al 13,74%, composto da un OCR Total Capital Ratio pari al 12,74% e da una componente target pari all’1,00%.
Banca d’Italia ha deciso di applicare a tutte le banche autorizzate in Italia un SyRB (Systemic Risk Buffer) pari all’1,00% degli RWA per il rischio di credito e di controparte verso i residenti in Italia 1 (la base di calcolo, quindi, non è l’esposizione complessiva al rischio, come per la riserva di conservazione del capitale o la riserva anticiclica). Il tasso obiettivo dell’1,00% dovrà essere raggiunto gradualmente costituendo una riserva pari allo 0,5% delle esposizioni rilevanti entro il 31 dicembre 2024 e pari al rimanente 0,5% entro il 30 giugno 2025. Il SyRB deve essere applicato a livello consolidato per i gruppi e a livello individuale per le banche non appartenenti a gruppi.
Di seguito si riporta una tabella riassuntiva dei requisiti in vigore.

Overall Capital Requirement (OCR) 2024 | Pillar 2 Guidance | Total
| Art. 92 CRR | SREP | TSCR | Requisito combinato | OCR Ratio | P2G | OCR e P2G
RCC (1) | Riserva anticiclica | Rischio sistemico
CET1 | 4,50% | 1,00% | 5,50% | 2,50% | 0,04% | 0,40% | 8,44% | 1,00% | 9,44%
Tier 1 | 6,00% | 1,40% | 7,40% | 2,50% | 0,04% | 0,40% | 10,34% | 1,00% | 11,34%
Total Capital | 8,00% | 1,80% | 9,80% | 2,50% | 0,04% | 0,40% | 12,74% | 1,00% | 13,74%

(1) RCC: riserva di conservazione del capitale.
Al 31 dicembre 2024, il Gruppo Banca Ifis soddisfa ampiamente i requisiti sopra menzionati.
Procedimento di determinazione del requisito minimo di passività soggette a bail-in
I requisiti minimi di Fondi propri e passività ammissibili (MREL) comunicati da Banca d’Italia alla Capogruppo Banca Ifis e alla sua controllata Banca Credifarma sono riportati nella tabella seguente.
Requisito MREL

Banca Ifis | Banca Credifarma
12,74% (1) del Total Risk Exposure Amount (TREA) | 8% del Total Risk Exposure Amount (TREA)
4,47% del Leverage Ratio Exposure | 3% del Leverage Ratio Exposure

(1) In alternativa, il calcolo del MREL può essere effettuato non deducendo dal numeratore il requisito combinato di riserva di capitale e calcolando la soglia minima sommando i seguenti requisiti: requisito regolamentare ex art. 92, par.1 lettera c) Reg. 575/2013, pari all’8%, requisito aggiuntivo SREP pari all’1,8% e un add on doppio del requisito combinato di riserva del capitale tempo per tempo vigente, che alla data di riferimento è pari a 5,87%. La soglia minima sommando le suddette componenti è pari al 15,67%.
Al 31 dicembre 2024, a seguito del processo di monitoraggio, entrambi gli indicatori risultano ampiamente soddisfatti.
Posizione e coefficienti di liquidità del Gruppo
Nel corso del 2024 il Gruppo ha proseguito la strategia di differenziazione dei canali distributivi, con l’obiettivo di garantire un miglior equilibrio rispetto alla raccolta retail. Il Gruppo dispone di una dotazione di liquidità al 31
1 Il requisito deve essere calcolato sulla somma delle esposizioni verso residenti in Italia di cui alle righe 170, colonna 90 della tavola Corep C09.01 e 150, colonna 125 della tavola Corep C09.02.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
dicembre 2024 (tra riserve e attivi liberi finanziabili in BCE) tale da permettere un ampio rispetto dei limiti di LCR e di NSFR (con indici superiori rispettivamente al 700% e al 100%).
Aggregati economici riclassificati
In relazione all’operazione di acquisizione di Revalea S.p.A. perfezionata in data 31 ottobre 2023 e l’ingresso della stessa nel perimetro di consolidamento (inizialmente come società standalone e poi come società incorporata a seguito della fusione per incorporazione di Revalea in Ifis Npl Investing avvenuta nel corso del 2024), i dati economici dell’esercizio 2024 potrebbero risultare non pienamente comparabili con quelli dell’esercizio precedente. Tuttavia, si segnala che nei commenti alle singole voci è presentato, ove rilevante, il contributo della società acquisita, considerando che esso impatta sui dati 2023 per soli 2 mesi (novembre e dicembre) mentre per i dati 2024 è integrale (12 mesi).
Per maggiori dettagli sulla fusione in questione si veda la “Parte G – Operazioni di aggregazione aziendale riguardanti imprese o rami d’azienda” della Nota integrativa consolidata.
Formazione del margine di intermediazione
Il margine di intermediazione si attesta a 699,2 milioni di euro, sostanzialmente in linea col dato al 31 dicembre 2023 pari a 704,6 milioni di euro, grazie al positivo contributo delle altre componenti del margine di intermediazione.
Di seguito si presentano le principali componenti del margine di intermediazione e la relativa variazione rispetto all’esercizio precedente.

FORMAZIONE DEL MARGINE DI INTERMEDIAZIONE(in migliaia di euro) | ESERCIZIO | VARIAZIONE
2024 | 2023 | ASSOLUTA | %
Margine di interesse | 532.505 | 566.197 | (33.692) | (6,0)%
Commissioni nette | 91.775 | 98.221 | (6.446) | (6,6)%
Altre componenti del margine di intermediazione | 74.872 | 40.198 | 34.674 | 86,3%
Margine di intermediazione | 699.152 | 704.616 | (5.464) | (0,8)%

Il margine di interesse risulta pari a 532,5 milioni di euro, in diminuzione rispetto al dato al 31 dicembre 2023 che risultava pari a 566,2 milioni di euro, in quanto i positivi contributi del Settore Commercial & Corporate Banking (+6,6 milioni di euro) sono stati sostanzialmente controbilanciati dalla stabilità del Settore Npl e dalla riduzione del margine di interesse del Settore Governance & Servizi e Non Core (-39,2 milioni di euro), il quale risente sia del fisiologico minor contributo di un portafoglio in run-off (-11,4 milioni di euro) sia del maggior costo del funding (-27,8 milioni di euro) legato alle dinamiche di ridefinizione della raccolta, guidate dal rimborso delle linee TLTRO e dalla loro sostituzione con forme di raccolta più onerose.
Le commissioni nette ammontano a 91,8 milioni di euro, in decremento rispetto al dato al 31 dicembre 2023 per 6,4 milioni di euro, in quanto il contributo positivo del comparto Corporate Banking (+3,1 milioni di euro) dell’Area Corporate Banking & Lending è stato più che compensato dal minor contributo del Settore Governance & Servizi e Non Core (-1,3 milioni di euro), a seguito dell’aumento delle commissioni passive della raccolta retail, nonché dalle commissioni riconosciute da Revalea (acquisita a ottobre 2023 e nel 2024 fusa in Ifis Npl Investing ) ad un servicer terzo. In particolare:
•le commissioni attive sono pari a 111,6 milioni di euro, in linea rispetto al 31 dicembre 2023, e si riferiscono principalmente a commissioni di factoring a valere sul turnover generato dai singoli clienti (in pro-soluto o in pro-solvendo, nella formula flat o mensile), a commissioni per operazioni di Structured Finance, ad operazioni di leasing, ad attività di servicing per conto terzi e da altri corrispettivi usualmente richiesti alla clientela a fronte dei servizi prestati;
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
•le commissioni passive sono pari a 19,8 milioni di euro, in aumento di 5,7 milioni di euro rispetto al dato del 31 dicembre 2023 in relazione alle commissioni sostenute per effetto degli accordi di servicing della ex Revalea, e si riferiscono essenzialmente a commissioni riconosciute a banche e a intermediari finanziari quali commissioni di gestione, a commissioni riconosciute a terzi per la distribuzione di prodotti leasing nonché all’attività di intermediazione di banche convenzionate e altri mediatori creditizi.
Le altre componenti del margine di intermediazione risultano pari a 74,9 milioni di euro al 31 dicembre 2024, in crescita di 34,7 milioni di euro rispetto a fine esercizio 2023. Di seguito si riportano le sue componenti:
•utili netti da cessione/riacquisto di attività e passività finanziarie per 41,3 milioni di euro (+25,1 milioni di euro rispetto agli utili netti per 16,2 milioni di euro al 31 dicembre 2023), composti principalmente da 25,1 milioni di euro connessi all’operatività su titoli del portafoglio di proprietà soprattutto per le dismissioni di titoli di debito (contro il dato di 4,8 milioni di euro dell’esercizio 2023), di cui 12,3 milioni di euro relativi a titoli di debito bancari e 12,8 milioni di euro relativi a titoli di Stato, e da 16,1 milioni di euro derivanti dalle cessioni di crediti del Settore Npl (10,4 milioni di euro al 31 dicembre 2023);
•risultato netto positivo delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico per 24,1 milioni di euro (in aumento di 10,9 milioni di euro rispetto al dato al 31 dicembre 2023), principalmente rappresentato dalla variazione positiva netta di fair value nell’esercizio 2024 dei titoli di capitale per 16,9 milioni di euro (che includono la plusvalenza da cessione per 6,2 milioni di euro di strumenti finanziari partecipativi rinvenienti da un’operazione di ristrutturazione del debito di una posizione del comparto Non Core), in aumento di 10,3 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023, e delle quote di fondi OICR per 6,6 milioni di euro (+1,3 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023);
•dividendi generati da azioni presenti nel portafoglio di proprietà del Gruppo per 12,5 milioni di euro (-3,6 milioni di euro rispetto al dato dell’esercizio 2023);
•risultato netto negativo dell’attività di negoziazione per 1,9 milioni di euro, in miglioramento di 3,4 milioni di euro rispetto al risultato netto negativo per 5,3 milioni di euro dell’esercizio 2023 principalmente per le migliori performance dei derivati di trading (+2,4 milioni di euro rispetto al saldo del 31 dicembre 2023);
•risultato netto negativo dell’attività di copertura per 1,1 milioni di euro, in peggioramento rispetto al dato negativo di 0,1 milioni di euro al 31 dicembre 2023, il quale tuttavia non è un dato pienamente comparabile in quanto l’attività di copertura era stata avviata solo dal mese di giugno 2023.
Formazione del risultato netto della gestione finanziaria
Il risultato netto della gestione finanziaria del Gruppo è pari a 661,5 milioni di euro, in aumento rispetto al dato di 652,2 milioni di euro del 31 dicembre 2023 (+1,4%).

FORMAZIONE DEL RISULTATO NETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA(in migliaia di euro) | ESERCIZIO | VARIAZIONE
2024 | 2023 | ASSOLUTA | %
Margine di intermediazione | 699.152 | 704.616 | (5.464) | (0,8)%
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito | (37.670) | (52.407) | 14.737 | (28,1)%
Risultato netto della gestione finanziaria | 661.482 | 652.209 | 9.273 | 1,4%

Le rettifiche di valore nette per rischio di credito ammontano a 37,7 milioni di euro al 31 dicembre 2024, in miglioramento di 14,7 milioni di euro rispetto al dato di 52,4 milioni di euro al 31 dicembre 2023.
Le rettifiche nette del 2024 sono influenzate, tra gli altri, dall’utilizzo integrale dei correttivi prudenziali (management overlay) contabilizzati negli esercizi precedenti derivanti da valutazioni “expert based” a seguito dell'effettiva classificazione tra le esposizioni deteriorate delle posizioni specificatamente individuate. Inoltre, i management overlay accantonati negli esercizi precedenti a copertura di multipli fattori di rischio (in particolare connessi ai rischi inflattivi, geopolitici e di approvvigionamento energetici) e a copertura delle aspettative macro-economiche avverse, sono stati utilizzati a fronte delle dinamiche di deterioramento dei cluster di portafoglio a questi sottesi.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Per maggiori dettagli riguardo alle diverse dinamiche connesse al costo del credito riclassificato si rimanda a quanto più diffusamente commentato nel paragrafo “Contributo dei Settori ai risultati del Gruppo” della presente Relazione sulla gestione del Gruppo.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Formazione dell’utile netto dell’esercizio
La formazione dell’utile netto dell’esercizio è riepilogata nella tabella seguente.

FORMAZIONE DELL'UTILE NETTO(in migliaia di euro) | ESERCIZIO | VARIAZIONE
2024 | 2023 | ASSOLUTA | %
Risultato netto della gestione finanziaria | 661.482 | 652.209 | 9.273 | 1,4%
Costi operativi | (406.916) | (394.648) | (12.268) | 3,1%
Oneri relativi al sistema bancario | (8.136) | (11.193) | 3.057 | (27,3)%
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | (478) | (6.878) | 6.400 | (93,1)%
Oneri e proventi non ricorrenti | (610) | (2.919) | 2.309 | (79,1)%
Utili (perdite) da cessioni di investimenti | - | 986 | (986) | (100,0)%
Utile della operatività corrente al lordo delle imposte | 245.342 | 237.557 | 7.785 | 3,3%
Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente | (82.168) | (75.641) | (6.527) | 8,6%
Utile (perdita) d’esercizio | 163.174 | 161.916 | 1.258 | 0,8%
(Utile) perdita d'esercizio di pertinenza di terzi | (1.596) | (1.806) | 210 | (11,6)%
Utile (perdita) d'esercizio di pertinenza della Capogruppo | 161.578 | 160.110 | 1.468 | 0,9%

I costi operativi sono pari a 406,9 milioni di euro, in aumento rispetto al dato al 31 dicembre 2023 (+3,1%).

COSTI OPERATIVI(in migliaia di euro) | ESERCIZIO | VARIAZIONE
2024 | 2023 | ASSOLUTA | %
Spese amministrative: | 417.390 | 402.011 | 15.379 | 3,8%
a) spese per il personale | 169.852 | 163.802 | 6.050 | 3,7%
b) altre spese amministrative | 247.538 | 238.209 | 9.329 | 3,9%
Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali | 23.276 | 17.706 | 5.570 | 31,5%
Altri oneri/proventi di gestione | (33.750) | (25.069) | (8.681) | 34,6%
Costi operativi | 406.916 | 394.648 | 12.268 | 3,1%

Le spese per il personale, pari a 169,9 milioni di euro, registrano un aumento del 3,7% da ricondursi da un lato alla crescita delle risorse in forza alla data di riferimento (il numero dei dipendenti del Gruppo al 31 dicembre 2024 è pari a 2.013, in aumento del 3,8% rispetto a 1.940 risorse al 31 dicembre 2023) e dall’altro agli effetti del rinnovato CCNL.
Le altre spese amministrative al 31 dicembre 2024 sono pari a 247,5 milioni di euro, in aumento di 9,3 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023. Tale variazione è legata principalmente alle sottovoci “Legali e consulenze” e “Servizi in outsourcing” connesse al maggior al contributo dell’ex Revalea (incorporata in Ifis Npl Investing) per l’esercizio 2024 in quanto lo scorso esercizio è entrata a far parte nel perimetro del Gruppo al 31 ottobre 2023.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
L’andamento della voce è dettagliato nella tabella seguente.

ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE (in migliaia di euro) | ESERCIZIO | VARIAZIONE
2024 | 2023 | ASSOLUTA | %
Spese per servizi professionali | 134.732 | 122.516 | 12.215 | 10,0%
Legali e consulenze | 92.898 | 87.106 | 5.792 | 6,6%
Compensi a società di revisione | 1.173 | 1.016 | 157 | 15,5%
Servizi in outsourcing | 40.660 | 34.394 | 6.266 | 18,2%
Imposte indirette e tasse | 37.448 | 40.141 | (2.693) | (6,7)%
Spese per acquisto di beni e altri servizi | 75.359 | 75.552 | (193) | (0,3)%
Assistenza e noleggio software | 22.556 | 19.074 | 3.482 | 18,3%
Pubblicità e inserzioni | 12.176 | 14.195 | (2.019) | (14,2)%
Spese per informazione clienti | 8.019 | 12.404 | (4.385) | (35,4)%
Spese relative agli immobili | 7.966 | 7.495 | 471 | 6,3%
Viaggi e trasferte | 5.555 | 4.204 | 1.351 | 32,1%
Spese spedizione e archiviazione documenti | 3.597 | 3.733 | (136) | (3,6)%
Gestione e manutenzione autovetture | 3.556 | 3.247 | 309 | 9,5%
Spese telefoniche e trasmissione dati | 3.342 | 3.160 | 182 | 5,8%
Costi per cartolarizzazione | 1.808 | 1.169 | 639 | 54,7%
Altre spese diverse | 6.785 | 6.871 | (86) | (1,3)%
Totale altre spese amministrative | 247.538 | 238.209 | 9.329 | 3,9%

La sottovoce “Spese per servizi professionali” risulta pari a 134,7 milioni di euro al 31 dicembre 2024, in aumento di 12,2 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023 (+10,0%), e si compone principalmente di:
•costi per “Legali e consulenze”, che risulta pari a 92,9 milioni di euro nell’esercizio 2024, in crescita del 6,6% rispetto al dato dell’esercizio precedente;
•costi per “Servizi in outsourcing”, che sono pari a 40,7 milioni di euro al 31 dicembre 2024 e registrano un incremento per 6,3 milioni di euro rispetto al dato dell’esercizio precedente. La variazione è da ricondurre principalmente al maggior costo dell’attività di recupero di Ifis Npl Investing (+10,3 milioni di euro), il cui dato comparato del 2023 aveva beneficiato della sistemazione degli effetti connessi al cambio del sistema provvigionale e del contributo limitato a soli due mesi dei costi connessi alla ex Revalea (la quale è entrata nel perimetro del Gruppo a ottobre 2023).
La sottovoce “Imposte indirette e tasse”, pari a 37,4 milioni di euro, risulta in riduzione rispetto al dato al 31 dicembre 2023 pari a 40,1 milioni di euro (-6,7%). La voce è composta prevalentemente dall’imposta di registro sostenuta per l’attività di recupero giudiziale dei crediti deteriorati per un importo pari a 22,5 milioni di euro al 31 dicembre 2024 (26,1 milioni di euro alla fine dell’esercizio precedente), e include inoltre costi per imposta di bollo per 13,7 milioni di euro (in linea con il dato al 31 dicembre 2023) il cui riaddebito alla clientela è incluso nella voce “Altri proventi di gestione”.
La sottovoce “Spese per acquisto di beni e altri servizi” risulta pari a 75,4 milioni di euro, in linea rispetto al 31 dicembre 2023. I fattori che influenzano principalmente il risultato sono:
•costi per “Assistenza e noleggio software”, i quali sono pari a 22,6 milioni di euro e risultano in aumento (+18,3%) rispetto al dato del 31 dicembre 2023;
•spese per “Pubblicità e inserzioni”, che passano da 14,2 milioni di euro a 12,2 milioni di euro a dicembre 2024 (-2,0 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023);
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
•“Spese per informazioni clienti”, le quali sono pari 8,0 milioni di euro al 31 dicembre 2024 e risultano in riduzione di 4,4 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2023, principalmente per i minori costi sostenuti dalla controllata Ifis Npl Investing riconducibili principalmente al relativo timing di acquisto dei portafogli Npl;
•“Spese relative agli immobili”, pari a 8,0 milioni di euro e in crescita del 6,3% rispetto a dicembre 2023 (+0,5 milioni di euro), principalmente a seguito dei maggiori costi di sorveglianza.
Le rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali risultano al 31 dicembre 2024 rispettivamente pari a 12,2 milioni di euro e 11,1 milioni di euro e sono in aumento rispettivamente del 25,7% e del 38,5% rispetto ai dati dell’esercizio precedente, a seguito degli investimenti in attività materiali e immateriali effettuati dal Gruppo Banca Ifis nel corso del 2024 (per maggiori dettagli si rimanda a quanto descritto in precedenza nella sezione “Aggregati patrimoniali ed economici riclassificati del Gruppo” al paragrafo “Attività immateriali e materiali”).
Gli altri proventi netti di gestione, pari a 33,8 milioni di euro al 31 dicembre 2024, registrano una crescita di 8,7 milioni di euro (+34,6%) rispetto al dato al 31 dicembre 2023, anche a seguito dei recuperi di spesa rivenienti dall’ex Revalea (incorporata in Ifis Npl Investing) entrata a far parte nel perimetro del Gruppo a ottobre 2023. La voce si riferisce principalmente ai ricavi derivanti dal recupero di spese a carico di terzi, la cui relativa voce di costo è inclusa nelle altre spese amministrative, in particolare tra le spese legali e le imposte indirette, nonché da recuperi di spesa connessi all’attività di leasing.
Per effetto delle dinamiche delineate in precedenza, i costi operativi a dicembre 2024 ammontano a 406,9 milioni di euro, in crescita rispetto al saldo di dicembre 2023 pari a 394,6 milioni di euro.
La voce “Oneri relativi al sistema bancario” al 31 dicembre 2024 risulta essere pari a 8,1 milioni di euro e rappresenta il costo della contribuzione annuale al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi (FITD), di cui 7,9 milioni di euro relativi alla Capogruppo Banca Ifis e il residuo di 0,2 milioni di euro di competenza della controllata Banca Credifarma. Il saldo comparato al 31 dicembre 2023, pari a 11,2 milioni di euro, rappresenta il costo della contribuzione annuale al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi (FITD) e della contribuzione prevista dal piano di accumulo del Fondo di Risoluzione Unico (FRU o SRF - Single Resolution Fund) effettuate nell’esercizio 2023. Per quanto riguarda il SRF nulla è stato richiesto in termini di contribuzione al 31 dicembre 2024, essendo stato raggiunto l’obiettivo del piano di accumulo nel 2023.
Gli accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri al 31 dicembre 2024 risultano pari a 0,5 milioni di euro, mentre il saldo al 31 dicembre 2023 registrava accantonamenti netti per 6,9 milioni di euro. L’andamento dell’esercizio 2024 è stato caratterizzato da rilasci da ricondurre alla Capogruppo Banca Ifis per 9,1 milioni di euro relativi a vertenze collegate all’ex Aigis Banca (per 5,8 milioni di euro) e alla risoluzione di un contezioso relativo all’ex Interbanca (per 3,3 milioni di euro), che sono stati più che compensati da accantonamenti per complessivi 9,6 milioni di euro, di cui 7,5 milioni di euro a copertura di rischi connessi a contenziosi in essere su crediti d’imposta per superbonus e altri bonus fiscali edilizi (iscritti nella voce patrimoniale “Altre attività”) e 1,6 milioni di euro principalmente relativi a garanzie per indennizzi relativi ad una operazione di cessione di una quota partecipativa.
La voce “Oneri e proventi non ricorrenti” risulta pari al 31 dicembre 2024 a 610 mila euro, e si riferisce ai costi operativi non ricorrenti di competenza dell’esercizio 2024 connessi all’integrazione di Revalea all’interno del Gruppo Banca Ifis, inclusi quelli relativi alla sua fusione per incorporazione in Ifis Npl Investing avvenuta nel corso del 2024 (per maggiori dettagli si veda la “Parte G – Operazioni di aggregazione aziendale riguardanti imprese o rami d’azienda” della Nota integrativa consolidata). Tali costi sono in riduzione rispetto al dato comparato al 31 dicembre 2023, pari a 2,9 milioni di euro, che comprendeva i costi in ambito ICT preliminari all’acquisizione nonché i costi direttamente connessi all’operazione poi realizzata nel corso del mese di ottobre 2023.
L’utile dell’operatività corrente al lordo delle imposte ammonta a 245,3 milioni di euro, in aumento del 3,3% rispetto al dato al 31 dicembre 2023.
Le imposte sul reddito al 31 dicembre 2024 ammontano a 82,2 milioni di euro, e il tax rate è pari al 33,49%, in aumento rispetto al 31,84% del 31 dicembre 2023 per effetto dell’abrogazione del beneficio ACE a decorrere dall’esercizio 2024.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
L’utile netto di pertinenza della Capogruppo ammonta a 161,6 milioni di euro, in aumento di 1,5 milioni di euro rispetto al dato del 2023.
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Principali rischi e incertezze
In considerazione dell’attività svolta dal Gruppo e dei risultati conseguiti la posizione finanziaria del Gruppo risulta adeguatamente dimensionata alle proprie esigenze. La politica finanziaria perseguita dal Gruppo è infatti volta a privilegiare la stabilità e la diversificazione della provvista in eccedenza rispetto alle immediate esigenze operative.
I principali rischi e le incertezze originate dalle attuali condizioni dei mercati finanziari, derivanti sia dalle tensioni internazionali sia dal contesto geo-politico osservato, reso ancora più incerto dall'esito delle recenti elezioni americane, ad oggi non presentano elementi di particolare criticità per l’equilibrio finanziario del Gruppo e comunque sono ritenuti tali, in ottica prospettica, da non generare dubbi sulla continuità aziendale.
Si rinvia a quanto esposto nella Parte E della Nota integrativa consolidata per l’informativa in ordine ai rischi del Gruppo Banca Ifis tipici del comparto bancario, nonché a quanto riportato nella Relazione sulla gestione del Gruppo al paragrafo “Evoluzione prevedibile della gestione”.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
L’azione Banca Ifis
La quotazione
Le azioni ordinarie di Banca Ifis S.p.A. sono quotate presso il segmento STAR, e la Banca risulta operativa nell’indice Ftse Italia Mid Cap. Di seguito sono esposti i valori di quotazione a fine esercizio.

Prezzo ufficiale azione | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020
Prezzo del titolo a fine esercizio | 21,18 | 15,70 | 13,31 | 17,07 | 9,18

Price/book value
È esposto di seguito il rapporto tra prezzo di Borsa a fine esercizio e patrimonio netto di pertinenza della Capogruppo in rapporto alle azioni in circolazione.

Price/book value | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020
Prezzo del titolo a fine esercizio | 21,18 | 15,70 | 13,31 | 17,07 | 9,18
Patrimonio netto di pertinenza della Capogruppo per azione | 32,95 | 32,01 | 30,24 | 29,85 | 28,50
Price/book value | 0,64 | 0,49 | 0,44 | 0,57 | 0,32

La situazione in termini di price/book value evidenzia un valore inferiore all’unità per tutti gli esercizi riportati: a tal riguardo si evidenzia che trattasi di situazione strutturale per il contesto italiano in quanto le quotazioni mostrano per tutte le banche italiane sconti significativi anche rispetto al patrimonio netto tangibile.

Azioni in circolazione | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020
Numero azioni in circolazione a fine esercizio (in migliaia) (1) | 52.572 | 52.468 | 52.433 | 53.472 | 53.460

(1) Le azioni in circolazione si intendono al netto delle azioni proprie detenute in portafoglio.
Earnings per share e Price/Earnings
Di seguito è evidenziato l’Earnings per share (EPS), cioè il rapporto tra utile netto di esercizio di pertinenza della Capogruppo e la media ponderata delle azioni ordinarie in circolazione nell’esercizio, al netto delle azioni proprie in portafoglio. Per maggiori dettagli si rimanda alla “Sezione 25 - Utile per azione” della “Parte C - Informazioni sul conto economico consolidato” della Nota integrativa consolidata.

Utile per azione e utile diluito per azione | 31.12.2024 | 31.12.2023
Utile netto di esercizio di pertinenza della Capogruppo (in migliaia di euro) | 161.578 | 160.110
Numero medio azioni in circolazione (1) | 52.529.787 | 52.456.037
Numero medio di azioni in circolazione ai fini dell'utile per azione diluito | 53.383.843 | 52.567.897
Utile per azione (EPS) | 3,08 | 3,05
Utile per azione (EPS) diluito | 3,03 | 3,05

(1) Le azioni in circolazione si intendono al netto delle azioni proprie detenute in portafoglio.
Payout ratio
Il Consiglio di Amministrazione di Banca Ifis proporrà all’Assemblea degli Azionisti la distribuzione di un saldo del dividendo per l’esercizio 2024 pari a 0,92 euro (al lordo delle ritenute di legge) per ciascuna delle azioni Banca Ifis emesse e in circolazione (e quindi escludendo le azioni proprie detenute dalla Banca). A novembre 2024 è già stato distribuito l’acconto sul dividendo per l’esercizio 2024, pari a 1,20 euro per azione. Il totale dei dividendi (a
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
titolo di acconto e saldo) per l’esercizio 2024 ammonta, quindi, complessivamente a 2,12 euro per azione, a cui corrisponde un payout ratio del 69,0%.

Payout ratio (in migliaia di euro) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020
Utile netto di pertinenza della Capogruppo | 161.578 | 160.110 | 141.086 | 100.582 | 68.804
Dividendi della Capogruppo (1) | 111.450 | 110.240 | 73.418 | 49.811 | 25.132
Payout ratio (1) | 69,0% | 68,9% | 52,0% | 49,5% | 36,5%

(1) I dati dell’esercizio 2024 sono composti dal totale di 1,20 euro per azione distribuito a titolo di acconto sul dividendo a novembre 2024 e di 0,92 euro per azione quale proposta di un saldo del dividendo per l’esercizio 2024 elaborata dal Consiglio di Amministrazione di Banca Ifis.
Azionariato
Il capitale sociale della Capogruppo al 31 dicembre 2024 ammonta a 53.811.095 euro ed è suddiviso in n. 53.811.095 azioni del valore nominale di 1 euro.
Gli azionisti di Banca Ifis che possiedono direttamente o indirettamente strumenti finanziari rappresentativi del capitale con diritto di voto di Banca Ifis in misura superiore al 3%, risultano evidenziati di seguito:
* in proprio per lo 0,38% e per il tramite di Preve Costruzioni S.p.A. per il 3,16%.
Le regole di Corporate Governance
Banca Ifis ha aderito al Codice di Corporate Governance delle società quotate. Risultano costituiti, nell’ambito del Consiglio di Amministrazione della Banca, il Comitato Controllo e Rischi, il Comitato Nomine e il Comitato Remunerazioni. Il Consiglio di Amministrazione ha inoltre nominato un Organismo di Vigilanza dotato di autonomi poteri di iniziativa e controllo di cui al D. Lgs. 231/2001.
Le regole di Internal Dealing
La regolamentazione di Banca Ifis in materia di Internal Dealing è conforme alla disciplina di derivazione comunitaria (Regolamento UE n. 596/2014, c.d. Market Abuse Regulation) e mira ad assicurare la massima trasparenza informativa nei confronti del mercato.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
La “Politica in materia di operazioni compiute da Soggetti Rilevanti e da Persone ad essi Strettamente Legate su quote, titoli di credito e strumenti finanziari collegati emessi da Banca Ifis S.p.A.” (Politica Internal Dealing) disciplina:
•gli adempimenti connessi all’identificazione dei Soggetti Rilevanti e delle persone “strettamente legate”;
•la gestione delle informazioni relative alle operazioni oltre la soglia minima di importo su quote, titoli di credito o strumenti collegati emessi da Banca Ifis, compiute, direttamente o indirettamente, da un Soggetto Rilevante o da una “Persona Strettamente Legata” e soggetta agli obblighi di notifica;
•la gestione dei “periodi di chiusura”, intervalli temporali nell’ambito dei quali i Soggetti Rilevanti devono astenersi dal compiere operazioni su quote e altri titoli di credito emessi da Banca Ifis, nonché su strumenti finanziari a essi collegati.
I Soggetti Rilevanti sono:
•i componenti del Consiglio di Amministrazione;
•i componenti del Collegio Sindacale;
•i dirigenti considerati come aventi “responsabilità strategica”, cioè:
–Condirettore Generale Chief Operating Officer (COO);
–Condirettore Generale Chief Commercial Officer (CCO);
–Responsabile Direzione Communication, Marketing, Public Affairs & Sustainability;
–Chief of Staff e Comunicazione di Presidenza;
–Chief Financial Officer (CFO);
–Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari;
–Chief Lending Officer (CLO);
–Responsabile Direzione Npl;
–Responsabile Internal Audit;
–Responsabile Compliance;
–Chief Risk Officer (CRO);
–Responsabile Anti-Money Laundering;
–Direttore Human Resources;
–Responsabile General Counsel;
–Responsabile Investor Relations & Corporate Development;
–Amministratore Delegato di Ifis Npl Servicing S.p.A.;
–Direttore Generale di Ifis Npl Servicing S.p.A.;
–Amministratore Delegato di Banca Credifarma S.p.A..
•qualunque soggetto che detenga una partecipazione calcolata ai sensi dell’articolo 118 del Regolamento Emittenti, pari almeno al 10% del capitale sociale di Banca Ifis, rappresentato da azioni con diritto di voto oppure qualunque soggetto che controlli la Banca;
•gli ulteriori soggetti individuati come tali, anche per periodi di tempo circoscritti, con apposita delibera del Consiglio di Amministrazione di Banca Ifis.
Sono sottoposti alla Politica Internal Dealing anche le “persone strettamente legate” ai Soggetti Rilevanti.
Tale documento è disponibile nella Sezione “Corporate Governance”, sottosezione “Internal Dealing” del sito internet aziendale www.bancaifis.it.
Le regole per la gestione delle informazioni privilegiate
Le procedure interne in materia di gestione delle informazioni privilegiate e di gestione dell’elenco delle persone che hanno accesso ad informazioni privilegiate sono conformi alla Market Abuse Regulation.
In applicazione dell’art. 115 bis del D. Lgs. 58/1998, Banca Ifis ha istituito un registro (il c.d. registro degli insider) delle persone che, in ragione dell’attività lavorativa, professionale o delle funzioni svolte, hanno accesso ad informazioni privilegiate, e ne cura il puntuale aggiornamento.
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Il Gruppo si è inoltre dotato della “Politica di Gruppo per la gestione delle informazioni privilegiate”, al fine di:
•evitare che soggetti che, per le funzioni che svolgono, non hanno motivo di conoscere tale informazione abbiano accesso alle stesse;
•individuare in via continuativa le persone che hanno accesso alle informazioni stesse.
Tale politica descrive, inoltre, il processo di gestione delle informazioni privilegiate di emittenti terzi, anche con riferimento alla gestione dei sondaggi di mercato passivi.
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Fatti di rilievo avvenuti nel corso dell’esercizio
Il Gruppo Banca Ifis, adottando un approccio di trasparenza e tempestività nella comunicazione al mercato, pubblica costantemente informazioni sui fatti di rilievo tramite comunicati stampa. Si rimanda alla sezione “Media” del sito web istituzionale www.bancaifis.it per visualizzare tutti i comunicati stampa.
Di seguito si propone una sintesi dei fatti di maggior rilievo avvenuti nell’esercizio.
Conclusione SREP sui requisiti di capitale: Banca Ifis ampiamente sopra delle indicazioni di Banca d’Italia
In data 29 gennaio 2024 il Gruppo Banca Ifis ha ricevuto da Banca d’Italia la notifica di conclusione del periodico processo di revisione prudenziale (“SREP decision”) condotto sul Gruppo.
Banca d’Italia ha individuato per il 2024 i seguenti requisiti di capitale (pari alla somma di Overall Capital Requirement e Pillar 2 Guidance) su base consolidata:
•CET1 Ratio pari al 9,00%;
•Tier 1 Ratio pari al 10,90%;
•Total Capital Ratio pari al 13,30%.
I requisiti di capitale sopra riportati includono la componente Target della Pillar 2 Guidance pari all’1,00%.
Emissione di un bond da 400 milioni di euro con scadenza a 5 anni
In data 20 febbraio 2024, Banca Ifis ha concluso il collocamento di un’emissione obbligazionaria di tipo Senior Preferred Unsecured nell’ambito del proprio programma di emissioni EMTN per un ammontare pari a 400 milioni di euro. L’operazione è stata destinata ad investitori istituzionali.
In particolare, l’emissione ha una durata quinquennale, con data di regolamento 27 febbraio 2024. Il reoffer price è pari a 99,362 per un rendimento a scadenza del 5,65% ed una cedola pagabile annualmente del 5,50%. L’obbligazione è stata quotata presso l’Euronext di Milano e ha un rating atteso di BB+ da parte di Fitch e di Baa3 da parte di Moody’s.
Il collocamento dell’obbligazione in oggetto rientra nel programma di funding EMTN previsto dal Piano Industriale del Gruppo relativo al triennio 2022-2024, che stima 2,5 miliardi di euro di nuovi collocamenti.
L’Assemblea degli Azionisti ha approvato il Bilancio d’esercizio 2023 e la distribuzione di un dividendo di 0,90 euro per azione a titolo di saldo per l’esercizio
L’Assemblea degli Azionisti di Banca Ifis S.p.A., riunitasi in data 18 aprile 2024 in unica convocazione sotto la presidenza di Ernesto Fürstenberg Fassio, nel rispetto delle disposizioni vigenti, quindi secondo le modalità previste dall’art. 106 del D.L. n. 18 del 17 marzo 2020, ha approvato in sede ordinaria:
•il Bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2023;
•la destinazione dell’utile netto, tenuto conto dell’esercizio dell’opzione di patrimonializzazione prevista dall’art. 26 comma 5-bis del Decreto-legge n. 104/2023 (convertito con modificazioni dalla Legge 9 ottobre 2023, n. 136), a riserva non distribuibile per 23.905.112 euro (importo pari a due volte e mezza l’imposta calcolata ai sensi del richiamato art. 26 del Decreto-legge n. 104/2023);
•la distribuzione di un saldo del dividendo per l’esercizio 2023 pari a 0,90 euro, al lordo delle ritenute di legge, per ciascuna delle azioni Banca Ifis emesse e in circolazione. Tale saldo del dividendo 2023 è stato messo in pagamento con data stacco cedola (ex date) il 20 maggio 2024, data di legittimazione al pagamento del dividendo stesso (record date) il 21 maggio 2024 e data di pagamento il 22 maggio 2024;
•la Sezione I del documento “Relazione sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti” redatto ai sensi dell’art. 123-ter del D. Lgs. n. 58/1998. L’Assemblea ha inoltre deliberato in
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senso favorevole sulla Sezione II del citato documento, relativa all’attuazione delle politiche di remunerazione nel corso dell’esercizio 2023;
•la proposta dell’azionista di maggioranza La Scogliera S.A. di nominare come nuovo amministratore indipendente Nicola Borri, in sostituzione del consigliere dimissionario Sebastien Egon Fürstenberg che, in qualità di Presidente onorario, continua a partecipare alla vita societaria e consiliare nei termini di Statuto. Il prof. Borri rimarrà in carica fino alla naturale scadenza del Consiglio di Amministrazione in carica, ossia fino all’Assemblea chiamata a deliberare l’approvazione del bilancio relativo all’esercizio 2024.
Ristrutturazione della cartolarizzazione “Ifis ABCP Programme” di crediti factoring del valore di 1,15 miliardi di euro
In data 28 giugno 2024 Banca Ifis ha concluso con successo la ristrutturazione della cartolarizzazione denominata “Ifis ABCP Programme” del valore di 1,15 miliardi di euro avente ad oggetto crediti factoring di proprietà. Tale cartolarizzazione è stata inizialmente perfezionata il 13 ottobre 2016 e ha ad oggetto la cessione su base rotativa di crediti vantati verso la clientela privata derivanti dall’attività di factoring ordinaria del Gruppo, acquistati sia pro-soluto, sia pro solvendo e di cui sia stata notificata la cessione al debitore ceduto.
L’operazione di ristrutturazione ha portato Banca Ifis, che ha assunto il ruolo di Lead-Arranger e Calculation Agent, a migliorare le condizioni economiche della cartolarizzazione e ad allargare la platea degli investitori, che è passata da sei a otto istituti. Alle banche già coinvolte nel progetto si sono aggiunte Cassa Depositi e Prestiti (CDP), il cui impegno mira a garantire nuova finanza alle Pmi, e Natixis CIB, quest’ultima assumendo anche il ruolo di co-arranger.
Tale operazione di ristrutturazione non ha avuto impatti sulla situazione economica e patrimoniale del Gruppo Banca Ifis.
Rimborsate nel 2024 linee TLTRO per 1,5 miliardi di euro
Per quanto concerne la raccolta TLTRO, si segnala come nel corso dell’esercizio, grazie alla solida posizione di liquidità del Gruppo in riserve e attivi liberi finanziabili in BCE, si è proseguito con il percorso di rimborso anticipato rispetto alla scadenza di settembre 2024, delle linee TLTRO III per un ulteriore valore nominale di 1.125 milioni di euro completando inoltre con largo anticipo tutte le azioni manageriali finalizzate al rimborso del residuo valore nominale di 411,5 milioni di euro, avvenuto in data 25 settembre 2024 e che ha portato a nominali 2.036,5 milioni di euro l’ammontare di linee TLTRO III rimborsate.
Si evidenzia come, già dalla fine del 2023, il Gruppo abbia posto in essere le azioni manageriali propedeutiche alla sostituzione di tale componente di funding attraverso emissioni di obbligazioni senior, l’incremento della raccolta retail con una strategia multicanale e campagne di marketing mirate nonché con la ristrutturazione di operazioni di cartolarizzazione sui portafogli del Gruppo. Tali azioni hanno quindi di fatto modificato la struttura di funding del Gruppo che al 31 dicembre 2024 è rappresentata per il 60,4% da debiti verso la clientela (49,2% al 31 dicembre 2023), per il 12,4% da debiti verso banche (23,0% al 31 dicembre 2023) e per l’27,2% da titoli in circolazione (27,8% al 31 dicembre 2023).
Distribuzione di un acconto sui dividendi sull’utile 2024 pari a 63,1 milioni di euro (1,20 euro per azione)
In data 7 novembre 2024 il Consiglio di Amministrazione di Banca Ifis ha deliberato la distribuzione di un acconto sui dividendi sull’utile 2024 complessivamente pari a euro 63.083.736,00 ossia pari a 1,20 euro (al lordo delle ritenute di legge) per ciascuna delle n. 52.569.780 azioni Banca Ifis emesse e in circolazione a tale data (e quindi escludendo le azioni proprie detenute dalla Banca). L’acconto sui dividendi sull’utile 2024 è stato messo in pagamento con data stacco cedola (ex date) il 18 novembre 2024, data di legittimazione al pagamento del dividendo stesso (record date) il 19 novembre e data di pagamento (payment date) il 20 novembre 2024. La relazione del Consiglio di Amministrazione e il prospetto contabile al 30 settembre 2024 ex articolo 2433-bis c.c., sulla base dei quali il Consiglio di Amministrazione ha deliberato la distribuzione dell’acconto sul dividendo e incluse all’interno del Resoconto intermedio di gestione al 30 settembre 2024, sono messi a disposizione del
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pubblico presso la sede sociale della Banca, nonché sul meccanismo di stoccaggio autorizzato e sul sito web istituzionale della Banca, www.bancaifis.it, sezione “Investor Relations”. Infine, ai fini della distribuzione dell’acconto sui dividendi, la società di revisione PricewaterhouseCoopers S.p.A. ha rilasciato in data 7 novembre 2024 il parere previsto dall’articolo 2433-bis c.c. che è a disposizione dei soci presso la sede sociale della Banca.
Fusione per incorporazione di Revalea in Ifis Npl Investing
In data 11 novembre 2024 è divenuta efficace la fusione per incorporazione di Revalea S.p.A. in Ifis Npl Investing S.p.A., con decorrenza ai fini contabili e fiscali retrodatata al 1° gennaio 2024. L’integrazione rappresenta il completamento del progetto avviato con l’acquisizione di Revalea a ottobre 2023, e rientra nel novero delle iniziative del Piano Industriale 2022-2024 volte a un’ulteriore semplificazione e specializzazione della struttura organizzativa del Gruppo Banca Ifis e in particolare di quella del Settore Npl. Per maggiori dettagli sulla fusione in questione si veda la “Parte G – Operazioni di aggregazione aziendale riguardanti imprese o rami d’azienda” della Nota integrativa consolidata.
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Eventi successivi alla data di riferimento del Bilancio consolidato
Presentata un’offerta pubblica di acquisto e scambio volontaria (OPAS) sulla totalità delle azioni di illimity Bank
In data 7 gennaio 2025 il Consiglio di Amministrazione di Banca Ifis ha approvato la promozione di un’offerta pubblica di acquisto e scambio volontaria (OPAS) sulla totalità delle azioni di illimity Bank. L’offerta è stata comunicata al mercato in data 8 gennaio 2025 con comunicazione diffusa ai sensi e per gli effetti dell’articolo 102, comma 1, del D. Lgs. 58/98 (il “TUF”) e dell’articolo 37 del regolamento adottato con delibera Consob n. 11971/99 (il “Regolamento Emittenti”). L’offerta, che resta condizionata all’ottenimento delle relative autorizzazioni regolamentari e all’avveramento delle condizioni stabilite, è finalizzata all’acquisizione da parte di Banca Ifis della titolarità del 100% delle azioni di illimity Bank quotate su Euronext Milan, Segmento Euronext STAR Milan. In particolare, Banca Ifis ha proposto che per ciascuna azione di illimity Bank portata in adesione all’offerta sia riconosciuto un corrispettivo che esprime una valorizzazione unitaria pari a 3,55 euro, sulla base del prezzo ufficiale delle azioni di Banca Ifis al 7 gennaio 2025. Tale corrispettivo è composto da:
•0,1 azioni di Banca Ifis di nuova emissione per ciascuna azione di illimity Bank e
•una componente in denaro pari a 1,414 euro.
In data 27 gennaio 2025, Banca Ifis ha depositato presso la Consob il documento di offerta ai sensi degli articoli 102 e 106, comma 4, del TUF avente a oggetto la totalità delle azioni ordinarie di illimity Bank. Inoltre, Banca Ifis ha reso noto di aver presentato alle Autorità competenti le istanze e/o le comunicazioni per l’ottenimento delle autorizzazioni richieste ai sensi della normativa applicabile all’offerta, ai sensi e per gli effetti dell’articolo 102, comma 4, del TUF e dell’articolo 37-ter, comma 1, lettera b), del Regolamento Emittenti.
In caso di successo dell’offerta, l’operazione, che prevede la successiva fusione per incorporazione di illimity Bank in Banca Ifis, potrà consentire al Gruppo Banca Ifis di accelerare il proprio percorso di crescita e di consolidare la leadership nel mercato italiano dello specialty finance, ampliando la base delle PMI clienti, entrando in nuovi business e in nuovi segmenti e proseguendo la leadership negli Npl.
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Informativa sulle tensioni internazionali
Il presente paragrafo vuole fornire una specifica disclosure sugli impatti generati dalle tensioni internazionali, soprattutto con riferimento al Medio Oriente e al perdurare del conflitto Russia-Ucraina.
A livello di Gruppo Banca Ifis viene svolto un monitoraggio a livello di rischio Paese sulle nazioni coinvolte nei conflitti. Tali monitoraggi continuativi hanno evidenziato un numero limitato di controparti presenti nelle zone interessate dalle tensioni internazionali in corso a cui corrispondono esposizioni creditizie dirette modeste. Analogamente, non sono state evidenziate particolari criticità con riferimento al portafoglio crediti commerciali.
Inoltre, la funzione Risk Management, in aggiunta ai fattori di rischio usualmente considerati, continua a ritenere ragionevole includere l’attuale situazione di tensione geopolitica quale ulteriore fattore di rischio.
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Evoluzione prevedibile della gestione
Nel 2024 Banca Ifis ha conseguito un utile di pertinenza della Capogruppo di 162 milioni di euro, confermando il suo forte profilo economico, patrimoniale e finanziario. In questi tre anni Banca Ifis ha completato con successo il Piano Industriale 2022-2024 superando tutti gli obiettivi finanziari prefissati e orientandosi, sempre di più, verso la digitalizzazione e la sostenibilità. L’utile cumulato raggiunto nel triennio è stato pari a 463 milioni di euro, superiore del 12% rispetto ai target di Piano. La remunerazione degli azionisti, attraverso la nuova dividend policy approvata nel 2023 e la distribuzione di dividendi costanti, consente di raggiungere un payout ratio intorno al 70%. Questi risultati sono stati ottenuti mantenendo intatta la solida base patrimoniale del Gruppo, con un CET1 pari al 16,1%, superiore di circa 100 punti base all’obiettivo di Piano del 15,1%.
Lo scenario macroeconomico per l’esercizio 2025 si presenta meno favorevole per il settore bancario italiano. La domanda di credito da parte delle imprese rimane modesta e le aziende dispongono di adeguati finanziamenti a lungo termine in un contesto di crescita economica moderata. Il Gruppo Banca Ifis rimane focalizzato sulla profittabilità e nel 2024 la crescita degli impieghi è risultata superiore alla media di mercato con spread medi in crescita rispetto all’esercizio precedente.
Nel 2025 è previsto che la Banca Centrale Europea riduca ulteriormente i tassi di interesse. In questo contesto il Gruppo ha diminuito la sensibilità alla riduzione dei tassi di interesse attraverso l’aumento della duration del portafoglio titoli e aumentato le erogazioni a tasso fisso, soprattutto nell’Area Leasing.
Si sono evidenziati alcuni segnali di deterioramento della qualità degli attivi, concentrati in settori specifici. In tale ambito il Gruppo ha aumentato la copertura di specifiche esposizioni. Il rischio di qualità degli attivi del Gruppo è comunque mitigato da diversificazione tra settori e imprese, prestiti a breve termine e attenta gestione delle garanzie.
Il Settore Npl evidenzia dinamiche di mercato più sfidanti evidenziando una limitata offerta di Npl in acquisto e un aumento della concorrenza sui processi di vendita. A seguito dell'acquisizione di Revalea a ottobre 2023, Banca Ifis ha raggiunto gli obiettivi di acquisto di Npl del Piano Industriale 2022-2024 e ha adottato un approccio più selettivo nei confronti delle nuove acquisizioni di Npl, concentrandosi sul recupero dello stock di Npl esistente.
Il Gruppo Banca Ifis monitora con attenzione i rischi e le opportunità del mercato e anche nel 2025 si aspetta di offrire un’attraente remunerazione per i suoi azionisti, nell’ipotesi che non si verifichi un significativo deterioramento del contesto macroeconomico e geopolitico.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Andamento delle principali società del Gruppo
Nel seguito si riporta un riepilogo delle principali partecipazioni in imprese del Gruppo con evidenza dei più significativi dati patrimoniali, reddituali e operativi riferiti al 31 dicembre 2024.
Per quanto riguarda la Capogruppo Banca Ifis si fa riferimento alla “Relazione e Bilancio d’esercizio 2024” di Banca Ifis riportato nel presente fascicolo.
Ifis Npl Investing
I dati 2024 includono anche il contributo della società Revalea S.p.A., acquisita dal Gruppo Mediobanca in data 31 ottobre 2023 e oggetto di fusione per incorporazione in Ifis Npl Investing nel corso del 2024.

PRINCIPALI DATI PATRIMONIALI (in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Totale attivo | 1.689.156 | 1.682.651 | 6.505 | 0,4%
Crediti verso clientela valutati al costo ammortizzato | 1.512.263 | 1.423.626 | 88.637 | 6,2%
Patrimonio netto | 560.767 | 548.106 | 12.661 | 2,3%

PRINCIPALI DATI ECONOMICI (in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Margine di intermediazione | 116.290 | 104.257 | 12.033 | 11,5%
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito | 130.477 | 130.949 | (472) | (0,4)%
Costi operativi | (132.989) | (134.561) | 1.572 | (1,2)%
Utile (perdita) d’esercizio | 75.620 | 66.924 | 8.696 | 13,0%

Le variazioni patrimoniali registrate tra fine 2024 e fine 2023 sono dovute principalmente al contributo dell’ex Revalea a seguito della fusione.
Per quanto riguarda i dati economici, Ifis Npl Investing presenta un utile netto al 31 dicembre 2024 pari a 75,6 milioni di euro, in crescita del 12,9% rispetto al dato di 66,9 milioni del 31 dicembre 2023, anche per effetto del contributo dell’ex Revalea. In particolare, la crescita è guidata dal margine di intermediazione, in aumento di 12,0 milioni di euro (+11,5%) rispetto all’esercizio precedente, grazie ai maggiori interessi attivi al costo ammortizzato (+14,7 milioni di euro) che hanno più che compensato gli incrementi a livello di costo della raccolta e di commissioni passive (le quali nel 2024 includono anche, per effetto della fusione, le commissioni sostenute per la gestione del portafoglio della ex Revalea riconosciute ad un servicer terzo).
A fronte di tali dinamiche del margine di intermediazione, si registra una sostanziale stabilità a livello di costo del credito e di costi operativi, nonostante la presenza del contributo di Revalea nei dati 2024. Il motivo deriva principalmente dal fatto che il dato dei costi operativi del 2023 includeva significativi costi non ricorrenti sostenuti da Ifis Npl Investing per l’acquisizione e l’integrazione di Revalea, poi fusa nel 2024. In particolare, tali costi ammontavano nel 2023 a 9,8 milioni di euro, rispetto a 0,5 milioni di euro per il 2024.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Banca Credifarma

PRINCIPALI DATI PATRIMONIALI (in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Totale attivo | 719.482 | 719.658 | (176) | 0,0%
Crediti verso clientela valutati al costo ammortizzato | 698.870 | 684.711 | 14.159 | 2,1%
Patrimonio netto | 129.154 | 116.130 | 13.024 | 11,2%

PRINCIPALI DATI ECONOMICI (in migliaia di euro) | CONSISTENZE | VARIAZIONE
31.12.2024 | 31.12.2023 | ASSOLUTA | %
Margine di intermediazione | 36.734 | 34.296 | 2.438 | 7,1%
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito | (1.404) | 994 | (2.398) | n.s.
Costi operativi | (15.593) | (14.283) | (1.310) | 9,2%
Utile (perdita) d’esercizio | 13.020 | 14.730 | (1.710) | (11,6)%

Banca Credifarma presenta al 31 dicembre 2024 un utile netto di 13,0 milioni di euro, a fronte di 14,7 milioni di euro registrati nel 2023 (-11,6%), anno in cui però sono state iscritte a bilancio riprese non ricorrenti per incasso di crediti deteriorati per 1,7 milioni di euro e la plusvalenza dalla cessione di un immobile di proprietà della Banca per 1,0 milioni di euro.
Il margine di intermediazione si attesta a 36,7 milioni di euro, in crescita del 7,1% rispetto al 2023, principalmente grazie al contributo del margine di interesse, il quale aumenta del 9,2% risultando pari a 31,1 milioni di euro. L’aumento rispetto al 2023 degli interessi attivi dell’8,6%, dovuto soprattutto all’incremento degli interessi su mutui, ha compensato il parallelo aumento degli interessi passivi, maturati sulla raccolta effettuata presso altre banche, con il programma di cartolarizzazione Emma e con conti correnti della clientela.
Le rettifiche di valore nette per deterioramento di crediti ammontano al 31 dicembre 2024 a 1,4 milioni di euro e sono aumentate rispetto al dato dell’anno precedente, in cui risultavano riprese nette per 1,0 milioni di euro, generate principalmente da significativi incassi di posizioni a sofferenza e inadempienza probabile.
I costi operativi ammontano a 15,6 milioni di euro, in aumento del 9,2% rispetto al dato 14,3 milioni di euro del 2023, principalmente a seguito dei maggiori costi del personale (7,3 milioni di euro nel 2024 rispetto ai 6,7 milioni del 2023).
Per effetto di tali dinamiche a livello di incremento del margine di intermediazione, più che compensato dall’incremento del costo del credito e dall’aumento dei costi operativi, l’utile 2024 di Banca Credifarma risulta in peggioramento di 1,7 milioni di euro rispetto al dato 2023.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Rendicontazione di sostenibilità
Da sempre è nel DNA di Banca Ifis la volontà di generare valore per tutti gli stakeholder. Questo obiettivo si traduce in un approccio integrato della sostenibilità nel framework strategico e operativo del Gruppo, secondo un approccio di double bottom line ispirato dalla Presidenza. Grazie al piano industriale triennale D.O.E.S., la trasformazione sostenibile della Banca è stata declinata in iniziative concrete su tutte le dimensioni E-S-G, che hanno permesso di raggiungere importanti risultati, approfonditi e descritti nella Rendicontazione di sostenibilità del Gruppo.
Nel corso del 2024 sono stati portati a compimento gli impegni definiti nel piano D.O.E.S., con un approccio volto a generare un impatto concreto a favore di imprese, territorio e persone, grazie a un articolato piano, in linea con l’Agenda 2030 dell’ONU e i 17 Obiettivi per lo Sviluppo Sostenibile.
Consapevole che le tematiche ESG possono rappresentare importanti opportunità di crescita, il Gruppo ha integrato le stesse all’interno del proprio business, attraverso prodotti e servizi finanziari a supporto delle Pmi nel loro percorso di transizione sostenibile. La sostenibilità è, inoltre, presupposto per il nostro modello di business anche con riferimento alle attività di recupero dei crediti deteriorati, con la consapevolezza che l’attività di recupero possa rappresentare un’opportunità di reinclusione finanziaria. Questa convinzione ha dato avvio a un ambizioso progetto nel comparto NPL, che mira a rafforzare il concetto di “social banking” con la definizione di iniziative mirate a garantire un approccio sostenibile, come meglio descritto nel documento.
A partire dall’esperienza accumulata negli anni attraverso la Dichiarazione Non Finanziaria Consolidata, la Rendicontazione di sostenibilità risponde ai nuovi requisiti normativi varati a livello europeo in ambito di disclosure ESG, rappresentando non soltanto mera rendicontazione ma un’opportunità per rappresentare agli stakeholder la strategia di sostenibilità del Gruppo, valorizzando azioni, metriche e obiettivi collegati alle tematiche di sostenibilità più rilevanti.
In materia ambientale, è proseguito l’impegno del Gruppo nella riduzione degli impatti indiretti derivanti dell’attività di finanziamento, con obiettivi di decarbonizzazione del portafoglio crediti, oltre che una particolare attenzione al contenimento dei consumi energetici, l’approvvigionamento di energia da fonti rinnovabili e l’adozione dei più elevati standard internazionali (come la certificazione LEED) per la valorizzazione del patrimonio immobiliare del Gruppo. Come partner per le Pmi clienti, il Gruppo ha continuato a lavorare per ampliare l’offerta di prodotti pensati per la mobilità sostenibile e la transizione energetica, come i prodotti di leasing Ifis Leasing Green, tra i quali il leasing e noleggio di pannelli fotovoltaici, colonnine di ricarica e auto ibride ed elettriche.
Con riferimento alle tematiche sociali, da sempre elemento distintivo del Gruppo sin dal lancio di Kaleidos, il Social Impact Lab nato nel corso 2022 su impulso della Presidenza, il triennio di piano ha permesso di dispiegare a pieno la visione strategica di Banca Ifis: sono sati sviluppati oltre 40 progetti a elevato impatto sociale con un impegno pari a 7 milioni di euro, in crescita rispetto ai 6 milioni di euro originariamente previsti a piano. A questo si è affiancato il modello di misurazione d’impatto predisposto in collaborazione con il Politecnico di Milano, che permette di quantificare in maniera oggettiva l’impatto sociale generato sulle comunità e sulle persone beneficiarie delle iniziative sviluppate. I risultati della misurazione hanno mostrato come, in media, ogni euro investito da Banca Ifis in iniziative a supporto del territorio ha generato oltre cinque euro di valore sociale per la collettività. L’impegno nella sfera social si è anche sostanziato con una maggiore integrazione nel business, con il già citato progetto “Social Banking Npl”, e con il lancio di un prodotto di leasing e noleggio di dispositivi sanitari dedicato al Sud Italia per sostenere il benessere delle persone e sensibilizzare verso i temi della salute e della ricerca scientifica con una particolare attenzione alle zone più svantaggiate del Paese. Questo impegno si traduce anche in un articolato piano a favore dei dipendenti e nell’ambito della diversità, equità e inclusione: dopo l’ottenimento della certificazione Winning Women Institute come primo istituto finanziario in Italia il posizionamento del Gruppo è stato confermato dalla certificazione secondo lo standard UNI PdR 125:2022.
Sempre in ambito sociale, nel corso del 2024 è stato rafforzato l’impegno nel mondo dell’arte, attraverso Ifis art, un progetto che raccoglie tutte le iniziative realizzate dalla Banca per la valorizzazione dell’arte, della cultura, della
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
creatività contemporanea e dei loro valori: dalla corporate collection al Parco Internazionale di Scultura, al progetto di recupero dell’opera di Banksy e di restauro del Palazzo San Pantalon che la ospita.
Gli aspetti relativi al buon governo sono l’elemento alla base delle attività del Gruppo, non solo con riferimento agli elementi di conformità normativa e presidio dell’integrità e dell’eticità, ma anche con una particolare attenzione alla trasparenza nei confronti degli stakeholder, come dimostra la profondità e completezza della Rendicontazione di sostenibilità e gli ulteriori sforzi di disclosure volontari allineati agli standard internazionali di riferimento, come il report TCFD, giunto nel 2024 alla sua seconda edizione.
L’impegno del Gruppo, riconosciuto da tutti gli stakeholder, ha permesso di ottenere importanti riconoscimenti, quali il premio come miglior programma ESG in Europa nel segmento Small-Mid Cap, assegnato dalla società di ricerca indipendente Extel Intitutional Investors e l’upgrade ad “AA” del rating ESG assegnato dalla società MSCI, che include Banca Ifis tra i leader del settore.
Con il recepimento della Direttiva (UE) 2022/2464, nota come Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), il decreto legislativo 6 settembre 2024 n. 125 ha introdotto nell’ordinamento italiano l’obbligo per diverse categorie di imprese, tra cui le grandi imprese di interesse pubblico, di redigere una rendicontazione annuale di sostenibilità. Questa rendicontazione deve essere conforme agli standard stabiliti dallo European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG) e ai requisiti di altre normative europee vigenti, come i Regolamenti UE 2088/2019 e 852/2020.
Banca Ifis S.p.A., ente di interesse pubblico che soddisfa i criteri dimensionali previsti, pubblica – a partire dall’esercizio 2024 – una Rendicontazione Consolidata di Sostenibilità in linea con le disposizioni del d.lgs. 125/24. Tale normativa richiede un approccio di doppia rilevanza, considerando sia gli impatti dell’impresa sulla società e sull’ambiente (prospettiva inside-out), sia come i fattori di sostenibilità influenzano l’azienda stessa (prospettiva outside-in).
Il processo di raccolta dei dati e delle informazioni è stato realizzato in collaborazione con le diverse funzioni aziendali secondo principi di pertinenza, rappresentazione fedele, comparabilità, verificabilità e comprensibilità, come raccomandato dagli ESRS di EFRAG (cfr. ESRS 1, sezione 2).
Questo processo rappresenta un passo fondamentale verso una sempre maggiore trasparenza aziendale e una gestione integrata della sostenibilità nelle operazioni della Banca, in linea con la strategia del Gruppo, l’Agenda ONU 2030, gli obiettivi dell'Accordo di Parigi e la transizione verso un’economia sostenibile.

Guida alla consultazione
1. Informazioni generali
2. Ambiente
3. Sociale
4. Governance
5. Altre informazioni di sostenibilità

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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
1. Informazioni generali
1.1 ESRS 2 – Informazioni generali
1.1.1 Criteri per la redazione
Ambito di consolidamento
[BP-1 DP 5a,bi,bii]
La Rendicontazione di sostenibilità è stata redatta a livello consolidato dalla Capogruppo Banca Ifis S.p.A. e include tutte le società consolidate con il metodo integrale nel Bilancio consolidato facendo riferimento al periodo di rendicontazione compreso tra il 1° gennaio 2024 e il 31 dicembre 2024.
In particolare, sono incluse nella rendicontazione le seguenti entità 2:
•Ifis Finance Sp. z o.o.
•Ifis Rental Services S.r.l.
•Ifis Npl Investing S.p.A.
•Cap.Ital.Fin. S.p.A.
•Ifis Npl Servicing S.p.A.
•Ifis Finance I.F.N. S.A.
•Banca Credifarma S.p.A.
Il perimetro della Rendicontazione di sostenibilità coincide con il perimetro della rendicontazione finanziaria, garantendo coerenza e comparabilità tra le informazioni di carattere non finanziario e quelle finanziarie riportate nel Bilancio consolidato 3.
[BP-1 DP 5c]
Le informazioni contenute nella Rendicontazione di sostenibilità includono gli impatti, i rischi e le opportunità (di seguito, anche “IROs”) significativi connessi a Banca Ifis emersi come rilevanti dall’analisi di doppia rilevanza, i quali riguardano sia le operazioni proprie sia i rapporti commerciali diretti e indiretti lungo la catena del valore. Con riferimento a quest’ultima, tali informazioni riguardano principalmente, a monte, i fornitori coinvolti nello sviluppo dei prodotti e servizi del Gruppo e, a valle, i clienti raggiunti attraverso le relazioni commerciali.
Per ulteriori dettagli sulla valutazione della rilevanza, si rimanda alla sezione “analisi di doppia rilevanza” (cfr. 1.1 ESRS 2 – Informazioni Generali, sezione 1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza, DP IRO-1 DP 53). Le informazioni relative alla copertura delle politiche, azioni, obiettivi e metriche, nonché ai dati sulla catena del valore, sono esposti nei diversi capitoli tematici del documento.
[BP-1 DP 5d]
Il Gruppo ha deciso di non avvalersi dell’opzione di omettere informazioni relative alla proprietà intellettuale, al know-how o ai risultati dell’innovazione.
2 Si precisa che non vi sono società controllate di Banca Ifis soggette all’ambito di applicazione del d.lgs. 125/2024 su base individuale. Si specifica che non è stata identificata la presenza di controllo operativo per nessuna delle società consolidate con il metodo del patrimonio netto (Justlex e Redacta). Tali Società sono state considerate come value chain actors in virtù della relazione commerciale in essere con il Gruppo e incluse nella rendicontazione delle emissioni indirette di Scope 3. Nello specifico, l’analisi di rilevanza condotta sulle categorie di Scope 3 ha evidenziato la prevalenza della componente di fornitura rispetto alla componente di investimento delle società Justlex e Redacta; pertanto, tali società sono state ricondotte alla categoria 1 di Scope 3.
3 Si segnala che in virtù della dimensione residuale delle attività del Gruppo per Romania e Polonia (dipendenti <2%) le politiche e azioni descritte fanno riferimento all'Italia, salvo dove non specificato.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Informazioni in relazione a circostanze specifiche
[BP-2 DP 9a,b]
In conformità con le definizioni di “orizzonti temporali” ai fini della rendicontazione prevista dagli ESRS di EFRAG Gruppo Banca Ifis adotta i seguenti intervalli temporali:
•orizzonte temporale di breve periodo: corrispondente al periodo adottato come periodo di riferimento dei propri bilanci, cioè un anno;
•orizzonte temporale di medio periodo: fino a cinque anni dalla fine del periodo di riferimento di breve periodo;
•orizzonte temporale di lungo periodo: oltre i cinque anni.
[BP-2 DP 10a]
Il Gruppo analizza e rendiconta i dati relativi alla catena del valore, a monte e a valle, al fine di rispondere agli obblighi di informativa E1-6 “Emissioni lorde di GES di Scope 1, 2, 3 ed emissioni totali di GES”, riesaminando periodicamente le categorie mappate e rendicontate.
[BP-2 DP 10b]
In particolare, con riferimento alle emissioni di Scope 3, le categorie incluse nel perimetro di rendicontazione risultano essere: n. 1 “Beni e servizi acquistati”, n. 6 “Viaggi di lavoro” e n. 15 “Investimenti” identificate dal GHG Protocol. Per la categoria n. 1, sono rendicontate le emissioni derivanti dalle spese di acquisto legate a legali e consulenze, società di revisione, servizi in outsourcing, spese per informazione clienti, assistenza e noleggio software, spese telefoniche e trasmissione dati, pubblicità e inserzioni, spese di spedizione e archiviazione documenti e altre spese diverse. Tali emissioni sono state calcolate utilizzando lo “Spend-Based Method” previsto dal GHG Protocol con l’utilizzo dei fattori di emissione forniti dall’Eurostat basati sulle attività economiche NACE contenute nell’Environmental Extended Input Output (EEIO). Per la categoria n. 6, per le sedi italiane sono considerate le emissioni legate ai viaggi di lavoro dei dipendenti, inclusi voli aerei, viaggi in treno, noleggio auto e altri mezzi di trasporto, calcolate sulla base di dati forniti dai fornitori di servizi di ticketing e relativi fattori di emissione; per le sedi estere, le emissioni sono state calcolate applicando la metodologia “Spend-Based”. Infine, per la categoria n. 15, sono rendicontate le emissioni finanziate derivanti dal portafoglio investimenti, calcolate utilizzando proxy settoriali interne e derivate da database consolidati quali Banca d’Italia, European Environmental Agency, Bloomberg.
[BP-2 DP 10c]
L’accuratezza delle metriche calcolate utilizzando proxy settoriali viene garantita dalle fonti autorevoli utilizzate a livello nazionale, europeo o internazionale: come precedentemente menzionato sono stati considerati i fattori di emissione Environmental Extended Input Output (EEIO) forniti da Eurostat con riferimento alle emissioni di categoria 1, Banca d’Italia e European Environmental Agency con riferimento alle emissioni di categoria 15.
Nonostante l’adozione di “ragionevoli sforzi”, conformemente a quanto previsto dalla normativa nell’elaborazione dei dati di sostenibilità, con riferimento alla categoria 1 e alla categoria 15 di Scope 3 non è stato possibile utilizzare dati derivati da fonti primarie. Ciò è dovuto a diversi fattori, tra cui la complessità della catena del valore, caratterizzata dalla presenza di numerosi attori, la mancanza di standard settoriali specifici, il ricorso limitato a strumenti informatici per la raccolta diretta di dati e informazioni, nonché la significativa presenza di piccole e medie imprese (Pmi) all’interno della clientela del Gruppo, le quali dispongono di capacità limitate nel monitoraggio e nella rendicontazione dei dati di sostenibilità.
[BP-2 DP 10d]
Banca Ifis mira a garantire una rendicontazione sempre più accurata, favorendo, ove possibile, l’utilizzo di dati puntuali rispetto alle stime, in conformità con le migliori prassi di mercato.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[BP-2 DP 11a]
A tal fine, la Banca ha adottato una piattaforma informatica come strumento centralizzato per la raccolta e l’elaborazione degli importi monetari e delle metriche quantitative rendicontate dalle diverse funzioni aziendali, definendo un approccio strutturato volto a garantire l’accuratezza, la coerenza e l’affidabilità delle informazioni riportate, riducendo i livelli di incertezza di misura. Di conseguenza, non si rilevano cause di incertezza nelle stime utilizzate e dei risultati prodotti.
1.1.2 Strategia
[SBM-1 DP 42]
Banca Ifis nasce nel 1983 come operatore specializzato nel factoring. Oggi la Banca e il Gruppo sostengono le imprese, e in particolare le Pmi, con soluzioni di credito specializzate: factoring, leasing, finanziamenti a medio e lungo termine e corporate & investment banking.
Nel corso degli anni, il Gruppo è diventato anche uno dei principali operatori specializzati del comparto del credito deteriorato italiano con un portafoglio di proprietà di 21,6 miliardi di euro (GBV) al 31 dicembre 2024. Inoltre, dispone di una divisione interamente dedicata alla gestione e al finanziamento dei crediti fiscali tramite anticipazione e vanta di una significativa presenza nella finanza per le farmacie attraverso Banca Credifarma, nata dalla fusione per incorporazione di Credifarma in Farbanca l’11 aprile 2022.
A queste attività corporate si affiancano i servizi destinati alla clientela retail, con Rendimax Conto Deposito, un conto deposito online dedicato al risparmio delle famiglie e delle imprese, e Rendimax Conto Corrente. Dal 2018 il Gruppo opera nel settore del credito al consumo con Cap.Ital.Fin. S.p.A., società di intermediazione finanziaria specializzata nella cessione del quinto dello stipendio/pensione e attiva anche nella delegazione di pagamento.
Il Gruppo opera nel panorama bancario italiano, mercato significativo per Banca Ifis, come player attivo nello specialty finance e all’estero, con focus sull’Est Europa dove sono presenti Ifis Finance Sp. z o.o. in Polonia e Ifis Finance I.F.N. S.A. in Romania.
Si riporta di seguito il numero di dipendenti suddiviso per area geografica:
[SBM-1 DP 40aiii]

Area geografica | Numero di dipendenti (numero di persone)
Italia | 1.983
Polonia | 14
Romania | 16

Totale dipendenti
2.013
[SBM-1 DP 40a,ai,aii,e,g]
Il Piano Industriale D.O.E.S 2022-2024 (Digital, Open, Efficient, Sustainable), ha definito le priorità strategiche del Gruppo per il triennio. Fra i suoi obiettivi si evidenziano l’incremento dell’utile industriale, il rafforzamento del posizionamento competitivo e la creazione di valore per tutti gli stakeholder. Il piano si basa su quattro pilastri: digitalizzazione, apertura a partnership, efficienza e sostenibilità. Il pilastro “S - Sustainable” è dedicato alla descrizione degli elementi strategici che riguardano questioni di sostenibilità, tradotti concretamente in obiettivi declinati nei tre principali filoni ambientale, sociale e governance (ESG).
Tra le iniziative concrete rientra l’offerta di soluzioni per la mobilità sostenibile e l’efficientamento energetico delle Pmi, attraverso prestiti agevolati e strumenti di scoring per valutare le performance ESG dei clienti. Parallelamente, con riferimento al business Npl (crediti non performing), è stata implementata una progettualità volta alla
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
creazione di un modello di recupero sostenibile 4 il cui fine ultimo è quello della reinclusione finanziaria di famiglie e imprese.
[SBM-1 DP 40f]
Pertanto, con riferimento ai principali business del Gruppo, il piano declina l’obiettivo di supportare la transizione sostenibile della propria clientela Pmi, attraverso prodotti e servizi dedicati, e di rafforzare il modello sostenibile di recupero del credito. I prodotti e servizi del Gruppo collegati alle questioni di sostenibilità vengono descritti approfonditamente nel capitolo relativo il Piano di Transizione (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.1 Piano di transizione, DP 16b).
In aggiunta, l’attenzione del Gruppo verso la sostenibilità sarà ulteriormente rafforzata nel futuro Piano Industriale.
[SBM-1 DP 42a]
Sulla base del modello di business sopra descritto e della struttura societaria al 31 dicembre 2024, il Gruppo raccoglie i dati relativi al proprio perimetro operativo e alla propria catena del valore in maniera centralizzata attraverso flussi informativi che dalle società confluiscono verso la capogruppo, Banca Ifis, la quale provvede ad analizzarli e svilupparli, con l’obiettivo di identificare gli IROs significativi e le possibili relazioni tra i diversi elementi della catena del valore, producendo periodicamente reportistica e documentazione utile agli stakeholder interni ed esterni.
[SBM-1 DP 42,c]
Per quanto riguarda i diversi elementi della catena del valore di Banca Ifis, quest’ultima si articola in una rete di controparti a monte, tra cui fornitori, partner commerciali, banche e investitori, e a valle, comprendendo clientela, dipendenti, fondazioni e partner distributori, con l'obiettivo di offrire soluzioni finanziarie mirate e sostenere il tessuto economico e sociale.
In particolare, la catena del valore a monte è costituita dall'insieme delle risorse e delle attività che consentono al Gruppo di erogare i propri prodotti e servizi:
•i fornitori svolgono un ruolo chiave fornendo servizi di consulenza strategica per supportare l'innovazione e la digitalizzazione del business, nonché beni e servizi essenziali per il funzionamento operativo del Gruppo. Tra questi vi sono anche provider di informazioni, che offrono dati e analisi fondamentali per la valutazione del credito, la gestione del rischio e il supporto decisionale. Un ulteriore contributo cruciale proviene dai servizi di attività legale, che garantiscono la conformità normativa e forniscono assistenza nella gestione delle controversie.
•i partner commerciali sono rappresentati principalmente dai fornitori di beni strumentali e autoveicoli. Questi soggetti supportano le operazioni di leasing e finanziamento, mettendo a disposizione del Gruppo macchinari, attrezzature e veicoli necessari per lo sviluppo delle attività finanziarie rivolte alle imprese e ai privati.
•le banche partner assumono un ruolo strategico nel supportare Banca Ifis nella gestione dei crediti deteriorati, attraverso operazioni di co-investimento e gestione congiunta degli asset.
•gli investitori, infine, rappresentano un'importante fonte di capitale per la Banca. Tra questi, ad esempio, investitori istituzionali, come fondi e compagnie assicurative, che contribuiscono alla solidità finanziaria e alla crescita delle operazioni del Gruppo.
4 Banca Ifis opera nel settore del recupero dei crediti deteriorati con un approccio basato sul dialogo e sulla trasparenza, interpretando la propria azione di recupero come un'opportunità di reinclusione finanziaria, in coerenza con l’approccio di double bottom line promosso dal Presidente e con la sua attenzione al tema della sostenibilità.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Parallelamente, la catena del valore a valle del Gruppo comprende la distribuzione e l'erogazione dei servizi agli utenti finali:
•i partner distributori, tra cui mediatori e agenti, svolgono un ruolo essenziale nella diffusione dei prodotti e servizi finanziari della Banca, facilitando l'incontro tra l'offerta e la domanda di soluzioni di credito e di leasing, nonché operando nella gestione dei crediti deteriorati.
•i clienti rappresentano il punto centrale della catena del valore a valle. La clientela di Banca Ifis è composta sia da privati che da imprese, che beneficiano di un'ampia gamma di soluzioni finanziarie, tra cui leasing, factoring, prestiti e strumenti per la gestione del credito, adattati alle loro specifiche esigenze.
•Infine, Banca Ifis supporta attivamente le fondazioni e il terzo settore, collaborando con enti non profit e Onlus per promuovere iniziative di sviluppo economico sostenibile e progetti con finalità sociale.
L'integrazione tra le attività a monte e a valle supporta le operazioni proprie del Gruppo, consentendo di offrire soluzioni innovative, gestire i rischi in modo efficace e supportare la crescita economica e sociale nel lungo periodo.
[SBM-1 DP 42b]
Inoltre, la mappatura della catena del valore sopra riportata ha previsto l’identificazione e la valutazione di attività e processi attraverso i quali la Banca genera valore, qui di seguito esplicitati.
Il sostegno alle Pmi è da sempre nel DNA del Gruppo, che si riconosce in “un’impresa che fa banca”. In quest’ottica l’attenzione è rivolta agli imprenditori con l’obiettivo di rispondere alle loro esigenze con un’offerta diversificata e strutturata di Commercial e Corporate Banking a cui fanno capo le attività di factoring, leasing finanziario e locazione operativa, advisory per operazioni di corporate acquisition, M&A e finanziamenti a medio e lungo termine, acquisto di crediti fiscali, Investment Banking e Special Situation. Nel segmento Npl, il valore generato si fonda sulla combinazione tra capacità di acquisto e trasformazione dei crediti in sofferenza, offrendo a famiglie e imprese la possibilità di concordare e gestire piani di rientro sostenibili. In particolare, l’attività di recupero è interpretata nell’ottica della reinclusione finanziaria di famiglie e imprese, con una sostanziale attenzione non solo al rispetto delle normative e dei codici di autodisciplina applicabili, ma anche con specifici processi volti a rispondere alle esigenze dei clienti debitori.
In aggiunta all’attività ordinaria di factoring, leasing e finanziamenti a supporto delle imprese, nel 2024 la Banca ha continuato ad assistere le Pmi – clienti e non – offrendo opportunità di prodotti combinati con agevolazioni pubbliche a sostegno degli investimenti e del capitale circolante, quali leasing Finanziario associato all’agevolazione Nuova Sabatini, leasing finanziario assistito da Fondo di Garanzia Pmi, finanziamento assistito da Fondo di Garanzia Pmi, factoring pro solvendo assistito da Fondo di Garanzia Pmi e finanziamento assistito da garanzia SupportItalia SACE.
Infine, a partire dal 2019 la Banca ha lanciato una serie di prodotti e servizi in grado di migliorare la qualità della vita di clienti e stakeholder. Il progetto, denominato “Ifis Green” si declina in un’offerta finanziaria innovativa che spazia da prodotti dedicati alla mobilità sostenibile a prodotti dedicati alla transizione energetica. Tra le principali iniziative attuate dal Gruppo Ifis troviamo:
•Ifis Leasing Green, finalizzato alla promozione della mobilità sostenibile attraverso l’offerta di auto ibride ed elettriche;
•noleggio di e-bike dedicato ai piccoli noleggiatori e agli operatori del turismo;
•prodotti in ambito leasing legati alla transizione energetica delle Pmi, il leasing di impianti fotovoltaici e di stazioni e colonnine di ricarica;
•lo svolgimento di periodiche analisi, in concerto con le strutture di business, per identificare ulteriori opportunità di finanziamento della clientela a sostegno della transizione sostenibile.
Accanto a queste, il Gruppo ha ulteriormente rafforzato il proprio impegno sociale con un nuovo prodotto pensato per ridurre il divario tra Nord e Sud Italia nell’assistenza sanitaria e medicale. In particolare, la Banca ha dato vita a una serie di partnership con primari distributori di strumentazione medicale che sono alla base di un nuovo prodotto di leasing e noleggio interamente dedicato a farmacie, operatori sanitari e centri medici di sei Regioni
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
italiane: Calabria, Campania, Puglia, Sardegna, Sicilia e Molise. Oggetto del servizio sono strumenti di diagnostica, prevenzione e cura. Il nuovo strumento rafforza l’impegno del Gruppo per sostenere il benessere delle persone e sensibilizzare verso i temi della salute e della ricerca scientifica. Per farlo, la Banca ha stipulato partnership che consentono accesso prioritario ai dispositivi medici e ha definito un prezzo agevolato per il costo del leasing e noleggio per singolo strumento medicale.
Comprendere l’interazione tra i capitali, i pilastri strategici e il modello di business aziendale è essenziale per sviluppare un processo di creazione di valore sostenibile nel tempo. Questo richiede la capacità di intercettare i cambiamenti del contesto esterno, inclusi i bisogni in evoluzione degli stakeholder, al fine di rispondere in modo efficace, generare valore e rafforzare la resilienza dell’organizzazione.
Un costante monitoraggio dell’andamento del mercato, con particolare attenzione alle principali dinamiche macroeconomiche, industriali e normative, oltre che alle mutevoli esigenze degli stakeholder, consente di gestire i rischi e cogliere le opportunità, massimizzando il valore generato attraverso la strategia adottata. L’ascolto attivo delle parti interessate riveste un ruolo cruciale in questo processo: comprendere le loro aspettative guida verso scelte informate, migliorando l’offerta di prodotti e contribuendo al benessere finanziario e alla qualità della vita delle persone.
L’obiettivo del Gruppo è supportare clienti e stakeholder nell’affrontare le sfide sociali e ambientali, sostenendo i loro investimenti e garantendo solidità finanziaria.
Interessi e opinioni dei portatori di interessi
[SBM-2 DP 45aiv,b]
Trasparenza e dialogo sono da sempre le caratteristiche distintive dell’approccio alla comunicazione di Gruppo Banca Ifis. Attraverso un’interazione costate con clienti, investitori, azionisti e collaboratori, il Gruppo è in grado di comprendere e rispondere a esigenze diversificate. Questo obiettivo è perseguito tramite una varietà di strumenti e iniziative, come l’attenzione dedicata al cliente attraverso i social network, i siti internet aziendali, progetti ed eventi. Inoltre, il Gruppo si impegna a ottimizzare le proprie azioni comunicative, con l’obiettivo di offrire la migliore esperienza ai propri interlocutori e garantire risposte tempestive a domande e richieste di informazioni. Tali attività sono finalizzate, da un lato, a monitorare la reputazione aziendale anche attraverso piattaforme dedicate e dall’altro a integrare eventuali considerazioni emerse dal coinvolgimento degli stakeholder nella strategia e nelle attività del Gruppo.
Un esempio concreto è rappresentato dal coinvolgimento degli stakeholder rilevanti interni ed esterni nell’analisi di doppia rilevanza attraverso la valutazione degli impatti, rischi e opportunità della Banca. Come dettagliato nella sezione dedicata (cfr. 1.1 ESRS 2 – Informazioni Generali, sezione 1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza), Banca Ifis ha adottato un approccio strutturato che include il coinvolgimento degli stakeholder, articolato in tre fasi, prestando particolare attenzione a quelli più strettamente connessi al modello e alla strategia aziendale attraverso momenti formativi, interviste e focus group dedicati, volti alla raccolta di feedback e considerazioni utili anche in ottica strategica.
Il processo è iniziato con il coinvolgimento attivo di diverse funzioni interne strategiche, al fine di garantire un’analisi approfondita degli impatti, rischi e opportunità (IROs). Successivamente, è stata condotta un’indagine esterna per raccogliere feedback da stakeholder esterni, ampliando e rafforzando la valutazione interna. Infine, il top management ha fornito una visione strategica complessiva, consolidando le analisi e definendo le valutazioni finali.
[SBM-2 DP 45aiv,av]
I risultati di tale valutazione hanno permesso di definire le tematiche materiali per la Banca sia da un punto di vista della materialità d’impatto che finanziaria, sia sulle operazioni proprie che sulla catena del valore.
99
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[SBM-2 DP 45d]
L’intero processo e le relative risultanze sono stati portati all’attenzione e all’approvazione del Comitato Sostenibilità, del Comitato Controllo e Rischi e del Consiglio di Amministrazione al fine di mantenere tali organi informati rispetto alle prospettive dei portatori di interesse del Gruppo.
[SBM-2 DP 45aiii]
Anche le attività di relazione e dialogo con il mercato finanziario rappresentano una componente strategica per il Gruppo. Per tale motivo, i rapporti con azionisti e investitori sono presidiati dalla funzione Investor Relations & Corporate Development della Capogruppo e sono improntati ai principi di correttezza, trasparenza, collaborazione e assoluto rispetto dell’indipendenza dei ruoli.
[SBM-2 DP 45ai]
Oltre ad azionisti e investitori, tra le principali categorie di stakeholder rilevanti per il Gruppo rientrano anche i dipendenti, i clienti, le comunità locali, gli agenti, le istituzioni, le associazioni di settore, i media e i fornitori.
[SBM-2 DP 45aiii]
La Direzione Communication, Marketing, Public Affairs & Sustainability della Capogruppo gestisce e coordina il dialogo e il coinvolgimento degli stakeholder sopra riportati, attraverso i canali e modalità più appropriati, scelti di volta in volta sulla base delle esigenze. Inoltre, con particolare riferimento alla clientela, il presidio del loro coinvolgimento è stato gestito in collaborazione con altre Direzioni della Capogruppo quali Marketing & Business Strategy.
[SBM-2 DP 45a,aii]
Nello specifico, di seguito si riportano le diverse attività di coinvolgimento che sono state sviluppate con i principali stakeholder:
Categoria di stakeholder
Attività di engagement
Dipendenti
•intranet aziendale con piano editoriale e redazione dedicata;
•storytelling interno con news dedicate alle iniziative interne della Banca;
•live streaming interna (Ifis Cappuccino, Ifis Talks);
•iniziative per coinvolgere i dipendenti a eventi e attività legate alle donazioni e sponsorizzazioni con lo scopo di coinvolgerli in ambiti di valore per la Banca e per loro stessi;
•attività introdotte sul piano sportivo: promozione e intermediazione per iscrizioni agli eventi sportivi interbancari;
•Good Morning Ifis e Good Evening Ifis: invio di rassegne stampa di informazioni quotidiane;
•newsletter interne;
•il progetto Linkedin Ambassador;
•organizzazione di contest interni sulla intranet aziendale, realizzati in occasione di sponsorizzazioni/giornate internazionali/iniziative interne.
Clienti
•sondaggi finalizzati alla raccolta di feedback su attività di studio e di ricerca nonché sulle piatteforme dedicate alla clientela (myIfis);
•eventi inerenti all’innovazione, al cambiamento e alla relazione, anche connessi alla presentazione dei risultati delle analisi realizzate dall’ufficio Studi;
•canali social in cui la tempestività di risposta è assicurata su ogni singolo presidio;
•customer care web e social;
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Categoria di stakeholder
Attività di engagement
•coinvolgimento di stakeholder e imprese nel racconto delle dinamiche di trend negli osservatori e nei market watch;
•rubrica “La voce dei nostri esperti”.
Azionisti, Investitori e analisti
•roadshow e conferenze in Italia e Europa, conference call con il management;
•eventi dedicati al networking tra società quotate e mercato;
•relazioni finanziarie trimestrali e bilancio annuale;
•highlights finanziari sui social network;
•comunicati stampa;
•incontri dedicati con investitori e analisti.
Agenti
•eventi e convention.
Istituzioni e Regolatori
•incontri con i rappresentanti delle istituzioni;
•partecipazione a comitati e tavoli di lavoro.
Associazioni di Settore
•incontri istituzionali;
•esponenti del gruppo negli organi associativi.
Media
•eventi (e.g. conferenze stampa);
•incontri dedicati;
•comunicati stampa.
Comunità
•supporto a interventi o progetti sociali, partnership a iniziative locali;
•partnership a iniziative locali;
•incontri ed eventi sul territorio;
•collaborazioni con il mondo accademico.
Fornitori
•sito istituzionale con area dedicata per informazione su fatturazione e Codice Etico;
•incontri programmati a seconda delle necessità e della tipologia di fornitura.
Le modalità di stakeholder engagement descritte consentono di raccogliere e valutare interessi, opinioni e diritti delle parti interessate con l’obiettivo di integrarli, ove possibile, nella strategia e nel modello aziendale. In particolare:
[S1.SBM-2 DP 12]
•con riferimento ai propri dipendenti, il Gruppo ha integrato nella strategia considerazioni legate alle tematiche di diversità e inclusione, ai diritti dei lavoratori e al benessere delle persone;
[S2.SBM-2 DP 9]
•con riferimento ai lavoratori della catena del valore, in particolare ai fornitori, la Banca prevede specifici presidi al fine di raccogliere informazioni rilevanti sui propri partner (e.g. DURC) e ha inoltre avviato, nei primi mesi del 2025, un processo volto alla raccolta di informazioni relative al profilo di sostenibilità dei fornitori più rilevanti;
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S3.SBM-2 DP 7]
•con riferimento alle comunità locali, su impulso della Presidenza, è stato creato Kaleidos, il Social Impact Lab attraverso il quale il Gruppo promuove e tutela i diritti delle comunità interessate attraverso lo sviluppo di partnership e collaborazioni con enti del terzo settore e onlus per sostenere le comunità, le persone e i territori in cui opera;
[S4.SBM-2 DP 8]
•con riferimento ai consumatori finali, il Gruppo ha creato prodotti e servizi dedicati a sostenere la transizione sostenibile delle Pmi clienti e ha avviato una progettualità mirata a promuovere la reinclusione finanziaria dei clienti debitori Npl, attraverso una gestione etica sostenibile del recupero crediti e il sostegno a soggetti in difficoltà.
1.1.3 Governance
Banca Ifis adotta il modello tradizionale di amministrazione e controllo ritenendolo allo stato, per la propria concreta realtà, il più idoneo ad assicurare l’efficienza della gestione e l’efficacia dei controlli.
Nel modello adottato da Banca Ifis:
•la funzione di supervisione strategica è svolta dal Consiglio di Amministrazione;
•l’Organo con funzione di gestione è stato individuato nell’Amministratore Delegato. L’Amministratore Delegato dà esecuzione alle deliberazioni del Consiglio di Amministrazione, avvalendosi della collaborazione dei Condirettori Generali identificati nelle figure Chief Commercial Officer (CCO) e Chief Operating Officer (COO);
•la funzione di controllo è svolta dal Collegio Sindacale.
In esecuzione dello Statuto, il Consiglio di Amministrazione ha costituito al proprio interno tre comitati che, con funzioni propositive, istruttorie e consultive, consentono all’organo con funzione di supervisione strategica di adottare le proprie decisioni con maggiore cognizione di causa: il Comitato Controllo e Rischi; il Comitato Nomine; e il Comitato Remunerazioni.
La composizione, il funzionamento e le competenze dei Comitati endoconsiliari sono disciplinati dal Regolamento Generale e dal Regolamento del Consiglio di Amministrazione e dei Comitati Endoconsiliari.
Il Gruppo pubblica sul proprio sito internet informazioni relative alla composizione degli organi di amministrazione, direzione e controllo, indicando i ruoli e le responsabilità assegnate a ciascun membro. Per ogni componente di un organo societario di Banca Ifis, è disponibile al pubblico il curriculum vitae sintetico, mentre la versione completa, che include anche le competenze specifiche, è contenuta all’interno del set documentale fornito agli azionisti in occasione della presentazione delle liste per l’elezione degli organi societari. Questi documenti sono sempre accessibili tra il materiale relativo all’Assemblea che ha nominato ciascun esponente.
La Banca opera nel rispetto delle normative di settore e aderisce volontariamente al Codice di Corporate Governance di Borsa Italiana, fornendo un ampio set di informazioni, sia attraverso le pagine del sito internet che nella Relazione sul governo societario e gli assetti proprietari, approvata annualmente dal Consiglio di Amministrazione e disponibile sul sito internet aziendale.
La Relazione include, inoltre, dettagli sulla composizione e sulla diversità degli organi collegiali, sul processo di autovalutazione annuale cui sono sottoposti e sui piani formativi annualmente predisposti per gli esponenti aziendali.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Ruolo degli organi di amministrazione, direzione e controllo
[GOV-1 DP 21a,d,e]

Composizione degli organi di amministrazione, direzione e controllo | u.d.m. | 2024 (1)
Numero di membri con incarichi esecutivi | N. | 1
Numero di membri senza incarichi esecutivi | N. | 15
Percentuale di membri degli organi di amministrazione, direzione e controllo ripartite per altri aspetti della diversità | % | 0

(1) I dati riportati, pari a 16 membri, corrispondono a 13 membri del Consiglio di Amministrazione e 3 membri del Collegio Sindacale.

Composizione del Consiglio di Amministrazione | u.d.m. | 2024
Rapporto di diversità di genere del Consiglio di Amministrazione (1) | % | 54
Percentuale di membri del Consiglio di Amministrazione indipendenti (2) | % | 77

(1) Il rapporto viene calcolato dividendo il numero di componenti femminili del Consiglio di Amministrazione per il totale dei membri che lo compongono.
(2) La percentuale rappresenta i membri indipendenti del Consiglio che non ricoprono incarichi esecutivi. Tale rapporto viene calcolato dividendo il numero di membri indipendenti degli organi di amministrazione (10) per il totale dei membri che lo compongono (13).
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Consiglio di Amministrazione

Carica | Componenti | Data di prima nomina (1) | In carica
dal | al
Presidente | Ernesto Fürstenberg Fassio | 2019 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Amministratore Delegato | Frederik Herman Geertman | 2021 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Amministratore indipendente | Nicola Borri | 2024 | 18/04/2024 | Approvazione Bilancio 2024
Amministratore indipendente | Monica Regazzi | 2021 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Amministratore indipendente | Paola Paoloni | 2022 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Amministratore indipendente | Roberta Gobbi | 2022 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Amministratore indipendente Vice Presidente | Simona Arduini | 2019 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Amministratore indipendente | Monica Billio | 2019 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Amministratore indipendente (LID) | Antonella Malinconico | 2016 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Amministratore indipendente | Roberto Diacetti | 2019 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Amministratore indipendente | Beatrice Colleoni | 2019 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Amministratore indipendente | Giovanni Meruzzi | 2022 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Amministratore | Luca Lo Giudice | 2019 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024

(1) Si intende la data in cui l'amministratore è stato nominato per la prima volta (in assoluto) nel CdA.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Collegio sindacale

Carica | Componenti | Data di prima nomina (1) | In carica
dal | al
Presidente | Andrea Balelli | 2022 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Sindaco effettivo | Franco Olivetti | 2019 | 19/04/2019 | Approvazione Bilancio 2024
Sindaco effettivo | Annunziata Melaccio | 2022 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024
Sindaco supplente | Marinella Monterumisi | 2019 | 19/04/2019 | Approvazione Bilancio 2024
Sindaco supplente | Emanuela Rollino | 2022 | 28/04/2022 | Approvazione Bilancio 2024

(1) Si intende la data in cui Presidente/Sindaco è stato nominato per la prima volta (in assoluto) nel CdA.
[GOV-1 DP 21b]
All’interno degli organi di amministrazione, direzione e controllo non vi è alcuna rappresentanza di dipendenti 5 o altri lavoratori 6. La normativa di settore, applicabile agli istituti bancari, prevede che, in fase di candidatura l’esponente fornisca indicazioni in merito alla propria professionalità e competenza al fine di essere sottoposto al processo di c.d. “Fit&Proper” propedeutico all’assunzione della carica. Per poter essere considerato idoneo, l’esponente deve aver esercitato, per almeno tre anni, specifiche attività (i.e. amministrazione, controllo, compiti direttivi, insegnamento universitario quale docente di prima o seconda fascia) nel settore creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo o in settori/materie comunque funzionali e/o attinenti a tali ambiti.
[GOV-1 DP 21c]
Al fine di garantire una complessiva e adeguata idoneità dell’organo amministrativo il Consiglio di Amministrazione, come previsto dalla normativa di settore applicabile, fornisce agli Azionisti indicazioni dettagliate sulla composizione ottimale, sia qualitativa che quantitativa. L’obiettivo è assicurare la presenza di membri con ampie competenze consolidate e diversificate all’interno dell’organo amministrativo; le medesime attività vengono effettuate altresì dal Collegio Sindacale.
5 Per “dipendente” si intende una persona fisica che, conformemente al diritto o alla prassi nazionale, ha un rapporto di lavoro con l'impresa.
6 Per “rappresentanti dei lavoratori” si intendono: i rappresentanti sindacali, designati o eletti dai sindacati secondo le leggi e le prassi nazionali, e i rappresentanti liberamente eletti dai lavoratori, indipendenti dal controllo del Datore di Lavoro e nel rispetto delle norme nazionali o degli accordi collettivi. Questi rappresentanti non svolgono attività riservate ai sindacati né compromettono la loro posizione.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

Aree di competenza | Amministratori in possesso della relativa professionalità / competenza
Business bancario e attività e prodotti bancari e finanziari | 85%
Sistemi di controllo interno e delle metodologie di gestione e controllo dei rischi | 85%
Regolamentazione di settore | 77%
Processi di gestione aziendale | 77%
Dinamiche del sistema economico-finanziario | 69%
Metodologie di gestione e controllo dei rischi | 69%
Conoscenza della struttura organizzative e dei sistemi informativi | 69%
Corporate governance | 62%
Informativa contabile e finanziaria | 46%

In aggiunta a quanto rappresentato nella tabella sopra riportata, all’interno dell’attuale organo di amministrazione sono presenti anche le seguenti e ulteriori competenze, professionalità ed esperienze nei seguenti ambiti rispetto a quanto previsto dalla normativa esterna di riferimento: conoscenza delle tematiche in ambito di digitalizzazione, innovazione e cyber security, competenza e conoscenza in ambito ESG, competenze manageriali, competenze matematico-statistiche, competenze nell’ambito del risk management, esperienza internazionale 7.
Anche l’organo di controllo è tenuto a fornire, in adempimento della normativa di settore applicabile, indicazione agli azionisti in merito alla propria composizione, sia quantitativa che qualitativa ritenuta ottimale.

Aree di competenza | Amministratori in possesso della relativa professionalità / competenza
Mercati finanziari | 80%
Regolamentazione del settore bancario e finanziario | 80%
Indirizzi e programmazione strategica | 60%
Assetti organizzativi e di governo societari | 100%
Gestione dei rischi | 60%
Sistemi di controllo interno e altri meccanismi operativi | 100%
Attività e prodotti bancari e finanziari | 80%
Informativa contabile e finanziaria | 80%
Tecnologia informatica | 20%

7 Le competenze vengono rilevate nel processo di autovalutazione annuale con specifico riferimento al contesto europeo, in ragione della presenza delle attività nei Paesi Italia, Polonia e Romania.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
L’attuale organo di controllo, oltre a quanto illustrato nella tabella precedente, dispone di ulteriori competenze, professionalità ed esperienze in specifici ambiti che vanno oltre a quanto previsto dalla normativa esterna di riferimento. Questi includono una conoscenza specifica di Banca Ifis, esperienza nel settore bancario di riferimento di Banca Ifis, conoscenze in ambito di tecnologie dell’informazione e della comunicazione (ICT), conoscenze in ambito ESG con particolare riferimento agli impatti sull’attività creditizia, conoscenza delle politiche di remunerazione, conoscenza dei processi di gestione e organizzazione aziendale, conoscenza dei sistemi di controllo interno e di metodologie di gestione dei rischi.
La normativa di settore prevede che le competenze degli esponenti siano pertinenti all’attività della Banca e, pertanto, risultino anche significative per gli impatti, i rischi e le opportunità rilevanti dell'impresa. Inoltre, si segnala che ogni organo (Consiglio di Amministrazione, Comitati endoconsiliari, Collegio Sindacale, Organismo di Vigilanza) è dotato di un budget attivabile in autonomia. Per quanto attiene alla formazione, anche in questo caso la normativa di settore prevede l’obbligatorietà di effettuare annualmente un piano di formazione. Il programma viene stabilito a valle del processo di autovalutazione per garantire l'aggiornamento e lo sviluppo nel continuo delle competenze necessarie allo svolgimento del ruolo e, pertanto, le tematiche degli ultimi anni hanno interessato anche il tema della sostenibilità, che hanno coinvolto sia relatori esterni (e.g. professori universitari, esperti), sia relatori interni del Gruppo.
[GOV-1 DP 22a]
Struttura di Governance in ambito Sostenibilità
La Capogruppo adotta una struttura di governance in ambito sostenibilità basata su un modello “decentralizzato”. La Direzione Communication, Marketing, Public Affairs & Sustainability, su impulso della Presidenza, del Consiglio di Amministrazione e del Comitato Sostenibilità, coordina e gestisce le attività in ambito sostenibilità in collaborazione con le altre funzioni coinvolte, ciascuna per le proprie competenze specifiche.
In particolare:
•Presidente del Consiglio di Amministrazione: promuove la cultura della responsabilità sociale d’impresa e lo sviluppo etico e sostenibile della Banca e del Gruppo nel lungo periodo e presiede alla realizzazione delle iniziative sociali, filantropiche, assistenziali e culturali della Banca e del Gruppo;
•Presidente Onorario: custodisce i valori fondanti del Gruppo, tenuto conto delle caratteristiche del medesimo e della natura familiare propria dell’azionista di controllo nel lungo periodo della Banca (in materia, ad esempio, di cultura e responsabilità sociale, sviluppo sostenibile e digitale, innovazione);
•Vicepresidente: supporta la Banca nello sviluppo di progetti nell’ambito della sostenibilità in ogni sua declinazione e nelle altre materie di competenza, individuandone regole e principi, e coordinandosi con il Presidente per tutte le comunicazioni che riguardano il Consiglio di Amministrazione, ove esse siano presentate come comunicazioni del Vicepresidente;
•Consiglio di Amministrazione: è responsabile per la supervisione strategica della Banca e ha il compito di stabilire le direttive strategiche e di monitorarne costantemente l'implementazione per garantire una gestione corretta e prudente. Nell'elaborare le strategie per l'intero Gruppo, il Consiglio tiene in considerazione gli obiettivi di sostenibilità e integra i fattori ESG nelle decisioni aziendali;
•Comitato Sostenibilità: supporta il Consiglio di Amministrazione nella definizione e valutazione delle linee di indirizzo in ambito sostenibilità, assicurando il presidio delle iniziative e delle azioni che prevedono un impatto ambientale, sociale o di governance, nonché la valutazione, gestione e mitigazione dei rischi rilevanti per la sostenibilità cui il Gruppo è esposto;
•Direzione Communication, Marketing, Public Affairs & Sustainability: è responsabile della gestione delle attività ESG, sia all'interno della Capogruppo che nelle sue società controllate. La Direzione coordina le funzioni che sono coinvolte in queste attività. All’interno dell’unità organizzativa Brand, Corporate Communication and Sustainability della Direzione, è stata delineata la figura del Sustainability Manager per coordinare l’implementazione delle attività previste dalla strategia di sostenibilità del Gruppo.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[GOV-1 DP 22b]
Con l'obiettivo di creare valore sostenibile per tutti gli stakeholder, la Capogruppo ha integrato considerazioni ESG nei processi bancari, mediante il coinvolgimento di tutte le competenze funzionali dell'azienda e promuovendo un impegno costante verso questioni ESG.
L’integrazione della sostenibilità nei processi bancari consente di supportare le aziende nel loro processo di transizione sostenibile, di rafforzare la fiducia degli investitori, dei mercati e di tutti gli stakeholder, migliorare la reputazione aziendale, contrastando attività e pratiche giudicate incompatibili con i principi del Gruppo e gestendo efficacemente i rischi ESG. In questo contesto, la Capogruppo mira a favorire uno sviluppo economico sostenibile privilegiando, nelle decisioni di finanziamento, imprese che adottano comportamenti etici e si distinguono per metodi produttivi ecocompatibili, sull'assicurazione di condizioni lavorative inclusive e rispettose dei diritti umani, e sull'osservanza dei migliori standard di governo aziendale.
La Politica ESG definisce le linee guida che il Gruppo Banca Ifis applica in materia di sostenibilità, coerentemente con i principi declinati nel Codice Etico di Gruppo e con i suoi valori. Le responsabilità di ciascun organo sono definite nella missione aziendale e nelle relative politiche. Nel corso della riunione del 19 dicembre 2024, gli aggiornamenti in merito alla normativa interna ascrivibile all’ambito ESG, inclusi il Regolamento Generale e il Regolamento del Consiglio di Amministrazione e dei Comitati Endoconsiliari per descrivere in maniera sempre più esaustiva tali responsabilità, sono stati approvati. Inoltre, l’articolo 12, lettera g), dello Statuto attribuisce al Presidente il compito di “promuovere la cultura della responsabilità sociale d’impresa e lo sviluppo etico e sostenibile della Banca e del Gruppo nel lungo periodo e presiedere alla realizzazione delle iniziative sociali, filantropiche, assistenziali e culturali della Banca e del Gruppo nel rispetto della normativa, anche interna, tempo per tempo vigente e la valorizzazione del patrimonio artistico”.
Le diverse Direzioni aziendali sono incaricate di integrare progressivamente le considerazioni di sostenibilità nei differenti processi aziendali. Il Consiglio di Amministrazione viene periodicamente aggiornato in merito agli obiettivi e ai risultati del Gruppo in ambito sostenibile.
[GOV-1 DP 22c]
In particolare, nel corso della riunione del 27 novembre u.s., il Comitato Sostenibilità ha approvato le risultanze dell’analisi di doppia rilevanza propedeutica alla Rendicontazione di sostenibilità 2024, le quali sono poi state approvate dal Consiglio di Amministrazione. Inoltre, a partire da questa rendicontazione il Consiglio di Amministrazione approva annualmente la Rendicontazione sulla Sostenibilità, inclusa nella Relazione sulla gestione all’interno del Bilancio consolidato.
[GOV-1 DP 22ci]
Il Comitato Sostenibilità, che opera per l’intero Gruppo, è stato costituito fra i Comitati di Direzione della Capogruppo. Trattasi di un organo collegiale di natura deliberativa, propositiva e consultiva con portafoglio. Il Comitato riferisce al Consiglio di Amministrazione di Capogruppo in merito alla propria attività a cadenza almeno semestrale. Nel corso del 2024 si sono svolte 16 riunioni del Consiglio di Amministrazione di Banca Ifis e in dieci di queste si sono discussi argomenti attinenti a tematiche di Sostenibilità.
[GOV-1 DP 22cii]
La Direzione Communication, Marketing, Public Affairs & Sustainability congiuntamente alla Direzione Finance, informano il Comitato Sostenibilità relativamente alla gestione, monitoraggio e controllo dei rischi, impatti e opportunità rilevanti e alle risultanze dell’analisi di doppia rilevanza almeno annualmente.
[GOV-1 DP 22ciii]
In relazione alla gestione degli aspetti rilevanti in ambito sostenibilità, ciascuna funzione responsabile interna al Gruppo effettua i controlli di primo livello nel contesto del processo di analisi di doppia rilevanza. Tali controlli, svolti dai responsabili competenti, possono successivamente essere oggetto di verifica di secondo livello da parte della funzione Financial & Sustainability Reporting Monitoring & Control, secondo le modalità e gli strumenti
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
definiti nella normativa interna, in particolare nella Politica di gestione del rischio di errata informativa finanziaria e di sostenibilità.
Il Consiglio di Amministrazione, nell'ambito delle proprie competenze, garantisce il governo dei rischi cui la Banca è esposta, identificandone tempestivamente le fonti, le possibili evoluzioni e i presidi necessari previsti dal sistema di controllo interno, inclusi quelli relativi alla Rendicontazione di sostenibilità.
[GOV-1 DP 22d]
A livello strategico, gli organi decisionali, in collaborazione con le funzioni competenti, identificano gli obiettivi da implementare in ambito sostenibilità, garantendo un approccio coerente e integrato tra cui l’adozione del Piano di Transizione di Gruppo. Il Consiglio di Amministrazione ha, inoltre, completato l’adozione dell’intero set normativo necessario per governare il processo, avvalendosi di strumenti interni volti a guidare e orientare l’operato aziendale in linea con i principi di sostenibilità.
[GOV-1 DP 23]
In particolare, la normativa di settore applicabile alle banche prevede che il Consiglio di Amministrazione deliberi annualmente un piano di formazione per integrare eventuali ambiti e materie da implementare. I piani vengono predisposti tenendo in considerazione i risultati dell’autovalutazione sul funzionamento dell’Organo stesso. Nello specifico, i piani formativi erogati agli esponenti aziendali della Banca, di prassi vengono organizzati prevedendo una parte teorica, con il supporto di strutture esterne quali primari istituti di formazione, e una pratica, condotta dalle strutture interne della stessa. A tal riguardo, si segnala una consolidata competenza relativa alle questioni di sostenibilità sia nell’organo di amministrazione che in quello di controllo. In ogni caso, al fine di implementare, approfondire e aggiornare nel continuo tali competenze, le stesse sono state trattate in occasioni di incontri formativi a valere sugli ultimi tre anni.
[GOV-1 DP 23a]
In aggiunta, alle aree di competenza dichiarate da ciascun amministratore in fase di candidatura, sono state identificate, attraverso il processo di autovalutazione annuale, ulteriori competenze che nel frattempo sono state acquisite, anche grazie alla formazione annuale erogata ai membri del Consiglio di Amministrazione.
Dall’autovalutazione relativa al secondo anno di mandato, e successivamente anche nell’autovalutazione del terzo e ultimo anno di mandato, è emerso come risultino adeguatamente rappresentate in Consiglio di Amministrazione competenze, professionalità, conoscenze ed esperienze nei seguenti ambiti: tecnologia informatica; digitalizzazione, innovazione e cyber security; ESG; competenze manageriali.
Nell’ambito dell’autovalutazione del terzo e ultimo anno di mandato, è stata inoltre condotta un’analisi approfondita delle competenze ESG, in linea con quanto effettuato nella precedente autovalutazione. Di seguito vengono rappresentate le conclusioni tratte degli Amministratori, frutto di una riflessione sulle proprie competenze individuali in questo specifico ambito.
A supporto di tale processo di crescita, nel 2024 si sono tenute specifiche sessioni di formazione rivolte ai membri degli organi societari, incentrate sulle tematiche:
•ESG e i rischi di sostenibilità;
•ESG e attività bancaria/Social Banking: quali ambiti a maggiore impatto.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

Livello di competenze ESG emerse dall’autovalutazione | u.d.m. | Ottime | Buone | Discrete
Gestione e sviluppo del capitale umano | N. | 6 | 6 | 0
Diversity & Inclusion management | N. | 8 | 4 | 0
Etica e responsabilità sociale d’impresa | N. | 8 | 4 | 0
Sviluppo sostenibile e lotta al cambiamento climatico | N. | 8 | 4 | 1
ESG e finanza sostenibile | N. | 10 | 3 | 0
Procurement and supply chain management | N. | 2 | 9 | 1
Regolamentazione e normative in ambito ESG | N. | 10 | 3 | 0

[GOV-1 DP 23b]
Come indicato in precedenza, i corsi di formazione erogati agli esponenti aziendali, e pertanto anche le competenze acquisite dagli stessi, sono sempre contestualizzati nello specifico scenario della Banca e delle società del Gruppo. I corsi infatti vengono costruiti prevedendo una parte di formazione erogata da docenza esterna di prestigio, per fornire il quadro di contesto generale, e una seconda parte condotta da docenza interna, con specifici casi di analisi attinenti alla specifica realtà della Banca e del Gruppo.
[G1.GOV-1 DP 5b]
Oltre a competenze tecniche specifiche in ambito sostenibilità, gli organi di governo di Gruppo Banca Ifis possiedono esperienze consolidate nella condotta responsabile delle imprese, fondamentali per implementare efficacemente le proprie funzioni.
I membri degli organi di amministrazione e controllo devono infatti essere sottoposti a un rigoroso processo di valutazione dei requisiti previsto dalla specifica normativa di settore.
Il Consiglio di Amministrazione nomina al suo interno un proprio componente (incluso, eventualmente, l’Amministratore Delegato) quale esponente responsabile per l’antiriciclaggio di Gruppo, ferma restando la responsabilità collettiva degli organi aziendali in materia di prevenzione di fenomeni di riciclaggio del denaro e finanziamento del terrorismo.
[G1.GOV-1 DP 5a]
Su proposta dell’Amministratore Delegato e con il coinvolgimento della Presidenza, il Consiglio approva, verifica e assicura la compiuta diffusione e la corretta implementazione dei valori aziendali tramite il Codice Etico. Gli organi aziendali e i dipendenti sono tenuti a rispettare e uniformarsi alle previsioni contenute nel Codice. Il Presidente del Consiglio di Amministrazione promuove attivamente una cultura improntata alla responsabilità sociale d’impresa e allo sviluppo etico e sostenibile della Banca e del Gruppo nel lungo periodo, supervisionando anche le iniziative sociali, filantropiche, assistenziali e culturali. Con riferimento al Codice Etico, l’Organismo di Vigilanza riporta al Consiglio d’Amministrazione l’attività di monitoraggio dell’applicazione del documento e le eventuali problematiche connesse alla sua attuazione.
Informazioni fornite agli organi di amministrazione, direzione e controllo dell'impresa e questioni di sostenibilità da questi affrontate
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[GOV-2 DP 26a]
Come indicato in precedenza, i risultati dell’analisi di doppia rilevanza vengono portati all’attenzione del Comitato Sostenibilità e del Consiglio di Amministrazione che li esaminano e approvano con cadenza almeno annuale 8. Banca Ifis, inoltre, si impegna a mantenere informati il Consiglio di Amministrazione e il Comitato di Sostenibilità sull'efficacia delle politiche adottate, delle azioni intraprese, delle metriche analizzate e dei target stabiliti, nonché rispetto al dovere di dovuta diligenza. Tale approccio consente una gestione e una supervisione efficace di queste tematiche a livello di Banca.
[GOV-2 DP 26c]
Pertanto, tali organi sono stati informati rispetto alla totalità dell’elenco degli impatti, rischi e opportunità materiali, riportati nella sezione “analisi di doppia rilevanza” (cfr. 1.1 ESRS 2 – Informazioni Generali, sezione 1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza).
Questi impatti rischi e opportunità si integrano nella strategia aziendale in ambito sostenibilità, orientando le politiche, azioni e obiettivi sulle diverse tematiche ESG. In questo contesto, vengono altresì sottoposti all’attenzione del Comitato e del Consiglio anche le politiche e i target fissati.
[GOV-2 DP 26b]
In tale contesto, nel definire le strategie del Gruppo, il Consiglio di Amministrazione tiene in considerazione gli obiettivi di sostenibilità integrando i fattori ESG nelle decisioni aziendali.
Attraverso il Comitato Sostenibilità, che supporta il Consiglio nella definizione e valutazione delle linee di indirizzo sostenibili, viene assicurato il presidio delle iniziative e delle azioni con impatti ESG, nonché la valutazione, gestione e mitigazione dei rischi rilevanti per la sostenibilità. Il Comitato considera, oltre ai risultati dell’analisi di doppia rilevanza, anche le evoluzioni normative, al fine di definire le linee strategiche e gli obiettivi ESG, con l’intento di mitigare i rischi e gli impatti negativi e valorizzare le opportunità e gli impatti positivi.
Integrazione delle prestazioni di sostenibilità nei sistemi di incentivazione
[GOV-3 DP 29,a]
Le politiche di remunerazione e incentivazione applicate da Gruppo Banca Ifis sono definite in accordo con gli obiettivi e i valori aziendali, le strategie di lungo periodo e le politiche di prudente gestione del rischio del Gruppo, coerentemente con quanto definito nell'ambito delle disposizioni sul processo di controllo prudenziale. In particolare, la Politica è stata definita tenendo conto del compenso e delle condizioni di lavoro dei propri dipendenti. Gli obiettivi di sostenibilità sono inclusi nello schema retributivo del management, come meglio descritto di seguito.
[GOV-3 DP 29b]
La Politica retributiva, definita annualmente dalla Capogruppo, è concepita per allineare i comportamenti del management e del personale agli interessi di tutti gli stakeholder, promuovendo il raggiungimento di obiettivi sostenibili di medio-lungo termine. Particolare attenzione è rivolta agli obiettivi di sostenibilità, che integrano i fattori ESG, all’interno del quadro di gestione prudente dei rischi, sia attuali sia futuri. Al contempo, la Politica ha l’obiettivo di attrarre, motivare e trattenere professionisti con le competenze necessarie per perseguire efficacemente gli obiettivi aziendali.
Questo approccio è pienamente coerente con i valori aziendali e con una gestione prudente del rischio, e include strategie mirate per il monitoraggio e la gestione dei crediti deteriorati, in linea con le disposizioni del processo di controllo prudenziale. In questo modo, la Politica contribuisce a rafforzare la solidità operativa, economica e
8 Nel corso del 2024, gli organi di amministrazione, direzione e controllo non hanno preso in considerazione eventuali trade-off relativi agli impatti, ai rischi e alle opportunità rilevanti in relazione alla propria strategia aziendale.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
finanziaria della società, promuovendo la sostenibilità del Gruppo Banca Ifis e consolidando una visione orientata al lungo periodo.
I sistemi incentivanti di Gruppo Banca Ifis costituiscono remunerazione variabile, per cui si intende:
•ogni forma di retribuzione il cui riconoscimento o erogazione dipenda dalla performance, esclusi il trattamento di fine rapporto e l’indennità sostitutiva del preavviso, se determinati nei limiti previsti dalla legge;
•qualsiasi altra forma di retribuzione non identificabile univocamente come retribuzione fissa.
Gli obiettivi retributivi sono strutturati su due orizzonti temporali: di breve termine e di medio-lungo termine.
Annualmente viene elaborato un piano di incentivazione a breve termine, denominato Short Term Incentive Plan (STI), il cui riconoscimento è subordinato all’apertura di specifici punti di accesso e al raggiungimento di obiettivi di performance, sia qualitativi che quantitativi, assegnati ai destinatari.
Parallelamente, il sistema di incentivazione del Gruppo può includere meccanismi di incentivazione a medio-lungo termine, progettati per allineare il management agli obiettivi definiti nei piani industriali e strategici.
Per l’esercizio 2024, i sistemi incentivanti confermano obiettivi di finanza sostenibile che integrano i fattori ESG e includono l’esplicitazione del principio di "neutralità di genere" nelle politiche retributive. A tal fine, sarà effettuato un monitoraggio annuale dei divari retributivi di genere per garantirne la coerenza.
[GOV-3 DP 29c]
In tale contesto, anche la Politica di remunerazione è improntata a creare valore sostenibile nel tempo per tutti gli stakeholder e l’eco-sistema in cui il Gruppo opera. Il Comitato di Sostenibilità sostiene l’importante percorso intrapreso dalla Banca nell’integrazione dei criteri ESG nella propria missione e nel proprio modello di business, con una visione chiara: la sostenibilità, in tutte le sue declinazioni, rappresenta una leva di creazione di valore e un motore di sviluppo fondamentale, con attenzione agli impatti su persone, ambiente e comunità.
Il piano di sostenibilità di Gruppo Banca Ifis, coerente con i 17 Obiettivi di Sviluppo Sostenibile delle Nazioni Unite, è strutturato secondo il framework ESG ed è pienamente integrato nel Piano Industriale D.O.E.S. (Digital, Open, Efficient, Sustainable).
Per l’esercizio 2024 la Banca ha promosso, tramite i propri sistemi incentivanti, l’estensione dei Key Performance Indicator (KPI) ESG a tutti i livelli di responsabilità dell’organizzazione aziendale considerando tutte e tre le aree principali di intervento. In quest’ottica, per il personale più rilevante, è stato incrementato il peso attribuito ai KPI ESG e ne sono stati introdotti nuovi per tutti i livelli di responsabilità.
[GOV-3 DP 29a]
In particolare, il sistema incentivante a breve termine del Gruppo, sottolinea l’importanza di una gestione responsabile e sostenibile delle attività aziendali. Per il personale più rilevanti, inclusi il CCO, il COO e l’Amministratore Delegato, gli indicatori di performance considerano l’impegno nella decarbonizzazione, il mantenimento dell’equità di genere, la promozione della formazione ESG, lo sviluppo della normativa interna e il mantenimento/miglioramento dei rating ESG. Infine, per i dipendenti del Gruppo, è previsto un premio variabile connesso alla fruizione della formazione ESG.
Con specifico riferimento al comparto Npl, sono stati identificati KPI specifici in ambito di recupero sostenibile, che si affiancheranno a quelli di Gruppo, confermando l’attenzione alle esigenze delle persone con un modello di recupero etico e sostenibile per il business Npl, in un’ottica di reinclusione finanziaria. Tali KPI, afferenti al comparto Npl, si applicano anche all’Amministratore Delegato e al COO.
Infine, il coinvolgimento del Comitato Sostenibilità nella definizione delle politiche di remunerazione e incentivazione riflette la volontà del Gruppo di orientare le proprie strategie in tema di rischi di sostenibilità, ai sensi delle normative vigenti.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[GOV-3 DP 29e]
Le politiche di remunerazione e incentivazione della Banca, descritte nella Relazione in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti, prevedono l’integrazione di KPI ESG nell’ambito della gestione per obiettivi (Management by objectives, MBO) e, se presenti, anche nell’ambito dei piani di lungo periodo.
Per il sistema incentivante di breve periodo, gli obiettivi sono altresì dettagliati nel Regolamento attuativo (“Regolamento sui sistemi incentivanti di breve termine”) il quale rientra nel perimetro di competenza del Consiglio di Amministrazione. Questo include le schede di valutazione delle prestazioni del personale e una descrizione maggiormente dettagliata dei sistemi incentivanti delle altre categorie di personale suddivise in cluster omogenei, commerciali inclusi.
La scheda obiettivi contempla un numero predefinito di indicatori, a ciascuno dei quali è attribuito un peso in termini percentuali sul totale pari almeno al 10% per assicurare la significatività dell’obiettivo e non superiore al 30% per garantire un’adeguata ponderazione dei molteplici obiettivi.
La retribuzione variabile matura secondo una curva di risultato su livelli di raggiungimento degli obiettivi. Il risultato ottenuto da ciascun KPI determina un punteggio pesato, in una curva di riconoscimento variabile tra un minimo e un massimo raggiungibili. La somma dei punteggi pesati ottenuti corrisponde alla performance conseguita in proporzione alla quale, solo se almeno pari a un punteggio minimo prefissato, è quantificato l’importo dell’incentivo; quest’ultimo in ogni caso non può superare un livello massimo prefissato.
Nell’ambito del riesame almeno annuale delle politiche, il Consiglio di Amministrazione analizza, con il supporto del Comitato Remunerazioni, la neutralità delle politiche di remunerazione rispetto al genere e verifica l’eventuale divario retributivo di genere e la sua evoluzione nel tempo.
In occasione dell’attuazione del sistema premiante annuale, ove occorra, la Direzione Human Resources focalizza la propria attenzione sul divario retributivo di genere attuando gli interventi migliorativi più significativi a favore del genere meno rappresentato, al fine di ridurne il divario.
I sistemi incentivanti della Banca, sia quelli di breve che di lungo periodo vengono predisposti di regola nell’ambito delle politiche annuali di remunerazione e incentivazione di Gruppo e quindi descritti all’interno della Relazione sulla Politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti. La Politica viene sottoposta alla valutazione del Comitato Remunerazione, al Comitato di Sostenibilità per quanto di competenza e al Consiglio di amministrazione perché deliberi la sottoposizione della stessa all’Assemblea dei Soci. Successivamente alla delibera assembleare vengono predisposti i regolamenti attuativi di breve e, se presente, di lungo periodo.
[GOV-3 DP 29c]
In particolare, per l’esercizio 2024 sono stati confermati nell’ambito dei sistemi incentivanti di breve periodo, obiettivi di finanza sostenibile che tengano conto, tra l’altro, dei fattori ESG e l’esplicitazione della “neutralità di genere delle politiche di remunerazione”, da verificare attraverso il monitoraggio su base annuale dei divari retributivi di genere e l’attivazione, se del caso, delle correlate azioni correttive; tali obiettivi che sono stati estesi a tutta la popolazione della Banca anche tramite il sistema di valutazione della performance.
Gli obiettivi assegnati all’Amministratore Delegato per il 2024 rappresentano una combinazione di criteri quantitativi e qualitativi, riferiti ai risultati del Gruppo, nonché agli aspetti qualitativi relativi all’azione strategica. La scheda di valutazione delle prestazioni prevede la declinazione dei seguenti KPI:
•KPI economico-finanziari con peso del 65%, declinati su tre specifici driver (redditività, costo del credito ed efficienza), coerenti con gli obiettivi del 2024 del Gruppo;
•KPI di strategia e sostenibilità con peso del 35%, che mirano a valutare il conseguimento delle direttive strategiche, nonché il conseguimento degli obiettivi aziendali in ambito ESG.
Il tetto massimo di remunerazione variabile di breve termine erogabile all’Amministratore Delegato è pari al 60% della remunerazione fissa; la remunerazione variabile maturerà sulla base del grado di raggiungimento degli obiettivi prevedendo un’erogazione della remunerazione variabile secondo una progressione lineare tra il 60% e il 100%.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[GOV-3 DP 29d]
La percentuale della remunerazione variabile legata al raggiungimento di obiettivi e impatti connessi alla sostenibilità è pari, in media, al 15%: all'interno del sistema incentivante di breve termine (STI), il peso complessivo dei KPI ESG varia tra il 10% e il 20%, a seconda del ruolo ricoperto. In particolare, il 20% è assegnato a ruoli apicali nel business Npl, il 15% al Personale Più Rilevante (escluso Npl), mentre per tutti gli altri beneficiari il peso previsto è del 10%9. Anche il sistema di valutazione della performance (Performup), che regola il Premio Variabile di Risultato (PVR), include un KPI legato alla sostenibilità, con un peso del 10%.
[GOV-3 DP 29c]
Anche per il 2024, è stata confermata l’erogazione di un Premio Variabile di Risultato ancorato alle tematiche di genere e ai principi di inclusività. L’accordo firmato conferma l’impostazione dell’esercizio precedente anche grazie a un ritorno più che positivo da parte dei dipendenti in quanto favorisce un maggior coinvolgimento degli stessi nella realizzazione degli obiettivi aziendali e quindi nell’incremento di redditività, produttività, competitività ed efficienza del Gruppo.
In continuità con l’esercizio precedente, l’Accordo prevede quindi, anche per il 2024, un’ulteriore forma di incentivazione fino al 20% in più rispetto al premio base effettivo, con lo scopo di premiare condotte distintive di correttezza, trasparenza, etica, collaborazione tra dipendenti e qualità del lavoro, oltreché una diversa e più favorevole articolare del piano welfare rivolto ai dipendenti
[E1.GOV-3 DP 13]
[ESRS 2 DP 75 MDR-M]
I membri del Consiglio di Amministrazione, in linea con le politiche di remunerazione vigenti, ricevono esclusivamente compensi fissi. Come indicato precedentemente, per le figure apicali, la parte della remunerazione variabile legata al raggiungimento di obiettivi e impatti connessi alla sostenibilità ammonta in media al 15%.
Gli obiettivi assegnati all’Amministratore Delegato combinano criteri quantitativi e qualitativi includendo anche aspetti ESG. Per l’Amministratore Delegato e i primi riporti al vertice, i KPI ESG di Gruppo includono un indicatore specifico legato agli obiettivi di decarbonizzazione del portafoglio finanziamenti, in coerenza con l’impegno comunicato dal Gruppo in tal senso.
9 Per maggiori dettagli, si rimanda alla Relazione sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti 2024.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Dichiarazione sul dovere di diligenza
[GOV-4 DP 30-32 AR 8-10]
Banca Ifis integra il dovere di diligenza nei processi e nelle strategie aziendali, come meglio descritto nei riferimenti riportati di seguito.
Elementi fondamentali del dovere di diligenza
Sezioni nella Rendicontazione di sostenibilità
a) Integrare il dovere di diligenza nella governance, nella strategia e nel modello aziendale
1.1.3 Governance – ESRS 2 GOV-2
1.1.3 Governance – ESRS 2 GOV-3
1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza; 2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici (Impatti, rischi e opportunità rilevanti); 3.1 S1 – Forza lavoro propria (Impatti, rischi e opportunità rilevanti); 3.2 S2 – Lavoratori nella catena del valore (Impatti, rischi e opportunità rilevanti); 3.3 S3 – Comunità interessate (Impatti, rischi e opportunità rilevanti); 3.4 S4 – Consumatori e utilizzatori finali (Impatti, rischi e opportunità rilevanti) – ESRS 2 SBM-3
2.2.1 Piano di transizione - ESRS E1-1
2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici (L’approccio del Gruppo e le politiche) – ESRS E1-2
3.1.1 Salute e sicurezza; 3.1.2 Equilibrio tra vita professionale e vita privata; 3.1.3 Formazione e sviluppo delle competenze; 3.1.4 Parità di trattamento e opportunità per tutti; 3.1.5 Condizioni di lavoro, 3.1.6 Altri diritti connessi al lavoro (riservatezza) (L’approccio del Gruppo e le politiche) – ESRS S1-1
3.2.1 Diritti connessi ai lavoratori nella catena del valore (L’approccio e le politiche di riferimento) – ESRS S2-1
3.4.1 Accesso a informazioni (di qualità); 3.4.2 Riservatezza; 3.4.3 Accesso a prodotti e servizi; 3.4.4 Pratiche commerciali responsabili (L’approccio e le politiche di riferimento) – ESRS S4-1
b) Coinvolgere i portatori di interessi in tutte le fasi fondamentali del dovere di diligenza
1.1.2 Strategia – ESRS 2 SBM-2
3.1.7 Processi di coinvolgimento – ESRS S1-2
3.4.5 Processi di coinvolgimento – ESRS S4-2
c) Individuare e valutare gli impatti negativi
1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza – ESRS IRO-1
d) Intervenire per far fronte agli impatti negativi
2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici (Le azioni) – ESRS E1-3
3.1.1 Salute e sicurezza; 3.1.2 Equilibrio tra vita professionale e vita privata; 3.1.3 Formazione e sviluppo delle competenze; 3.1.4 Parità di trattamento e opportunità per tutti; 3.1.5 Condizioni di lavoro; 3.1.6 Altri diritti connessi al lavoro (riservatezza) (Le azioni) – ESRS S1-4
3.2.1 Diritti connessi ai lavoratori nella catena del valore (Le azioni) – ESRS S2-4
3.4.1 Accesso a informazioni (di qualità); 3.4.2 Riservatezza; 3.4.3 Accesso a prodotti e servizi; 3.4.4 Pratiche commerciali responsabili (Le azioni) – ESRS S4-4
e) Monitorare l'efficacia degli interventi e comunicare
2.2.3 Obiettivi – ESRS E1-4
2.2.4 Metriche – ESRS E1-5 e ESRS E1-6
3.1.8 Canali – ESRS S1-3
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Elementi fondamentali del dovere di diligenza
Sezioni nella Rendicontazione di sostenibilità
3.1.9 Obiettivi – ESRS S1-5
3.1.10 Metriche – ESRS S1-6, ESRS S1-8, ESRS S1-9, ESRS S1-12, ESRS S1-14, ESRS S1-16 e ESRS S1-17
3.2.2 Canali – ESRS S2-3
3.2.3 Obiettivi – ESRS S2-5
3.4.6 Canali – ESRS S4-3
3.4.7 Obiettivi – ESRS S4-5
Gestione del rischio e controlli interni sulla Rendicontazione di sostenibilità
[GOV-5 DP 36a]
Il sistema dei controlli interni di Gruppo è costituito da regole, procedure e strutture organizzative che mirano ad assicurare, tra gli altri, il rispetto delle strategie aziendali, l’efficacia ed efficienza dei processi e la conformità delle operazioni con la legge, la normativa di vigilanza, le politiche, le procedure e i codici di condotta adottati dal Gruppo. Il sistema di controllo interno ESG è stato sviluppato per rispondere alle specificità della Rendicontazione di sostenibilità, seguendo un approccio analogo a quello adottato per la rendicontazione finanziaria. Questo sistema si basa su un quadro metodologico di Gruppo, progettato per garantire coerenza e affidabilità, che si articola nei seguenti aspetti principali:
•utilizzo di un modello di sistema di controlli interni coerente, sviluppato a livello centrale, fondato su standard metodologici riconosciuti a livello internazionale, come il “Co.So. Framework ICSR”;
•aggiornamento e diffusione all’interno del Gruppo secondo parametri stabiliti a livello centrale.
I pilastri di tale modello, applicati al reporting di sostenibilità, comprendono:
•Company Level Controls: rappresentano gli elementi strutturali del sistema di controllo, con particolare riferimento all’allineamento delle politiche di governance con le tematiche ESG;
•Process Controls: riguardano la descrizione del modello organizzativo, che include ruoli, processi e controlli necessari per garantire la qualità della Rendicontazione di sostenibilità. Inoltre, comprendono il monitoraggio periodico delle attività operative, con l’obiettivo di raccogliere evidenze utili a valutare l’efficacia dei controlli interni sull’ambiente di Rendicontazione di sostenibilità.
Le attività aziendali, laddove previsto, sono oggetto di controlli da parte delle stesse funzioni o aree di business, responsabili dei diversi processi e attività (controlli di linea o di primo livello), di controlli da parte delle funzioni preposte di secondo e di terzo livello.
Per quanto riguarda la gestione del rischio di errata Rendicontazione di sostenibilità, il Gruppo valuta la completezza, l’adeguatezza e l’affidabilità del sistema dei controlli interni con riguardo all’informativa finanziaria e la Rendicontazione di sostenibilità.
Il processo di gestione del rischio di errata informativa finanziaria e della Rendicontazione di sostenibilità all’interno di Banca Ifis si articola nei seguenti sotto-processi:
•identificazione;
•valutazione;
•monitoraggio;
•attenuazione;
•reporting.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
A seguito dell’identificazione dei data point qualitativi e quantitativi rilevanti per la Rendicontazione di sostenibilità e dei data point da includere nel perimetro di attività, avvalendosi degli esiti dell’analisi di doppia rilevanza, il Gruppo ha effettuato la valutazione dei rischi legati alla rendicontazione e al processo complessivo.
[GOV-5 DP 36b]
Per ciascun data point quantitativo applicabile si è effettuata una valutazione dei rischi di errata Rendicontazione di sostenibilità. Tale valutazione determina il livello di rischio inerente (potenziale), considerando aspetti come la connessione con cambiamenti nei principi e nella disclosure richiesta rispetto al periodo precedente, la natura e il volume delle transazioni sottostanti, nonché la presenza di processi estimativi.
I rischi sono stati inoltre identificati in termini di Assertion, in linea con quanto previsto dall’ESRS 1 (European Sustainability Reporting Standard 1) della Direttiva CSRD.
[GOV-5 DP 36c]
A titolo esemplificativo, ma non esaustivo, i principali rischi identificati nel corso dell’analisi preliminare svolta sul processo di predisposizione della Rendicontazione di sostenibilità 2024 sono “incoerenza dei dati/informazioni riportati all’interno della piattaforma informatica utilizzata per la raccolta dati con le evidenze a supporto”, “incoerenza e incompletezza degli attori/settori integrati nella long list di IROs”, “incompletezza/imprecisione dell'analisi di doppia rilevanza dovuta a una valutazione del contesto non appropriata”, “incompletezza/inaccuratezza dell'analisi di doppia rilevanza dovuta alla mancanza di considerazione dei contributi forniti dagli stakeholder coinvolti”.
Una volta individuati i rischi che impattano sui processi analizzati, l’attività prosegue mediante l’identificazione dei controlli che le strutture della Banca hanno posto in essere per mitigare i suddetti rischi.
Tali controlli prevedono approcci diversi a seconda della natura dell’informazione (c.d. “data point”) da verificare, nello specifico:
•per i data point di natura qualitativa è prevista l’identificazione di controlli di primo livello atti a verificare la conformità e la completezza del dato rispetto a quanto richiesto dalla normativa;
•per i data point di natura quantitativa è prevista l’identificazione di controlli di primo livello atti a mitigare il rischio di errata Rendicontazione di sostenibilità;
•per i processi inerenti alla Rendicontazione di sostenibilità è prevista l’identificazione di controlli di primo livello atti a mitigare il rischio di errata Rendicontazione di sostenibilità.
Per ciascun rischio individuato viene identificato almeno un “key control”, cioè un controllo essenziale per prevenire errori rilevanti non intercettabili da altri controlli. Su ciascun “key control” viene eseguito il test of design (“ToD”) per verificarne l’adeguatezza e, in caso positivo, si procede al testing dell’efficacia operativa (“ToE”).
[GOV-5 DP 36d]
In caso di deviazioni significative che potrebbero influenzare l’affidabilità della Rendicontazione di sostenibilità, il Gruppo procede con celerità alla richiesta di sistemazione dell’anomalia alla struttura deputata e a monitorare l’implementazione degli interventi correttivi richiesti, in un’ottica di miglioramento continuo e costante aggiornamento del sistema di controllo interno.
[GOV-5 DP 36e]
Il Dirigente Preposto condivide con l’Amministratore Delegato la relazione annuale inerente alla Rendicontazione di sostenibilità e, successivamente, la presenta al Consiglio di Amministrazione, al Comitato Controllo e Rischi e al Collegio Sindacale.
Nella relazione sono illustrate le attività di verifica condotte, gli esiti delle stesse e le eventuali carenze riscontrate.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza
[SBM-3 DP 48a]
ESRS
Sub topic
Materialità di impatto
Materialità finanziaria - rischi
Materialità finanziaria - opportunità
Orizzonte temporale
Adattamento ai cambiamenti climatici
E1
Mitigazione dei cambiamenti climatici
Energia
Fattori di impatto diretto sulla perdita di biodiversità
Impatti sullo stato della specie
E4
Impatti sull'estensione e sulla condizione degli ecosistemi
Condizioni di lavoro
Parità di trattamento e di opportunità per tutti
S1
Altri diritti connessi al lavoro (riservatezza)
Condizioni di lavoro
Parità di trattamento e di opportunità per tutti
S2
Altri diritti connessi al lavoro (riservatezza)
Diritti economici, sociali e culturali delle comunità
S3
Diritti civili e politici delle comunità
Non rilevante
Impatti legati alle informazioni per i consumatori e/o per gli utilizzatori finali
S4
Inclusione sociale dei consumatori e/o degli utilizzatori finali
G1
Cultura d’impresa
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ESRS
Sub topic
Materialità di impatto
Materialità finanziaria - rischi
Materialità finanziaria - opportunità
Orizzonte temporale
Protezione degli informatori
Impegno politico e attività di lobbying
Gestione dei rapporti con i fornitori, comprese le prassi di pagamento
Corruzione attiva e passiva
Legenda:
operazioni proprie catena del valore
breve termine – medio termine – lungo termine
Ulteriori dettagli in merito agli impatti, rischi e opportunità rilevanti per Gruppo Banca Ifis sono approfonditi nei rispettivi capitoli tematici.
[SBM-3 DP 48f]
Al fine di ottenere una sempre migliore comprensione del contesto operativo in cui opera, Banca Ifis svolge periodicamente un’attività volta a identificare e valutare l'impatto dei rischi climatici e ambientali sull'intero ecosistema in cui opera il Gruppo, per garantirne la resilienza. Questo processo, che include una prima analisi delle tendenze del mercato, un successivo approfondimento settoriale e una valutazione dei rischi e delle opportunità associati ai diversi segmenti della catena del valore di ciascun settore, mira a fornire una solida base informativa per orientare le decisioni strategiche legate alla gestione di tali rischi, promuovendo un approccio sostenibile e consapevole alle sfide climatiche e ambientali.
Sulla base delle evidenze emerse da queste analisi, Banca Ifis indirizzerà la propria strategia e processi aziendali per rafforzarne la resilienza, mitigando gli impatti materiali, gestendo i rischi connessi alla transizione ecologica e cogliendo le opportunità offerte da modelli di business sostenibili. Ciò si traduce in un’evoluzione dell’offerta commerciale, privilegiando il finanziamento di settori e imprese con minore esposizione ai rischi ambientali, nell’integrazione dei criteri ESG nei processi di valutazione del credito e nell’investimento in soluzioni a basso impatto per le proprie operations, contribuendo così a uno sviluppo sostenibile dell’ecosistema in cui opera.
[SBM-3 DP 48b]
Gli impatti, rischi e opportunità identificati come rilevanti per Banca Ifis vengono integrati nel proprio modello aziendale attraverso azioni concrete e strategie mirate. Nello specifico, con riferimento alle tematiche ambientali, e quindi agli effetti delle emissioni di gas a effetto serra (GHG), attuali e previste, generate direttamente e indirettamente, il Gruppo Banca Ifis si impegna a mettere in atto azioni concrete, al fine di limitare gli effetti negativi e a generare impatti positivi per ridurre il proprio impatto ambientale e promuovere la transizione sostenibile. L’adozione di specifiche iniziative, come il miglioramento dell’efficienza energetica e il supporto alla mobilità sostenibile, mitiga i rischi climatici e valorizza le opportunità di mercato.
Per quanto riguarda la catena del valore, il Gruppo promuove prodotti finanziari innovativi per la transizione sostenibile delle Pmi. La strategia include anche il rafforzamento della governance sui rischi ESG, l’attenzione alla
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
forza lavoro con iniziative per il benessere e la parità di genere, oltre che investimenti in tecnologie digitali per garantire trasparenza, sicurezza e miglior accesso ai servizi.
Ambiente
Nello specifico, con riferimento alle tematiche ambientali, il Gruppo si impegna a mettere in atto diverse azioni che generano impatti diretti e indiretti, al fine di limitare gli effetti negativi e a generare impatti positivi.
Ad esempio, il Gruppo si propone come partner per accompagnare i propri clienti nel percorso di transizione sostenibile, avendo inoltre definito degli obiettivi Net Zero in relazione alle emissioni del proprio portafoglio completati da target di decarbonizzazione per i principali settori finanziati. Parallelamente, il Gruppo punta anche alla riduzione delle emissioni proprie. Inoltre, identifica le implicazioni aziendali derivanti dallo stress climatico e dalla transizione socioeconomica associata, cogliendo le opportunità emergenti, anche attraverso una corretta identificazione, comprensione e gestione dei rischi (in linea con l’esercizio di Materiality Assessment svolto) e delle opportunità climatici e ambientali che il Gruppo potrebbe incontrare.
Per quanto riguarda il tema della biodiversità, invece, l’analisi di doppia rilevanza evidenzia, da una parte, impatti positivi derivanti dai finanziamenti, dall’altra, rischi reputazionali e di credito legati alla perdita di biodiversità. In risposta, la Banca adotta un approccio strategico integrato nella Politica ESG e nella Politica Creditizia, promuovendo la conservazione degli ecosistemi.
Sociale
La forza lavoro propria rappresenta uno degli elementi fondamentali della strategia e del modello di business del Gruppo e gli impatti positivi che essa genera contribuiscono a sua volta al continuo miglioramento della strategia stessa, come dimostra la stretta connessione tra gli impatti sulla forza lavoro propria e il Piano Industriale della Banca.
Il Gruppo svolge inoltre le proprie attività nel rispetto dell’ambiente e dei diritti umani, impegnandosi costantemente a stabilire un approccio affidabile e inclusivo, che permetta di ridurre al minimo gli impatti negativi, rispettando sia i lavoratori interni che quelli presenti lungo la catena del valore.
Infine, particolare attenzione è dedicata allo sviluppo e alla promozione delle comunità e del territorio in cui il Gruppo opera, attraverso la generazione di impatti e opportunità materiali strettamente legate alla strategia aziendale nonché allineate alla missione e agli obiettivi del Social Impact Lab Kaleidos. Ugualmente, anche l’attenzione del Gruppo verso clienti e consumatori è letta in ottica di sostenibilità, ad esempio attraverso l’adozione di un modello di recupero crediti etico e sostenibile, mirato alla reinclusione finanziaria dei debitori.
Governance
Per quanto riguarda infine gli aspetti relativi alla cultura d’impresa, il Gruppo continua a perseguire e diffondere i principi di correttezza, etica professionale e i propri valori aziendali, fondamentali per la definizione dell'integrità del Gruppo stesso.
[SBM-3 DP 48ci,cii,ciii,civ]
L’analisi di doppia rilevanza condotta dal Gruppo ha portato a identificare 89 impatti, rischi e opportunità rilevanti, opportunatamente descritti all’interno dei capitoli ESRS tematici. Questi sono stati identificati considerando tutte le operazioni, attività, entità e processi coinvolti nel ciclo di vita dei servizi offerti, sia a monte sia a valle, tenendo anche conto delle controparti, quali i fornitori indiretti e gli utenti finali.
Inoltre, gli impatti rilevanti di Gruppo, si riflettono in modo diretto su persone e ambiente: da un lato, generano benefici attraverso iniziative come la ristrutturazione degli immobili e il sostegno alla transizione sostenibile delle
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Pmi; dall’altro invece, contribuiscono alla generazione di emissioni indirette di GHG (e.g. emissioni legate ai finanziamenti).
Tali impatti derivano dalla strategia e dal modello aziendale, che si focalizzano su crescita sostenibile, digitalizzazione e inclusività. I loro effetti si manifestano sia a breve termine, con miglioramenti operativi ed energetici, sia a lungo termine, con progetti di innovazione e inclusione sociale. In particolare, gli impatti emergono principalmente dalle attività del Gruppo e dai rapporti con controparti lungo la catena del valore, come fornitori e clienti.
[SBM-3 DP 48d]
Per quanto riguarda gli effetti finanziari attuali, nel corso del 2024 si è effettuato uno studio degli effetti dei rischi climatici e ambientali sul rischio di credito, analizzando i possibili impatti che eventi climatici potrebbero causare sui parametri di rischio (PD e LGD) e conseguentemente sull’ECL del portafoglio performing. Le analisi effettuate hanno evidenziato come, con riferimento allo scenario overall del 2024 (ponderato per il 60% come “baseline” e per il 40% come “adverse”), l'impatto dei rischi climatici sui parametri di rischio (PD ed LGD) del Gruppo Banca Ifis sia da ritenersi del tutto marginale a livello di incremento di ECL. Fermo restando che il Gruppo continuerà nel prossimo futuro ad aggiornare le analisi per la valutazione dei rischi climatici e misurare i relativi impatti, data la trascurabilità, nella predisposizione del Bilancio al 31 dicembre 2024 non si è proceduto a incorporare tali effetti nella determinazione della ECL per il tramite di aggiustamento dei parametri di rischio o di un overlay specifico.
Per maggiori dettagli si rimanda alla Nota integrativa del Bilancio consolidato, Parte E – Informazioni sui rischi e relative politiche di copertura.
Descrizione dei processi per individuare e valutare gli impatti, i rischi e le opportunità rilevanti
[IRO-1 DP 53a,c]
Gruppo Banca Ifis ha condotto l’analisi di doppia rilevanza per valutare gli impatti, i rischi e le opportunità di sostenibilità rilevanti (noti come IROs), al fine di integrarli nelle decisioni strategiche.
L'analisi di doppia rilevanza si articola in due dimensioni interconnesse:
•materialità di impatto (inside-out): una tematica di sostenibilità è considerata materiale quando produce impatti, attuali o potenziali, positivi o negativi, sulle persone o sull'ambiente nel breve, medio o lungo termine. Gli impatti possono derivare dalle attività aziendali dirette o dalla catena del valore, inclusi i prodotti e servizi offerti e le relazioni commerciali;
•materialità finanziaria (outside-in): una tematica è considerata materiale dal punto di vista finanziario quando ha o potrebbe avere effetti significativi sulla performance economica, sulla posizione finanziaria, sui flussi di cassa, sull'accesso ai finanziamenti o sul costo del capitale dell’azienda.
L’identificazione degli impatti, dei rischi e delle opportunità è avvenuta attraverso un approccio top-down, privilegiando l’attività principale del Gruppo, ossia il settore bancario. Sebbene l’analisi abbia considerato tutte le entità incluse nel perimetro della Rendicontazione di sostenibilità, l’attenzione è rimasta focalizzata prevalentemente sul core business bancario.
Il processo, inoltre, è stato condotto in conformità all’ESRS 1 "Prescrizioni generali" degli European Sustainability Reporting Standards (ESRS) che costituisce il quadro di riferimento per la redazione della Rendicontazione di sostenibilità di un’entità nel suo complesso e le Linee Guida sulla doppia rilevanza IG1 dell’EFRAG. Tali strumenti forniscono indicazioni sul processo di valutazione della Doppia rilevanza; pertanto, il Gruppo ha definito un processo di valutazione di doppia rilevanza conforme agli ESRS adattandolo alle proprie specifiche circostanze.
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[IRO-1 DP 53b,c]
In particolare, secondo le Linee Guida EFRAG – IG1, l’implementazione della valutazione di doppia rilevanza richiede l’esecuzione di quattro passaggi fondamentali 10:
1.comprensione del contesto dell’organizzazione;
2.identificazione degli IROs attuali e potenziali relativi alle tematiche di sostenibilità;
3.valutazione e determinazione degli IROs rilevanti;
4.rendicontazione rispetto agli IROs rilevanti.
[IRO-1 DP 53bi]
1.Comprensione del contesto dell’organizzazione
Banca Ifis, attraverso l’esame delle informazioni raccolte, ha identificato dipendenze e risorse, relazioni commerciali e presenza geografica, considerando le operazioni dirette, la catena del valore a monte e a valle, e i diversi stakeholder coinvolti.
L’analisi interna ha preso in esame:
•il modello di business della Banca, la relativa strategia aziendale, le attività commerciali, le tendenze di mercato e soluzioni per i clienti;
•le relazioni finanziarie annuali;
•la Dichiarazione Non Finanziaria 2023;
•altre informazioni e relazioni esterne disponibili;
•documentazione aggiuntiva, come il Risk Catalogue e l’elenco degli impatti individuati per la DNF 2023;
•il Codice Etico, la Politica ESG di Gruppo, la Politica Ambientale, il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs 231/2001 (MOG) e le diverse politiche afferenti a tematiche di processo e sostenibilità;
•il sito internet aziendale di Banca Ifis.
Al fine di condurre il processo di analisi di doppia rilevanza in maniera esaustiva e conforme alla normativa, la Banca ha inoltre considerato i rapporti in essere con i propri fornitori, clienti e stakeholder interni ed esterni (quali dipendenti, investitori, comunità interessate), concentrandosi principalmente sul territorio italiano, dove Banca Ifis svolge la quasi totalità delle proprie attività. Inoltre, particolare attenzione è stata rivolta ad eventuali fattori che generano o potrebbero generare impatti negativi sulle persone, ambiente e società.
[IRO-1 DP 53bii]
Gli impatti derivanti dalle attività della Banca o dai suoi rapporti commerciali sono stati individuati tramite una preliminare analisi documentale e successivamente valutati nel processo di doppia rilevanza attraverso il contributo degli stakeholder coinvolti.
Nello svolgimento dell’analisi esterna, condotta al fine di individuare potenziali nuovi rischi e impatti, sono state condotte le seguenti attività:
•analisi approfondita dei benchmark di settore, effettuata attraverso lo studio dei principali rapporti annuali e di sostenibilità delle aziende peer e competitor nel settore finanziario;
•consultazione di riferimenti autorevoli al fine di garantire un approccio completo e informato nell'ambito della sostenibilità e della governance responsabile (cfr. 1.1 ESRS 2 – Informazioni Generali, sezione 1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza, DP 53g).
10 Il 2024 rappresenta il primo anno di rendicontazione del processo di analisi di doppia materialità; pertanto, nel corso del 2025 verranno strutturati opportuni presìdi per il monitoraggio di rischi, impatti e opportunità.
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Inoltre, in fase di analisi del contesto sono stati presi in considerazione ulteriori aspetti rilevanti, tra cui il panorama giuridico e normativo, la documentazione pubblica, come i report dei media, e articoli scientifici e pubblicazioni che esplorano le tendenze generali in ambito sostenibilità.
L’approccio sistematico adottato ha permesso di creare una base solida per la gestione dei rischi e delle opportunità legati alla sostenibilità, integrando una visione strategica e una comprensione approfondita del contesto aziendale e delle sue relazioni.
[IRO-1 DP 53biii]
L’attività di stakeholder engagement
La mappatura degli stakeholder interni ed esterni ha costituito un passaggio fondamentale nel processo di analisi di doppia rilevanza. Il Gruppo ha identificato un elenco esaustivo di stakeholder, interni ed esterni, con l’obiettivo di assicurare un approccio integrato e inclusivo.
In particolare, la valutazione di doppia rilevanza è stata svolta in un primo momento internamente dal Gruppo attraverso il coinvolgimento attivo di diverse categorie di stakeholder interni, cioè funzioni e direzioni aziendali strategiche ed essenziali per la valutazione degli IROs. Tra queste figurano Risk Management, Sustainability, Business, General Services, Human Resources, Compliance, Procurement, Finance, General Counsel. Tali funzioni hanno contribuito in modo essenziale all'identificazione e alla valutazione degli IROs, apportando competenze specifiche e prospettive chiave per garantire un'analisi completa e approfondita.
Successivamente, l’impresa ha condotto un’analisi rivolta ai portatori di interesse esterni con un duplice obiettivo: da un lato ottenere feedback sugli impatti, rischi e opportunità identificati, dall’altro supportare e rafforzare la valutazione di doppia rilevanza condotta dal Gruppo.
Infine, è stato coinvolto il top management del Gruppo che, grazie a una visione olistica e informata delle tematiche di sostenibilità in relazione alla strategia e al modello di business, ha fornito feedback e considerazioni che hanno contribuito al consolidamento delle diverse valutazioni e agli esiti finali dell’analisi di doppia rilevanza.
In linea con quanto indicato dalla normativa, Banca Ifis ha suddiviso i propri stakeholder esterni in due categorie principali:
•stakeholder impattati: individui o gruppi i cui interessi possono essere influenzati, positivamente o negativamente, dalle attività e relazioni commerciali di Banca Ifis lungo l’intera catena del valore, quali clienti, comunità, ambiente, consumatori e fornitori;
•utilizzatori della Rendicontazione di sostenibilità: soggetti interessati ai dati di sostenibilità, sia in ambito finanziario che non finanziario, quali investitori attuali e potenziali, finanziatori e creditori (ad esempio, gestori di asset e istituti di credito), partner commerciali, sindacati e parti sociali, società civile e ONG, governi, regolatori, analisti ed esperti accademici, associazioni di settore, media, valutatori ESG, agenzie governative.
A seguito della mappatura e identificazione dei principali stakeholder, la Banca ha adottato approcci specifici per coinvolgere i rispettivi stakeholder e utilizzatori della Rendicontazione di sostenibilità, tenendo conto delle peculiarità di ciascuna categoria e utilizzando strumenti differenziati come workshop tematici e incontri individuali (one-to-one), tutti volti alla raccolta di considerazioni e valutazioni in ambito di doppia rilevanza.
[IRO-1 DP 53c,ci,ciii]
2.Identificazione degli IROs attuali e potenziali relativi alle tematiche di sostenibilità
Per identificare in modo efficace gli impatti, i rischi e le opportunità da analizzare, il Gruppo ha adottato un approccio strutturato, articolato nelle seguenti fasi:
•identificazione dei temi e sotto-temi per ciascun ESRS;
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•integrazione di informazioni rilevanti, provenienti da valutazioni di rilevanza precedenti, da relazioni o analisi esistenti (ad esempio, valutazioni di impatto sui diritti umani e analisi degli scenari climatici) e da input esterni, come le linee guida del World Economic Forum e dell’OCSE;
•considerazione dei rischi identificati nel Risk Inventory del Risk Management di Gruppo, comprendente rischi di credito, di mercato, operativi, reputazionali, strategici e di compliance;
•mappatura degli attori della catena del valore, sia a monte che a valle, analizzando stakeholder come azionisti, dipendenti, fornitori e clienti. Sono stati raccolti dati relativi alle dimensioni, alle attività e alle aree geografiche delle imprese con cui Banca Ifis intrattiene relazioni commerciali, per individuare le aree di rischio materiale e gli IROs correlati;
•valutazione delle modalità attraverso cui gli impatti si traducono in rischi e opportunità, tenendo presente che non tutti i rischi e le opportunità sono strettamente connessi alle attività o agli impatti di Banca Ifis, alcuni di questi possono essere dovuti all’ambiente in cui opera il Gruppo o alle dipendenze legate a risorse naturali, umane e sociali;
•analisi degli IROs attuali e potenziali, includendo la considerazione dell’orizzonte temporale associato a ciascuno di essi;
•revisione del processo di due diligence, in linea con i Principi Guida delle Nazioni Unite su imprese e diritti umani e con le linee guida dell’OCSE, per garantire l’aderenza ai più elevati standard internazionali.
Nel processo di doppia rilevanza, il Gruppo una volta valutati i singoli IROs attraverso le relative soglie 11 e metodologie, ha aggregato i risultati degli IROs per i temi di rendicontazione, prioritizzandoli sulla base del valore degli impatti, al fine di dare importanza ai rischi e, infine, alle opportunità.
Al fine di identificare e prioritizzare i rischi legati alla sostenibilità, la Banca ha valorizzato le analisi e le risultanze del Materiality Assessment, cioè l 'analisi della rilevanza dei rischi climatici e ambientali condotta dalla funzione Risk Management di Gruppo, il quale ha evidenziato le correlazioni tra i rischi di sostenibilità, in particolare climatici e ambientali, e i rischi tradizionali del sistema bancario.
[IRO-1 DP 53b]
3.Valutazione e determinazione degli IROs materiali
[IRO-1 DP 53b,biv]
Per determinare la materialità d’impatto, il Gruppo ha valutato la significatività degli impatti, sia positivi che negativi, tenendo in considerazione diversi fattori. Tra questi, l'entità, che misura la gravità degli impatti o i benefici da essi causati; la portata, che valuta la diffusione degli impatti; il carattere irrimediabile, considerato solo per gli impatti negativi, che indica se e in che misura gli impatti negativi potrebbero essere corretti, ad esempio, riportando l'ambiente o le persone impattate al loro stato precedente; e la probabilità, che esprime quanto sia probabile il verificarsi di tali impatti.
Nella valutazione degli impatti negativi potenziali sui diritti umani, la gravità dell’impatto viene considerata prioritaria rispetto alla sua probabilità, mentre la determinazione della materialità finanziaria si basa sull’analisi congiunta della magnitudo degli effetti economici e della probabilità che questi si concretizzino.
Oltre ai parametri precedentemente descritti, il processo di valutazione ha incluso un’analisi approfondita di ulteriori elementi chiave al fine di garantire una comprensione completa della doppia rilevanza. Tra questi, particolare attenzione è stata rivolta agli stakeholder impattati, ossia individui o gruppi influenzati dalle attività aziendali, agli orizzonti temporali, suddivisi in breve, medio e lungo termine per assicurare una visione integrata e proiettata nel tempo, e alla catena del valore, con un focus specifico sulle aree geografiche e sulle relazioni
11 La soglia preliminare per valutare la materialità di ogni tematica di sostenibilità è stata fissata a "4" sia per la materialità d’impatto che per la materialità finanziaria.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
commerciali più critiche. Questa analisi ha consentito di contestualizzare con maggiore precisione gli impatti e le opportunità lungo l’intero spettro delle attività aziendali.
Per individuare le tematiche di sostenibilità rilevanti, inoltre, la Banca ha valutato la lista degli IROs tenendo conto sia degli impatti attuali (lorde, al netto delle misure di mitigazione) sia di quelli potenziali, considerando l’effetto delle misure preventive per evitare impatti futuri.
[IRO-1 DP 53cii]
Per quanto riguarda la materialità finanziaria, sono stati presi in considerazione la magnitudo, cioè la portata degli impatti nel caso in cui un rischio o un’opportunità si concretizzi, e la probabilità che tali rischi e opportunità si realizzino.
[IRO-1 DP 53biv,c,cii]
A ciascun impatto, rischio e opportunità è stato attribuito un punteggio su una scala da “1” a “4”, dove “1” indica una valutazione bassa e “4” una valutazione molto alta. Questo sistema di punteggio è stato utilizzato per misurare sia la gravità degli impatti sia la magnitudo dei rischi e delle opportunità, con particolare attenzione agli impatti già verificatisi, ai quali è stato assegnato automaticamente il punteggio massimo di “4”. La scala di valutazione della probabilità ha seguito lo stesso criterio, con punteggi da “1” (probabilità bassa) a “4” (probabilità alta).
Infine, il Gruppo ha stabilito soglie quantitative e qualitative per determinare la rilevanza delle tematiche da comunicare, utilizzando i processi di gestione del rischio per definire le soglie e verificare se gli impatti sono significativi per l’informativa. In particolare, Banca Ifis ha definito le soglie di materialità attraverso un processo articolato in tre fasi: identificazione iniziale delle soglie basata sui punteggi ottenuti, verifica della coerenza con gli stakeholder e revisione finale, se necessario, per garantire un allineamento ottimale con le priorità identificate.
La soglia per la definizione della rilevanza di ciascuna tematica di sostenibilità è stata fissata a “4” sia per la materialità di impatto sia per quella finanziaria, utilizzando la metodologia di calcolo sopra descritta. In conformità con l’ESRS 1 e la Linea Guida, una volta valutati i singoli IROs secondo soglie e metodologie adeguate, è possibile aggregare i risultati per i temi di rendicontazione. La prioritizzazione è stata quindi applicata considerando inizialmente il valore degli impatti, seguito dai rischi e, infine, dalle opportunità. La soglia per la definizione della rilevanza di ciascuna tematica di sostenibilità è stata fissata a “4” sia per la materialità di impatto sia per quella finanziaria, utilizzando la metodologia di calcolo sopra descritta. In conformità con l’ESRS 1 e la Linea Guida, una volta valutati i singoli IROs secondo soglie e metodologie adeguate, è stato possibile aggregare i risultati per i temi di rendicontazione. La prioritizzazione è stata quindi applicata considerando inizialmente il valore degli impatti, seguito dai rischi e, infine, dalle opportunità.
[IRO-1 DP 53d]
Come precedentemente descritto (cfr. 1.1 ESRS 2 – Informazioni Generali, sezione 1.1.3 Governance, DP 26), i risultati del processo di analisi di doppia rilevanza sono stati portati all’attenzione e sono stati approvati degli organi di governo, quali il Comitato Sostenibilità e il Consiglio di Amministrazione. Inoltre, l’attestazione della Rendicontazione di sostenibilità avviene da parte del Dirigente Preposto. A tal fine, è stato predisposto un apposito sistema di controllo interno per verificare i dati e le informazioni riportate nell’informativa. Tale sistema è stato integrato all’interno di specifiche procedure operative.
[IRO-1 DP 53e]
Il Gruppo ha condotto le valutazioni degli impatti, dei rischi e delle opportunità attraverso il coinvolgimento diretto di specifiche funzioni aziendali, garantendo un approccio strutturato e approfondito. Per valutare il profilo di rischio complessivo e ottimizzare i processi di gestione e integrazione dei rischi, sono stati integrati nell’analisi, per una visione complessiva e coerente, anche i rischi identificati nel Risk Inventory fornito dal Risk Management di Gruppo. Tra questi figurano i rischi di credito, i rischi di mercato, i rischi operativi, i rischi di reputazione, i rischi strategici e i rischi di compliance.
I rischi legati alla sostenibilità sono stati classificati come prioritari rispetto ad altre tipologie di rischio, in considerazione della loro rilevanza per gli stakeholder e dei risultati emersi dalla valutazione della loro materialità
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
finanziaria. Pertanto, il processo di identificazione, analisi e gestione di questi rischi è stato integrato nel sistema complessivo di gestione del rischio, contribuendo alla definizione del profilo di rischio aziendale.
L’integrazione di questi fattori prende in esame la Propensione al Rischio, l’ICAAP, le strategie di gestione del rischio di credito e di mercato, l’impatto sulla liquidità, i modelli di valutazione del rischio di credito e gli accantonamenti.
[IRO-1 DP 53f]
Per quanto riguarda le opportunità, nella identificazione e valutazione di queste, il Gruppo ha considerato gli obiettivi strategici definiti nel Piano industriale D.O.E.S., coerentemente gestiti nell'ambito dei processi di Gruppo.
[IRO-1 DP 53g]
Nell’ambito dell’analisi di doppia rilevanza Banca Ifis ha considerato diverse fonti autorevoli, tra cui FTSE4Good Index Series, Global Risk Report 2024, MSCI ESG Indices, CDP, MIB ESG Index, Integrated Governance Services, Standard Ethics Indices, Bloomberg Gender-Equality Index 2022 (GEI), World Economic Forum, OECD, STOXX® Sustainability Indices, UNEP FI - Radar Impatto e Principles for Responsible Banking (PRB).
In aggiunta, gli approfondimenti della funzione Risk Management si sono basati sui driver di rischio identificati da infoprovider quali Moody’s ed ENCORE e consentono di identificare gli indicatori di rischio di transizione climatici e ambientali.
[IRO-1 DP 53f]
Il processo di individuazione, valutazione e gestione delle opportunità è stato svolto coinvolgendo le singole funzioni aziendali per gli ambiti di propria competenza che hanno formulato delle considerazioni sulla base del processo complessivo di gestione delle tematiche.
[E1.IRO-1 DP 20a]
Con l’obiettivo di identificare gli impatti legati al cambiamento climatico, il Gruppo, attraverso il confronto con le principali funzioni aziendali competenti, ha analizzato le attività aziendali e le emissioni complessive di gas a effetto serra (GHG) generate dall’organizzazione. L’analisi ha evidenziato due principali impatti:
•generazione di emissioni indirette collegate ai finanziamenti (Scope 3);
•generazione di emissioni dirette e indirette di GHG, con conseguenti performance negative sotto il profilo della sostenibilità ambientale (Scope 1 e 2).
Inoltre, è stato identificato un ulteriore impatto legato al cambiamento climatico, relativo al miglioramento dell’ambiente lavorativo attraverso la ristrutturazione in chiave green degli immobili aziendali.
[E1.IRO-1 DP 20b,bi,c,ci]
Per garantire un’adeguata integrazione dei rischi climatici e ambientali all’interno del Risk Management Framework, la funzione Risk Management conduce un’analisi di materialità per le categorie di rischio tradizionali che prevedono una valutazione quantitativa, utilizzando diversi strumenti analitici. L’analisi della rilevanza dei rischi climatici e ambientali (Climate & Environmental, C&E), cioè Materiality Assessment, viene effettuata annualmente con l’obiettivo di aggiornare il framework di gestione del rischio alla luce delle evoluzioni del portafoglio e di identificare eventuali nuovi rischi derivanti da eventi climatici e ambientali, sia di natura fisica, sia in relazione al processo di transizione.
Il Materiality Assessment prevede di identificare meccanismi causali che trasferiscono il rischio da eventi a carattere climatico o ambientale ai rischi tradizionali e quindi al rischio di credito, al rischio operativo, al rischio di liquidità, al rischio di business, al rischio di mercato e al rischio reputazionale. Nel corso del 2024 l’analisi è stata estesa anche ai rischi ambientali (biodiversità, inquinamento, utilizzo delle acque, gestione dei rifiuti) analizzati sia dal punto di vista fisico (tramite georeferenziazione) che di transizione (con approccio settoriale).
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[E1.IRO-1 DP 20b,bii,c,cii]
Il processo adottato da Banca Ifis si articola in tre attività principali, mirate a identificare e valutare i rischi climatici e ambientali (C&E) rilevanti per la Banca.
1.Sviluppo della tassonomia dei rischi C&E: la prima fase consiste nella creazione di una tassonomia C&E, con l’identificazione dei principali driver di rischio legati a due categorie principali:
•Rischi climatici suddivisi rispettivamente in:
–Rischi di transizione: legati all’evoluzione tecnologica, normativa e di mercato (ad es. cambiamenti nei regolamenti, innovazioni tecnologiche e percezione del mercato);
–Rischi fisici: distinti tra acuti (es. alluvioni, frane, incendi) e cronici (es. innalzamento del livello del mare, siccità).
•Rischi ambientali: suddivisi rispettivamente in:
–Rischi di transizione: analogamente ai rischi climatici, influenzati da tecnologia, regolamentazione e market sentiment;
–Rischi fisici: sia acuti che cronici.
2.Identificazione dei canali di trasmissione e dell’orizzonte temporale: tale fase prevede l’analisi qualitativa della propagazione dei rischi e la definizione del loro orizzonte temporale, con particolare attenzione ai principali impatti per la Banca.
3.Definizione del Materiality Assessment: nella fase conclusiva viene effettuata la valutazione della materialità dei rischi C&E, tenendo conto di tutte le tipologie di rischio identificate.
[E1.IRO-1 AR 13]
Per garantire una maggiore aderenza ai modelli di business specifici del Gruppo, i rischi sono stati raggruppati in macro-ambiti, tenendo conto anche delle indicazioni fornite dalle linee guida della Banca Centrale Europea (BCE) sul processo interno di valutazione dell’adeguatezza patrimoniale (ICAAP) e della liquidità (ILAAP).
In particolare, l’analisi dei rischi fisici ha considerato eventi climatici avversi, sia cronici che acuti, individuando quelli più rilevanti per il contesto operativo di Banca Ifis. La valutazione della loro significatività è stata condotta in relazione ai potenziali impatti sui rischi tradizionali, esaminati a loro volta attraverso diversi fattori, tra cui la georeferenziazione del portafoglio, l’operatività aziendale e gli asset strategici per la continuità operativa.
Per quanto riguarda i rischi di transizione, l’analisi è stata effettuata a livello settoriale, identificando i comparti maggiormente esposti a specifiche tematiche ambientali, quali biodiversità, inquinamento, utilizzo delle risorse idriche e gestione dei rifiuti. Anche in questo caso, i potenziali impatti sono stati valutati in relazione ai rischi tradizionali, fornendo un quadro integrato della loro rilevanza.
Tale approccio strutturato consente a Banca Ifis di comprendere e gestire in modo efficace i rischi climatici e ambientali, integrandoli nei propri processi decisionali e nelle strategie di gestione del rischio. L'adozione di strumenti analitici come la heatmap settoriale e l'analisi georeferenziata garantisce un'identificazione precisa delle aree più esposte, facilitando l'implementazione di misure di mitigazione mirate.
Le analisi sopramenzionate sono state condotte in coerenza con l'adesione della Banca alla Net-Zero Banking Alliance (NZBA).
Materialità dei rischi climatici e ambientali
Lo svolgimento del Materiality Assessment prevede, nella fase successiva all’attività preliminare di mappatura dei rischi climatici e ambientali, un esame dettagliato dei canali di trasmissione dei rischi C&E ai rischi tradizionali, degli orizzonti temporali con cui i rischi C&E si manifestano stante l’operatività di Banca Ifis e la valutazione dei
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
rischi identificati come rilevanti. Di seguito si riporta una sintesi dei principali rischi risultati materiali per Banca Ifis.
Rischio di credito
[E1.IRO-1 AR11,12]
Tipo di Rischio
Canale di trasmissione
Descrizione
Orizzonte temporale
Un rischio fisico acuto può comportare interruzioni nella value chain e portare a una diminuzione delle vendite. Allo stesso modo, i danni fisici agli impianti potrebbero influire sulla normale capacità operativa e quindi sulla futura solvibilità finanziaria aziendale
Medio Termine
Rischi fisici climatici
Continuità aziendale dell’impresa
e Piani di Rientro NPL/CQS
Gli immobili commerciali e residenziali potrebbero essere danneggiati da eventi climatici acuti o cronici, con un impatto sulla valutazione degli immobili e delle proprietà adiacenti. Inoltre, la capacità dei mutuatari di ripagare i prestiti potrebbe essere compromessa a causa dell'incapacità operativa di continuare la propria attività fonte di reddito (e.g., immobili utilizzati come farmacia, abitazione principale)
Medio Termine
Capacità rimborso su prestiti alle Aziende
e Piani di Rientro NPL/CQS
Tecnologia: Riduzione competitività per mancati investimenti verso nuove tecnologie con minor impatto in termini di emissioni, e conseguente aumento della probability of default
Politica e regolamenti: Riduzione utili per le aziende ad alte emissioni CO 2 a causa delle imposte sulle emissioni di gas serra, che a loro volta possono influire sull'accesso e sul costo dei finanziamenti e sulla capacità di rimborsare debiti aumentando la probability of default
Market Sentiment: le preferenze dei consumatori possono spingere ulteriormente la domanda verso opportunità più green e influenzare la redditività delle aziende, peggiorando la PD di quelle imprese che non sono allineate ai nuovi trend green di mercato
Medio Termine
Rischi di transizione climatici
Valore dei beni immobili su esposizioni garantite
Tecnologia: i beni immobili ad alto consumo energetico (e.g., APE rating alti) possono portare a un deprezzamento dell’immobile nel caso di escussione della garanzia con impatto sulla LGD
Politica e regolamenti: il valore del collaterale potrebbe ridursi nel caso di politiche che impongono limiti di legge legate al grado di efficientamento energetico, peggiorando il merito di credito del debitore verso la banca e impattando sulla LGD
Market Sentiment: l'aumento della domanda di abitazioni ad alta efficienza energetica può influire negativamente sul valore dei collaterali a bassa efficienza energetica e impattando sulla LGD
Medio Termine
Rischi Fisici ambientali
Continuità aziendale dell’impresa
Le aziende che operano in aree vulnerabili a rischi ambientali possono subire perdite economiche significative a causa della degradazione degli ecosistemi. Questa degradazione può essere causata sia da eventi acuti, come disastri naturali, e sia da cambiamenti cronici e graduali. Tali fenomeni possono compromettere le risorse naturali necessarie per le operazioni aziendali, influire negativamente sulla produzione e aumentare i costi di gestione, mettendo a rischio la redditività nel lungo termine e la relativa capacità di rimborso
Medio Termine
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Tipo di Rischio
Canale di trasmissione
Descrizione
Orizzonte temporale
Rischi di transizione ambientali
Capacità rimborso su prestiti alle Aziende
Le aziende esposte a rischi ambientali possono subire conseguenze economiche significative a causa della mancata adozione di tecnologie a basso impatto ambientale, del ritardo nell'allineamento alle normative volte a ridurre l'inquinamento e della crescente scarsità di risorse naturali come l'acqua e la biodiversità. Tali rischi possono materializzarsi in perdite economiche derivanti da sanzioni regolatorie o da un aumento dei costi operativi dovuto alla riduzione della disponibilità di risorse essenziali. Inoltre, l'inefficienza nella gestione di questi aspetti può rendere le aziende meno competitive in un mercato sempre più orientato verso la sostenibilità ambientale
Medio Termine
Lo studio degli effetti dei rischi climatici e ambientali sul rischio di credito del portafoglio del Gruppo ha seguito due approcci complementari che garantiscono, da un lato, di evidenziare le peculiarità dei settori verso cui è esposto il Gruppo e, dall’altro, di analizzare la distribuzione geografica degli impieghi, evidenziando particolari concentrazioni in aree soggette al rischio di eventi avversi. L’esercizio svolto ha favorito lo sviluppo di nuove conoscenze e la diffusione di una sensibilità verso tali rischi che il Gruppo persegue sia nei confronti del personale dipendente sia nei confronti dei diversi stakeholder.
In riferimento ai rischi di transizione, sussistono diversi canali di trasmissione che incidono sul rischio di credito. Per cogliere tali aspetti è stato svolto un esercizio di mappatura della rischiosità che ha portato all’assegnazione di un livello di rischio in funzione del settore di appartenenza di ciascuna controparte in portafoglio (tramite codice ATECO).
Sempre in relazione ai rischi di transizione, un’altra direttrice di analisi ha riguardato gli immobili a garanzia sui finanziamenti concessi dalla società controllata Banca Credifarma del Gruppo Banca Ifis. In questo caso, l’effetto del rischio di transizione sul rischio di credito è strettamente connesso alla classe energetica degli immobili posti a garanzia. In quest’ottica, sul portafoglio collateralizzato di Banca Credifarma è stata effettuata un’analisi dettagliata del rischio di transizione attraverso la valutazione degli APE degli immobili, con l’obiettivo di tenere in considerazione la possibile svalutazione sui valori degli immobili in caso di rivendita, dovuta allo sconto di mercato applicato per gli immobili con classe energetica bassa.
Per quanto riguarda invece i rischi fisici, la quantificazione dell’impatto è avvenuta mediante georeferenziazione del portafoglio. L’analisi effettuata dal Gruppo ha permesso di associare la rischiosità fisica a livello di singola controparte sulla base della rispettiva localizzazione geografica (a livello comunale), identificando i rischi che risultano rilevanti per il contesto in cui opera. Inoltre, sono stati affinati i metodi di georeferenziazione in riferimento a controparti appartenenti al settore dell’automotive (data l’importanza dello stesso nel portafoglio del Gruppo e nelle strategie di decarbonizzazione definite da Banca Ifis), considerando la dislocazione globale dei siti produttivi.
L’esercizio di Materiality Assessment dei rischi climatici e ambientali (C&E) sul rischio di credito si è concretizzato in una rappresentazione grafica del rischio (“heatmap”) che mostra la significatività del rischio di transizione e del rischio fisico associata a ciascun settore. In particolare, le valutazioni dei rischi, condotte ai fini dell’analisi di doppia rilevanza, sono state valorizzate dalle analisi interne effettuate dalla funzione di Risk Management e dalle risultanze dell’assessment realizzato dalla stessa funzione. L’analisi di materialità ha evidenziato una quota di esposizioni del ~22% verso settori a rischio climatico e ambientale “Alto” o “Molto Alto”; complessivamente, il grado di rilevanza dei rischi C&E sul rischio di credito è stato valutato da Banca Ifis come moderato.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[E1.IRO-1 AR 13]
Nel corso del 2024, oltre all’aggiornamento dei dati scaricati dai diversi infoprovider già utilizzati nei precedenti esercizi, sono stati integrati ulteriori indicatori di analisi per la definizione del rischio di transizione settoriale per le tematiche ambientali, in particolare:
•sono state recuperate informazioni relative alle tematiche di “Pollution (Aria, Suolo, Acqua)”, “Biodiversity (Perturbazioni, Utilizzo Ecosistema)” e “Water Use” dall’infoprovider ENCORE (https://encorenature.org/en);
•queste variabili sono state integrate alle informazioni climatiche già recuperate dall’agenzia Moody’s in merito a “Carbon Transition (Emissioni GHG)” e “Waste and Pollution (Economia Circolare)” per la costruzione dello score di transizione climatico e ambientale.
Per quanto riguarda il rischio fisico, gli indicatori di pericolo vengono raccolti a livello provinciale dall’infoprovider THINK HAZARD e integrati con informazioni più puntuali a livello comunale su alcuni aspetti rilevanti per il territorio italiano, come alluvioni, frane, vulcani e innalzamento del livello del mare, basandosi su fonti quali ISTAT, ISPRA e INGV. Nel 2024 è stata inoltre incorporata un’analisi fornita da NATURA2000, che mappa le aree italiane ad Alta Biodiversità in relazione a habitat, specie e parchi naturali. L'analisi valuta l'impatto potenziale delle imprese situate nelle vicinanze di queste aree, differenziandolo per macrosettore economico.
Rischio di business
E1.IRO-1 AR 11,12]

Tipo di Rischio | Canale di trasmissione | Descrizione | Orizzonte temporale
Rischi di transizione e fisici | Profittabilità legata a settori esposti a rischi C&E | La Banca opera in settori che possono essere influenzati dai rischi climatici di transizione legati al passaggio a un’economia sostenibile, oltre che all’impatto dei rischi fisici acuti e cronici che può interessare le controparti in portafoglio e intaccare la capacità di generare margini per la Banca in questi settori | Medio/lungo termine

L’analisi utilizza come punto di partenza l’esercizio di materialità del rischio di credito a livello settoriale e la segmentazione del portafoglio in settori ad alto rischio Climate & Environmental (C&E). Sulla base delle controparti presenti in ciascun settore, viene associato il relativo margine di intermediazione e viene calcolata la percentuale di ricavi sul totale generata in settori ad alto rischio C&E. Dall’analisi del 2024 emerge che circa il 10% del margine di intermediazione del Gruppo è generato su settori ad alto rischio C&E.
Rischio di mercato
Il rischio di mercato del Gruppo risulta a oggi non materiale, ammontando a circa l'1% delle attività ponderate per il rischio (Risk Weighted Assets – RWA) ed essendo principalmente composto da operazioni con finalità di copertura economica e/o di sviluppo del portafoglio di investimento del Gruppo.
In questo contesto, l’attività di monitoraggio e conseguente gestione del rischio, accuratamente implementata in via continuativa, mira a contenere la volatilità di portafoglio e alla copertura di rischi rilevanti derivanti da fonti di natura esogena. La Banca effettua analisi ricorrenti sulla materialità dei rischi climatici e ambientali relativamente al portafoglio sovrano.
130
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[E1.IRO-1 AR 11,12]

Tipo di Rischio | Canale di trasmissione | Descrizione | Orizzonte temporale
Rischi fisici | Portafoglio titoli sovrano | Il rischio di credito della banca nei confronti delle esposizioni sovrane può aumentare in caso di eventi climatici acuti o cronici, in quanto hanno un impatto sul reddito degli Stati sovrani:-Minori entrate fiscali dalle imprese colpite (e.g., diminuendo il capitale fisico delle aziende) e spese più elevate per affrontare gli effetti economici degli eventi climatici fisici (e.g., riparazione o prevenzione dei danni alle infrastrutture o ai beni pubblici e aumento dei costi sociali) | Lungo termine
Rischi di transizione | Portafoglio titoli sovrano | Tecnologia: le politiche di mitigazione e adattamento al cambiamento climatico derivano anche da investimenti pubblici necessari, implicando un aumento della spesa pubblica Politica e regolamenti: gli stati sovrani potrebbero dover affrontare costi di contenzioso più elevati con il progredire degli sforzi verso una transizione sostenibile Market Sentiment: i cambiamenti nelle preferenze dei consumatori, un'economia generale più debole e un reddito fiscale più basso potrebbero avere un impatto sulla rischiosità sovrana | Medio Termine

[E1.IRO-1 AR 13]
In particolare, numerosi articoli di ricerca del FMI (Fondo Monetario Internazionale) hanno dimostrato che il rischio climatico e ambientale è in grado di influenzare il rischio di default sovrano, riflettendosi sugli spread dei titoli di stato. Banca Ifis valuta tale rischio in funzione dell’indice INFORM, sviluppato dal Disaster Risk Management Knowledge Centre e menzionato anche dalla Commissione Europea.
Sulla base dei risultati ottenuti dall’analisi di materialità al momento non risultano necessarie modifiche alle prassi in vigore. Tuttavia, la Banca continuerà a valutare l’adozione di ulteriori presidi, finalizzati a integrare l’analisi dei rischi C&E nelle relative scelte di investimento/disinvestimento.
Rischio operativo
[E1.IRO-1 AR 11,12]
Tipo di Rischio
Canale di trasmissione
Descrizione
Orizzonte temporale
Compromissione sedi operative, datacenter prop. e dei principali outsourcers IT
La Banca potrebbe essere impattata in modo significativo dalla compromissione delle sedi operative, incluse quelle delle Controllate Estere, delle filiali e dei datacenter esposti ad alti rischi climatici, oltre alle analisi già in essere sulla continuità operativa.
Medio Termine
Rischi fisici
Sospensione ex-lege dei flussi di pagamento per eventi estremi
A causa di eventi climatici estremi, la Banca potrebbe essere esposta a eventuali interventi del legislatore a sostegno della popolazione che potrebbero portare alla sospensione delle rate e/o del rimborso dei piani di rientro NPL/CQS.
Medio Termine
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Tipo di Rischio
Canale di trasmissione
Descrizione
Orizzonte temporale
Rischi di transizione
Cause legali da parte di ONG / Attivisti
Una eventuale causa legale su tematiche climate da parte degli attivisti/ONG potrebbe portare e multe/risarcimenti in fase di contenzioso.
Breve Termine
Lo studio degli effetti dei rischi climatici e ambientali sui rischi operativi e reputazionali è stato condotto, sia con riferimento ai rischi sia fisici che di transizione, valutando: da un lato, i potenziali impatti degli eventi climatici acuti in termini finanziari e di continuità operativa; dall’altro, gli effetti negativi che potrebbero generarsi sulla reputazione del Gruppo Banca Ifis a seguito di comportamenti o prassi commerciali in contrasto con le ambizioni e con il contesto regolamentare di riferimento.
Il verificarsi di eventi climatici e ambientali estremi potrebbe, infatti, compromettere la continuità aziendale del Gruppo con gravi ripercussioni sulle principali sedi operative del Gruppo (incluse le filiali), su quelle degli outsourcer critici per la stabilità (e.g., Mestre, Milano, Parma, e Padova) e sui principali siti datacenter (proprietari o di terzi).
In tale contesto, per stimare la rilevanza delle infrastrutture in termini di redditività e di volumi di operatività generata sono state calcolate alcune proxy, come il contributo delle singole filiali al margine di intermediazione ponderato per probabilità di accadimento degli eventi climatici e ambientali o il numero di personale operante nelle principali sedi del Gruppo.
[E1.IRO-1 AR 13]
Dal punto di vista dei rischi di natura operativa, sono stati analizzati diversi scenari conseguenti all’accadimento di eventi climatici e ambientali acuti. Per quantificare l’impatto sui portafogli di Banca Ifis, si è considerata la georeferenziazione provinciale dell’esposizione, identificando le province con maggior concentrazione e dunque più esposte agli effetti dei rischi C&E.
Il risultato finale dell’analisi di materialità dei rischi climatici e ambientali è una heatmap costruita attraverso logiche riconducibili ad analisi di impatto per probabilità e ricondotta, sulla base della rilevanza potenziale, alle diverse direzioni della Banca e alle società Controllate.
Le analisi mostrano come le filiali economicamente più significative maggiormente esposte ai rischi climatici e ambientali sono localizzate nelle province di Milano, Pisa, Napoli, Pescara e Roma, per un totale di circa il 33% sul margine di intermediazione; complessivamente, le controllate estere risultano esposte a bassi rischi climatici.
L’attività di aggiornamento dell’esercizio di Materiality Assessment ha introdotto le seguenti novità in riferimento al rischio operativo. A tal proposito Gruppo Banca Ifis:
•ha integrato il “Piano di continuità operativa” in funzione delle specificità degli eventi climatici e ambientali estremi analizzati. Inoltre, la Banca ha esteso l’analisi includendo i potenziali impatti per il Gruppo derivanti dalla compromissione delle sedi operative delle controllate estere;
•ha inoltre valutato, tramite georeferenziazione dei clienti nel portafoglio Npl, i potenziali impatti derivanti da eventuali interventi del legislatore a sostegno delle popolazioni coinvolte da eventi climatici estremi che potrebbero comportare alla sospensione del rimborso dei piani di rientro Npl e CQS (cessione del quinto dello stipendio). Le operazioni economicamente più significative esposte ad alti rischi climatici e ambientali sono presenti nelle province di Roma, Latina, Napoli, Salerno e Torino per un totale di circa 23% sul perimetro considerato (Npl e Cap.Ital.Fin.), con un rischio complessivo medio-alto. Sul restante 77% circa del perimetro, distribuito su tutto il territorio nazionale, la Banca è esposta a rischi climatici e ambientali medio-bassi;
•ha applicato una metodologia per la valutazione del rischio che prevede l’identificazione degli stakeholder rilevanti sensibili a potenziali cause legali da parte di ONG/attivisti, la quantificazione del grado di
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
sensibilità e la valutazione dell’impatto e probabilità di accadimento, al fine di ottenere uno score complessivo.
Rischio reputazionale
[E1.IRO-1 AR 12]

Tipo di Rischio | Canale di trasmissione | Descrizione | Orizzonte temporale
Rischi di transizione | Esposizione a settori ad alto rischio C&E | La Banca potrebbe essere esposta agli investitori e stakeholder sull’andamento della quota di esposizione verso settori ad alto rischio C&E | Breve Termine
Mancato allineamento agli obiettivi Net Zero | Avere obiettivi ambiziosi sui settori prioritari ad alta intensità di emissione della NZBA potrebbe esporre la banca a un mancato allineamento che potrebbe avere un impatto significativo su più stakeholder | Breve Termine
Non conformità con la normativa e aspettativa C&E | La Banca deve essere allineata alle aspettative sui rischi C&E e alle normative in evoluzione nell'Unione Europea, che potrebbero causare ulteriori ispezioni da parte delle Autorità di Vigilanza e ammende in caso di non conformità | Breve Termine
Rischio di greenwashing sull’offerta di prodotti | La Banca è esposta al rischio di far disclosure di prodotti definiti «green» senza sufficienti evidenze dell’impatto "green" dei prodotti stessi | Breve Termine

[E1.IRO-1 AR 13]
Per quanto riguarda il rischio reputazionale sono stati identificati degli scenari, quali la non conformità a normative C&E o il mancato allineamento agli obiettivi di decarbonizzazione, che possono generare rischi per il tramite di stakeholder sensibili alle tematiche impattate.
In particolare, per analizzare gli effetti climatici e ambientali sul rischio di reputazione, è stato costruito un framework composto da quattro fasi distinte:
•identificazione degli scenari di rischio reputazionale basati sulla tassonomia dei rischi C&E;
•identificazione degli stakeholder rilevanti (fornitori, investitori, supervisore, dipendenti) e quantificazione del rispettivo grado di sensibilità sui diversi scenari;
•valutazione del rischio, per ogni scenario, includendo l’analisi dell’impatto e della probabilità di accadimento al fine di ottenere uno score complessivo di rischio;
•aggregazione dei risultati, applicando fattori di ponderazione sulla base della rilevanza associata agli stakeholder.
La Banca, sulla base delle analisi sugli scenari di rischio reputazionale più rilevanti, risulta esposta a un rischio complessivo moderato.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Rischio di liquidità
[E1.IRO-1 AR 11]

Tipo di Rischio | Canale di trasmissione | Descrizione | Orizzonte temporale
Rischi fisici | Bank Run | I rischi fisici possono danneggiare gli immobili o le proprietà delle imprese, causando potenzialmente un aumento della domanda di liquidità e il ritiro di una parte dei depositi | Lungo Termine
Rischi di transizione | Costo del finanziamento | Potenziale impatto sul costo del funding derivante dalle peggiori condizioni di accesso alla liquidità per gli istituti non allineati a un’economia Net Zero | Medio Termine

[E1.IRO-1 AR 13]
A valle delle analisi di materialità, la Banca ha valutato l’eventuale necessità di applicare eventuali correttivi alle modalità di gestione delle riserve di liquidità nonché di approvvigionamento fondi; nello specifico la Banca condotto un’analisi di sensitività dell’indicatore regolamentare LCR (Liquidity Coverage Ratio) applicando sia alle riserve disponibili che ai net outflows delle ipotesi di stress in base alle dinamiche osservate su alcuni scenari di riferimento. Dall’analisi è emerso che il rischio liquidità in ottica climatica e ambientale risulta non materiale: pertanto, al momento non si rende necessaria l’applicazione di correttivi alle modalità di gestione delle riserve di liquidità per integrare i rischi climatici e ambientali. Tuttavia, la Banca continuerà nell’analisi di monitoraggio dei potenziali rischi e dei relativi impatti afferenti all’esposizione al rischio in oggetto nonché nel valutare l’adozione di eventuali presidi dovessero rendersi per tempo necessari.
Opportunità
Il Gruppo integra nella propria pianificazione strategica e finanziaria le opportunità prospettiche che si delineano per il futuro sotto il profilo climatico, in accordo con il proprio modello di business. Il Gruppo ha mappato le opportunità legate al clima raggruppandole in due ambiti:
•quello della transizione ecologica, che include progettualità finalizzate alla generazione di energia da fonti rinnovabili e soluzioni innovative per la transizione energetica, nonché il supporto alle Pmi per l’ottenimento di capitale (tramite PNRR, Banca Europea per gli investimenti, ecc.) per il soddisfacimento di obiettivi ambientali e/o industria 4.0 (e.g. tramite Nuova Sabatini su investimenti ambientali);
•quello della mobilità sostenibile, che comprende lo sviluppo di prodotti e servizi di mobilità sostenibile, il rafforzamento del mercato leasing di veicoli a basso impatto ambientale e l’ingresso nel settore del leasing per la mobilità alternativa (es. e-bike).
Come anticipato, nel corso degli anni, inoltre, il Gruppo ha realizzato diversi progetti innovativi per diffondere la cultura d’impresa con lo scopo di supportare le Pmi italiane non solo attraverso prodotti e servizi finanziari, ma anche raccontando e valorizzando le realtà più virtuose, che possono fare da guida a chi vuole fare impresa sostenibile.
Inoltre, il Gruppo Banca Ifis sta già collaborando con diversi partner, finanziari e non, leader nella transizione energetica per prendere parte attiva allo sforzo internazionale nella lotta al cambiamento climatico. Infine, con l’adesione alla Net Zero Banking Alliance nel 2021, il Gruppo ha già avviato un processo di decarbonizzazione graduale della, seppur esigua, porzione del proprio portafoglio bancario ad alte emissioni.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[E1.IRO-1 AR 11,12]
Le evidenze del Materiality Assessment e i rischi risultati rilevanti nel breve, medio e lugo termine, hanno consentito alla Banca di orientare e identificare diverse strategie di gestione dei rischi climatici e ambientali. Nello specifico, la Banca ha identificato i seguenti mitiganti e presidi:
•inserimento di un indicatore nel Risk Appetite Framework (RAF) per il monitoraggio della percentuale di esposizione verso attività classificate ad alto rischio di transizione rispetto al totale dell’esposizione del gruppo bancario;
•aggiornamento e monitoraggio dei risultati dell’esercizio di materialità con cadenza annuale;
•aggiornamento annuale del documento di tassonomia dei rischi della Banca e dei canali di trasmissione dei rischi climatici e ambientali.
[E1.IRO-1 AR 11c,12b,c]

Settori di riferimento | Esposizione in %
Very High and High C&E Sectors | 22%
Moderate C&E Risk Sectors | 45%
Low Risk C&E Sectors | 27%
Privati e PA | 6%
Totale | 100%

Tra i settori climatici e ambientali considerati a rischio “Very High” e “High” rientrano Industria Chimica - Merci e Specialità, la Fabbricazione di coke e prodotti derivanti da esso, l'Estrazione di petrolio greggio, la Logistica e Trasporto Terrestre, l'Automotive - Produzione, l'Industria Alimentare, le Coltivazioni e Silvicoltura, l'Industria della Gomma e Plastica, e altri.
[E1.IRO-1 DP 21]
L’assessment di materialità sul rischio di credito ha permesso inoltre la creazione di una heatmap settoriale per identificare le aree di rischio C&E nel portafoglio creditizio, prevedendo:
•heatmap del rischio di transizione climatico e ambientale a livello di settore;
•analisi bottom up del rischio fisico a livello di cliente utilizzando la sua georeferenziazione.
Heatmap del rischio di transizione climatico e ambientale a livello di settore
Al fine di identificare i settori di attività economica del portafoglio crediti che presentano i maggiori rischi dal punto di vista climatico e ambientale, la Banca ha svolto un’attività di assessment, raggruppando questi settori in gruppi omogenei sulla base del settore di attività economica delle controparti analizzate (codice ATECO).
Con l’obiettivo di costruire una heatmap settoriale che evidenzi le quote di portafoglio esposte alle diverse fattispecie di rischio, la Banca ha quindi:
•identificato i rischi di transizione tramite un approccio “top down”: per ciascun macrosettore di attività economica, tramite ricorso a infoprovider terzi, è stato associato uno score di rischio su una scala da 1 (Basso) a 4 (Molto Alto);
•identificato i rischi fisici tramite un approccio “bottom up”: ciascuna controparte, associata a un particolare settore di attività economica, è stata analizzata puntualmente tramite georeferenziazione delle rispettive sedi produttive/legali, processo che ha consentito di identificare puntualmente i rischi fisici a cui le controparti stesse sono esposte (dettagliato in seguito).
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
I settori che presentano rischi climatici e ambientali molto alti sono quelli dell’Industria Chimica – Merci e Specialità, dell’Estrazione di Carbone, Gas e Petrolio, della Fabbricazione di coke e prodotti derivanti da Raffinazione di Petrolio, oltre all’Allevamento, le Coltivazioni e la Silvicoltura, i quali risultano declassati rispetto al precedente aggiornamento proprio per l’integrazione dei nuovi indicatori ENCORE sui temi di “Inquinamento”, “Biodiversità” e “Utilizzo delle Acque”.
Inoltre, si evidenzia che sono state incluse nel perimetro e categorizzate come esposizioni con rischio di transizione moderato anche le attività di prestito collateralizzate da immobili verso la clientela al dettaglio di Banca Credifarma. È stata, infatti, avviata una progettualità volta a consentire la raccolta puntuale delle informazioni necessarie alla valutazione dei rischi anche su tutto il portafoglio di finanziamenti garantiti da immobili (es. Mutuo Dipendenti prima casa); le attività sono state avviate a partire proprio da questo prodotto dedicato ai dipendenti ed estese a Banca Credifarma data la materialità rilevante, con l’obiettivo, a tendere, di estendere la raccolta informativa a tutte le società del Gruppo.
A valle delle prime evidenze emerse dall’esercizio di materialità, la Banca ha proceduto con l’identificazione di diverse strategie di monitoraggio e presidio dei rischi climatici e ambientali. Nello specifico, la Banca ha identificato i seguenti mitigant e presidi:
•inserimento all’interno del RAF di un indicatore per il monitoraggio della % di esposizione verso attività classificate ad alto rischio di transizione rispetto al totale dell’esposizione del gruppo bancario;
•inserimento all’interno del RAF di due indicatori per il monitoraggio della % di esposizione verso territori (comuni italiani) classificati ad alto rischio di alluvione e/o di frana rispetto al totale dell’esposizione del gruppo bancario;
•aggiornamento e monitoraggio dei risultati dell’esercizio di materialità con cadenza annuale;
•aggiornamento annuale del documento di tassonomia dei rischi della Banca e dei canali di trasmissione dei rischi climatici e ambientali.
Oltre alle misure di mitigazione e presidio già implementate, la Banca ha lavorato (i) all’implementazione di un framework creditizio rafforzato in ottica ESG, (ii) al rafforzamento delle analisi ESG in ambito creditizio e (iii) allo sviluppo di un’analisi di sensitività del portafoglio creditizio rispetto alle tematiche dei rischi climatici e ambientali.
[E1.IRO-1 AR 14,15]
Climate Stress Test e gli scenari considerati
In linea con quanto previsto dalle aspettative della Banca d’Italia sui rischi climatici e ambientali, la Capogruppo Banca Ifis ha effettuato nel corso del 2024 un’analisi di sensitività del portafoglio creditizio rispetto alle tematiche dei rischi climatici e ambientali. In tale contesto, il Gruppo ha svolto in maniera autonoma un esercizio semplificato di Climate Stress Test che considera gli scenari climatici di breve periodo (i.e., a 3 anni) condivisi da BCE durante l’esercizio di Climate Stress Test del 2022 facendo leva sullo stesso framework e modelli satellite dello stress test ICAAP.
Per garantire la coerenza dello scenario con l'attuale contesto economico, le proiezioni macroeconomiche sono state elaborate applicando gli shock (ossia, le deviazioni rispetto allo scenario di base) dello Short term disorderly 12 del Climate Risk Stress Test 2022 alle più recenti proiezioni baseline alla base del Budget 13. Questo approccio assicura uniformità e comparabilità dei risultati tra lo scenario di Budget (baseline) e lo scenario Core dello Stress Test (ICAAP).
12 A differenza degli scenari long-term a 30 anni, lo scenario di breve periodo “Short term disorderly” anticipa gli effetti a lungo termine di un evento severo e plausibile; tuttavia, tale scenario non riflette pienamente i benefici derivanti dalla transizione e la relativa ripresa economica che potrebbe essere considerata in uno scenario di lungo periodo.
13 Fonte: Prometeia.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Risultati del Climate Stress Test sul rischio di credito
Le esposizioni analizzate nell’ambito dello stress test climatico coincidono con quelle considerate nell’esercizio core dell’ICAAP, coprendo circa il 70% del portafoglio totale in bonis del Gruppo. Sono esclusi principalmente i titoli di Stato, in quanto non rientrano nel perimetro di analisi, nemmeno nel Climate Stress Test 2022 della BCE.
L'impatto dello scenario climatico sul conto economico è stato stimato in termini di rettifiche di valore e Npe ratio (“Non-Performing Exposure ratio”), utilizzando la stessa infrastruttura metodologica dello scenario core dell’ICAAP e garantendo in tal modo la comparabilità dei risultati. In aggiunta a ciò, la severità dello scenario Core ICAAP è allineata a quella dell’EU-Wide Stress Test 2023, assicurando coerenza nell’analisi del rischio.
[E1.IRO-1 DP 12d]
Anche alla luce delle analisi sopradescritte, il Gruppo punta a coltivare il proprio vantaggio competitivo, continuando a monitorare periodicamente l’evoluzione delle emissioni finanziate nel proprio portafoglio e agendo concretamente per rispettare gli impegni prefissati, anche sviluppando prodotti e servizi dedicati per sostenere le nostre imprese nel loro percorso di innovazione e di crescita per una transizione verso un’economia a basse emissioni.
In aggiunta a ciò, la Banca ha identificato settori non compatibili con il livello di rischio ESG e con il rispetto del Codice Etico (i.e., Politica sui settori sensibili), quindi esclusi da qualsiasi tipo di operazioni e di finanziamento. Tra i settori più rilevanti in ottica di contrasto al cambiamento climatico, si possono citare:
•energia nucleare;
•coltivazione e produzione di tabacco;
•produzione di armi controverse (i.e., mine antipersona, munizioni e sub-munizioni cluster, armi chimiche, batteriologiche o nucleari, armi di distruzione di massa vietate dai Trattati internazionali);
•estrazione di carbone;
•unconventional oil & gas 14.
[E4.IRO-1 DP 17a,c]
Parallelamente, con riferimento alla biodiversità e agli ecosistemi, la Banca ha identificato impatti, rischi e opportunità materiali solamente per la propria catena del valore a valle, con particolare focus sulla clientela. L’attività di identificazione degli impatti, rischi e opportunità è stato effettuato all’interno del processo di doppia rilevanza e sostenuto dalle valutazioni delle funzioni e dalle analisi effettuate dalla funzione Risk Management sul portafoglio crediti.
[E4.IRO-1 DP 17b]
Inoltre, l'analisi delle possibili dipendenze dell'organizzazione rispetto al tema in oggetto è stata effettuata adottando un approccio qualitativo, basato su una valutazione delle interazioni tra le attività aziendali e l'ambiente naturale. Dall'indagine condotta, non sono emerse evidenze significative di dipendenze dirette o indirette dalla biodiversità, dagli ecosistemi e dai relativi servizi, né all'interno dei propri siti operativi né lungo l'intera catena del valore.
[E4.IRO-1 DP 17c]
Con riferimento alle opportunità, il processo di valutazione è stato effettuato dalle funzioni tenendo in considerazione i potenziali sviluppi di business legati alla protezione, al ripristino e alla rigenerazione degli ecosistemi e all’uso sostenibile delle risorse naturali.
14 Sabbia bituminosa, petrolio e gas da shale/tight, petrolio e gas onshore/offshore nella regione artica, petrolio nell'area del Sacro Capo dell'Amazzonia, gas naturale liquefatto estratto in modo non convenzionale.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[E4.IRO-1 DP 17d]
Con riferimento ai rischi, le analisi effettuate dalla funzione Risk Management sul portafoglio crediti della Banca hanno preso in considerazione sia rischi fisici che di transizione. I primi sono stati considerati attraverso l’integrazione delle analisi di NATURA2000 che hanno permesso di individuare le aree ad “Alta Biodiversità” presenti nel territorio italiano e di misurare l’impatto che potrebbero avere le imprese situate in zone limitrofe. I secondi sono stati considerati attraverso l’integrazione dello score di dettaglio ENCORE sulla biodiversità, che ha permesso di individuare potenziali rischi di biodiversità, derivanti dallo sfruttamento di risorse terrestre e marine sulle controparti in portafoglio. Infine, per quanto riguarda l'analisi dei rischi sistemici, sono stati considerati rischi fisici e dipendenze in relazione alla conservazione della biodiversità e degli ecosistemi, evidenziando da una parte impatti positivi derivanti dai finanziamenti sostenibili, dall’altra rischi di natura reputazionale e di credito legati alla perdita di biodiversità.
[E2.IRO-1 DP 11a]
[E3.IRO-1 DP 8a]
[E5.IRO-1 DP 11a]
A valle del processo di analisi di doppia rilevanza precedentemente descritto, non sono stati individuati impatti, rischi e opportunità materiali in ambito inquinamento, acqua e risorse marine ed economia circolare.
[E2.IRO-1 DP 11b]
[E3.IRO-1 DP 8b]
[E5.IRO-1 DP 11b]
Tali considerazioni derivano dalla valutazione informata effettuata dagli stakeholder interni e dal top management, che hanno tenuto in considerazione il modello di business del Gruppo, le attività principali, l’impatto e i rischi di tali tematiche sulle controparti in portafoglio.
[G1.IRO-1 DP 6]
4.Rendicontazione degli IROs materiali
Nel processo di analisi di doppia rilevanza utilizzato per individuare gli impatti, i rischi e le opportunità materiali per quanto riguarda la condotta dell’impresa, gli stakeholder coinvolti nella valutazione hanno tenuto in considerazione dell’attività di business del Gruppo, della geolocalizzazione delle attività ubicate sul territorio italiano e della catena del valore a valle e a monte.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
2. Ambiente
2.1 Informativa a norma dell’articolo 8 del Regolamento Delegato (UE) 2020/852 (Regolamento tassonomia)
La Tassonomia Europea, così come definita dal Regolamento (UE) 2020/852 (Regolamento Tassonomia UE), istituisce un sistema di classificazione delle attività economiche come ecosostenibili dal punto di vista climatico e ambientale definendo specifici criteri scientifici e di prestazione per l’identificazione di tali attività. Secondo la Tassonomia Europea, le attività economiche possono essere considerate ammissibili o non ammissibili alla Tassonomia sulla base della presenza o meno della descrizione di tali attività all’interno dei Regolamenti Delegati che disciplinano i criteri per definire un’attività come ecosostenibile. Un’attività ammissibile viene definita ecosostenibile, cioè allineata alla Tassonomia, se capace di generare un contributo sostanziale ad almeno uno dei 6 obiettivi ambientali 15 rispettando i criteri presenti nel Regolamento Delegato (UE) 2021/2139 che, nel corso del 2023, è stato integrato con il Regolamento Delegato (UE) 2023/2485. Quest’ultimo introduce i criteri per i rimanenti 4 obiettivi ambientali (uso sostenibile e protezione delle acque e delle risorse marine; transizione verso un’economia circolare; prevenzione e riduzione dell’inquinamento; protezione e il ripristino della biodiversità e degli ecosistemi) in aggiunta ai primi due obiettivi (mitigazione dei cambiamenti climatici e adattamento ai cambiamenti climatici) disciplinati dal regolamento Delegato del 2021.
All’articolo 8 del Regolamento (UE) 2020/852 si introduce a livello europeo, a partire dal 1° gennaio 2022, l’obbligo di informativa sulla Tassonomia rivolto alle imprese e ai partecipanti al mercato finanziario soggetti all’obbligo di rendicontazione della Rendicontazione di sostenibilità, secondo quanto previsto dalla Direttiva (UE) 2022/2464 (CSRD). In coerenza con le richieste normativa, a partire dal FY 2023 il Gruppo Banca Ifis ha rendicontato la quota dei propri attivi in bilancio e fuori bilancio ammissibili e allineati alla Tassonomia UE.
Il Regolamento Delegato (UE) 2021/2178 16 definisce la metodologia e gli indicatori per la rendicontazione richiesta ai sensi del Regolamento Tassonomia. L’articolo 4 del citato Regolamento prevede che gli enti creditizi, a partire dall’esercizio 2023, comunichino l’informativa richiesta sulla base di quanto specificato dall’Allegato V e che questa sia presentata in formato tabellare utilizzando i modelli di cui all’Allegato VI. In particolare, gli indicatori fondamentali di prestazione (di seguito anche KPI) richiesti per gli enti creditizi sono:
•il Coefficiente di attivi verdi (Green Asset Ratio, GAR), che indica il rapporto tra gli attivi dell’ente creditizio che finanziano attività economiche allineate alla tassonomia o sono investiti in tali attività e il totale degli attivi coperti;
•i KPI per le esposizioni fuori bilancio, che indicano la quota di attività economiche allineate alla tassonomia degli attivi sottostanti le esposizioni fuori bilancio. Con riferimento all’esercizio 2024 17, tale informativa è richiesta in relazione a:
–garanzie finanziarie a sostegno di prestiti e anticipi e altri strumenti di debito verso imprese (FinGuar KPI);
–attività finanziarie gestite (AuM KPI).
Gli enti creditizi rappresentano gli indicatori fondamentali di prestazioni in formato tabellare, utilizzando i modelli di cui all’Allegato VI del Regolamento Delegato (UE) 2021/2178, cioè:
15 I sei obiettivi ambientali della Tassonomia: mitigazione dei cambiamenti climatici, adattamento ai cambiamenti climatici, uso sostenibile e protezione delle acque e risorse marine, transizione verso un’economia circolare, prevenzione e riduzione dell’inquinamento, protezione e ripristino della biodiversità e degli ecosistemi.
16 Regolamento Delegato (UE) 2021/2178 così come integrato dal Regolamento Delegato (UE) 2022/1214 e dal Regolamento Delegato (UE) 2023/2486.
17 Il KPI relativo al portafoglio di negoziazione e il KPI relativo a commissioni e compensi dovranno essere pubblicati dagli enti creditizi a partire dal 1° gennaio 2026.
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•Modello 0 - sintesi dei KPI che gli enti creditizi comunicano ai sensi dell'articolo 8 del Regolamento Tassonomia;
•Modello 1 - Attivi per il calcolo del GAR: il modello contiene evidenza delle esposizioni in bilancio e fuori bilancio al 31/12/2024, con indicazione delle esposizioni ammissibili e allineate rispetto agli obiettivi ambientali;
•Modello 2 - GAR: Informazioni sul settore: il modello contiene evidenza delle esposizioni (complessive e allineate verso ciascuno degli obiettivi ambientali) verso le imprese non finanziarie scomponendo le stesse sulla base del codice NACE prevalente delle stesse;
•Modello 3 - KPI GAR (Stock): il modello contiene evidenza dei valori relativi al GAR sullo stock di prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale calcolati a partire dalle informazioni di cui al Modello 1;
•Modello 4 - KPI GAR (Flusso): il modello contiene evidenza dei valori relativi al GAR sul flusso di prestiti e anticipi di prestiti, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale, generato nel corso dell’esercizio;
•
Modello 5 - KPI per le esposizioni fuori bilancio: la tabella contiene evidenza dei valori di Stock e di Flusso relativi al FinGuar KPI e all’AuM KPI, rispettivamente per i KPI sulle garanzie finanziarie e le attività finanziarie gestite calcolati a partire dalle informazioni di cui al Modelli 1.
Ciascuna modello è pubblicato in duplice versione: utilizzando quale fattore di ponderazione per le esposizioni verso imprese i rispettivi KPI di ammissibilità e di allineamento su Capex (spese in conto capitale) e Turnover (fatturato) comunicati dalle controparti soggette a CSRD.
A partire dal 1° gennaio 2023, la normativa di riferimento richiede inoltre alle imprese finanziarie di fornire specifica informativa rispetto alle proprie esposizioni verso taluni settori di attività economica legati al nucleare e ai gas fossili, in conformità al Regolamento Delegato della Commissione (UE) 2022/1214 del 9 marzo 2022, che modifica il Regolamento Delegato (UE) 2021/2139 e il Regolamento Delegato (UE) 2021/2178. L’integrazione rispetto al Regolamento Delegato (UE) 2021/2178 prevede una disclosure quantitativa aggiuntiva sulle esposizioni verso i settori del nucleare e del gas fossile composta da un totale di 5 Modelli (così come previsto ai sensi dell’Allegato XII di suddetto Regolamento):
•Modello 1: Attività legate al nucleare e ai gas fossili;
•Modello 2: Attività economiche allineate alla tassonomia (denominatore);
•Modello 3: Attività economiche allineate alla tassonomia (numeratore);
•Modello 4: Attività economiche ammissibili alla tassonomia ma non allineate alla tassonomia;
•Modello 5: Attività economiche non ammissibili alla tassonomia.
Ciascuna modello è pubblicato in duplice versione, utilizzando quale fattore di ponderazione i dati di Capex (spese in conto capitale) e Turnover (fatturato) delle controparti soggette a CSRD e attive nei settori del nucleare e del gas fossile. Inoltre, in linea con le indicazioni normative, i 5 Modelli previsti sono predisposti per ciascuno dei KPI applicabili pubblicati nell’Informativa di Tassonomia.
Approccio adottato per l’identificazione delle attività ammissibili e allineate
La disclosure dell’esercizio 2024 è basata sul valore contabile lordo degli attivi in bilancio al 31/12/2024 18, e si riferisce al perimetro di consolidamento prudenziale, come indicato dalla normativa 19.
18 Si precisa che sono esclusi gli attivi fuori bilancio.
19 All’Allegato V del Regolamento Delegato (Ue) 2021/2178 si richiede agli enti creditizi di comunicare i KPI pertinenti sulla base dell’ambito del proprio consolidamento prudenziale determinato conformemente al titolo II, capo 2, sezione 2, del regolamento (UE) n. 575/2013.
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Il Gruppo Banca Ifis, per l’esercizio 2024, in accordo con la disponibilità dei dati delle controparti, riporta le informazioni utilizzando dati puntuali, secondo le modalità richieste dalla normativa.
Per la valutazione dell’ammissibilità e allineamento delle esposizioni, il Gruppo ha incluso nella propria analisi i seguenti attivi:
•Prestiti e anticipi alle imprese
Per la valutazione delle esposizioni in attività economiche allineate, ammissibili e non ammissibili alla Tassonomia verso imprese 20 finanziarie e non finanziarie soggette a obblighi CSRD, il Gruppo ha utilizzato i dati tassonomici pubblicati dalle controparti in relazione all’anno di rendicontazione 2023, forniti da infoprovider esterno.
In particolare, sono stati utilizzati:
–per le società non finanziarie e per gli enti creditizi: i KPI di ammissibilità e allineamento, in termini di spese in conto capitale (Capex) e in termini di fatturato (Turnover), verso i sei obiettivi ambientali definiti dalla Tassonomia [mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM), adattamento ai cambiamenti climatici (CCA), uso sostenibile e protezione delle acque e delle risorse marine (WTR), transizione verso un’economia circolare (CE), prevenzione e riduzione dell’ inquinamento (PPC), protezione e ripristino della biodiversità ed ecosistemi (BIO)].
–per le società assicurative: i KPI di ammissibilità e allineamento pubblicati con riferimento all’attività relativa alla sottoscrizione e agli investimenti, con il dettaglio del contributo rispetto ai 6 obiettivi ambientali 21.
–per le società che operano nei settori del nucleare e del gas fossile sono stati recuperati i dati di ammissibilità e allineamento pubblicati nell’ambito delle informative dedicate previste dalla normativa.
•Titoli di debito (inclusi Green Bond) e strumenti rappresentativi di capitale
Ai fini del calcolo del GAR, concorrono, tra le altre esposizioni, i titoli di debito di cui è noto l’impiego dei proventi. In particolare, la normativa prevede che le emissioni di obbligazioni designate come obbligazioni verdi dagli emittenti vadano valutate in base al livello di allineamento alla tassonomia delle attività economiche o dei progetti finanziati, sulla base di informazioni specifiche fornite dall’emittente.
Il Gruppo Banca Ifis ha attivato, nel corso del 2024, una serie di attività volte all’identificazione delle eventuali esposizioni in Green Bond allineati alla Tassonomia, anche con il supporto di primari info provider di mercato. Le analisi hanno tuttavia evidenziato l’assenza di informazioni puntuali fornite dagli emittenti con riferimento alle quote di allineamento alla Tassonomia.
La Banca, pertanto, valuta l’ammissibilità e l’allineamento di tutte le obbligazioni in portafoglio, ivi incluse quelle che potrebbero essere associate al finanziamento di progetti green, considerando i KPI puntuali relativi alla Tassonomia pubblicati dalle controparti in relazione all’anno di rendicontazione 2023 e forniti da infoprovider esterno (cfr. quanto indicato per le esposizioni riferite a “Prestiti e anticipi alle imprese”).
20 Il perimetro di riferimento è composto da società con sede in Italia incluse nell’elenco Consob dei soggetti che hanno pubblicato la Rendicontazione di sostenibilità (o Dichiarazione Non Finanziaria) al 25 settembre 2024 (ultimo aggiornamento disponibile) e dai clienti del Gruppo con sede in Europa, per le quali la Banca ha un’esposizione superiore a 100.000 euro, che hanno pubblicato la Rendicontazione di sostenibilità (o Dichiarazione Non Finanziaria).
21 Al fine di considerare entrambi i business in cui sono attive le società assicurative, il Gruppo Banca Ifis ha deciso, relativamente al FY 2024, di utilizzare una media aritmetica dei KPI forniti dalle controparti. Tale approccio è stato adottato in linea con le indicazioni riportate nella Comunicazione della Commissione C/2024/6691 del 8 novembre 2024.
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•Prestiti e anticipi a privati per l’acquisto e il possesso di immobili
Per quanto riguarda le esposizioni associate a mutui verso clienti privati (c.d. household) per l’acquisto e il possesso di edifici, il Gruppo Banca Ifis ha analizzato il proprio portafoglio mutui valutando i dati relativi a esposizione, data di emissione, vita residua e classificazione del rapporto in essere. Sulla base di tale analisi, la Banca ha deciso di recuperare le informazioni delle certificazioni energetiche dei mutui erogati ai dipendenti attraverso una campagna interna, escludendo i mutui residenziali in run-off e i crediti deteriorati classificati in stato di sofferenza (in quanto mutui in scadenza) con data di emissione non recente e per cui il recupero delle informazioni risultava essere non materiale ai fini dell’analisi dell’allineamento tassonomico.
Al fine di valutare l’allineamento di tali esposizioni (i.e. dei mutui dipendenti), in linea con quanto previsto dai criteri di vaglio tecnico per l’obiettivo di Mitigazione dei cambiamenti climatici (riportati all’interno del Regolamento Delegato (UE) 2021/2139 22) è stato adottato un processo articolato in tre fasi distinte:
–in primo luogo, è stata effettuata una verifica sull’anno di costruzione degli immobili posti a garanzia dei mutui erogati dalla Banca, distinguendo tra immobili costruiti pre e post il 31 dicembre 2020;
–la Banca ha quindi svolto un controllo per verificare il rispetto dei criteri di contributo sostanziale 23:
▪nel caso degli immobili a garanzia costruiti prima del 31 dicembre 2020, si è provveduto ad accertare la presenza di una classe di efficienza energetica almeno pari ad "A" o di una Performance Energetica dell'Edificio (Primary Energy Demand, PED) rientrante nel TOP 15% della zona climatica di appartenenza.
▪nel caso degli immobili a garanzia costruiti dopo il 31 dicembre 2020, si è provveduto a verificare che la PED fosse inferiore alla soglia fissata per requisiti degli edifici a energia quasi zero (Nearly Zero-Energy Building, NZEB) della zona climatica di appartenenza ridotta del 10%;
–successivamente, per gli immobili che rispettano i criteri di contributo sostanziale sopra riportati, la Banca ha verificato che gli immobili finanziati non arrechino un danno significativo (rispetto dei criteri di Do Not Significant Harm, DNSH) all’obiettivo di Adattamento ai cambiamenti climatici. Per farlo, è stato eseguito un ulteriore esame del rischio fisico associato alla provincia in cui gli immobili finanziati si trovano. Tale valutazione è stata condotta attraverso l'impiego del modello di valutazione dei rischi climatici di tipo fisico già in uso da parte della struttura di Risk Management della Banca, che pondera i rischi sulla base del settore di attività considerato, con particolare riferimento al settore "Attività immobiliari". Ai fini tassonomici, sono stati considerati allineati gli immobili che presentano un rischio fisico diverso da "High" e "Very High" secondo il modello sviluppato internamente.
22 Cfr. quanto riportato dal Regolamento Delegato (Ue) 2021/2139, Allegato I, punto “7.7. Acquisto e proprietà di edifici”.
23 Le valutazioni di contributo sostanziale sono state eseguite associando a ogni provincia la corrispondente Zona Climatica e verificando le soglie PED e NZEB (fonte soglie: Report CTI & CRIF “Percentage-distribution-of-primary-energy-Ep-values-in-the-Italian-national-building-stock”).
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•Credito al consumo finalizzato all’acquisto di autovetture (Ifis leasing)
Con riferimento al credito al consumo finalizzato all’acquisto di autovetture, la Banca ha svolto nel corso del 2024 una serie di verifiche volte a identificare la quota di esposizioni ammissibili e allineate alla Tassonomia UE, sulla base dei requisiti previsti dalla normativa di riferimento 24, tramite analisi delle informazioni presenti all’interno dei sistemi Banca.
In particolare, è stato svolto un controllo per verificare il rispetto dei criteri di contributo sostanziale. Tale verifica ha evidenziato la mancanza di disponibilità delle informazioni necessarie ai fini della verifica del criterio di Do Not Significant Harm (DNSH). Per tale motivo, il Gruppo Banca Ifis pubblica solo la quota di esposizioni ammissibili alla Tassonomia.
24 Cfr. quanto riportato dal Regolamento Delegato (Ue) 2021/2139, Allegato I, punto “6.5 Trasporto mediante moto, autovetture e veicoli commerciali leggeri”.
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Risultati dei KPI applicabili (Modello 0)
Si riportano di seguito i principali risultati relativi alla quota di esposizioni del Gruppo Banca Ifis derivanti da attività economiche allineate alla Tassonomia in termini di stock e flusso al 31/12/2024:
Modello 0 - Sintesi dei KPI che gli enti creditizi devono comunicare ai sensi dell'articolo 8 del regolamento sulla tassonomia – FY 2024

KPI principali | Totale degli attivi ecosostenibili | KPI basati sul Turnover | KPI basati sul Capex | Copertura % (sul totale degli attivi) | % di attivi esclusi dal numeratore del GAR (Articolo 7 (2) e (3) e Sezione 1.1.2.) dell'allegato V) | % di attivi esclusi dal denominatore del GAR (Articolo 7 (1)) e Sezione 1.2.4 dell'Allegato V)
GAR (coefficiente di attivi verdi) per lo stock | Attività ecosostenibili basate su:Turnover: 100,7 mln/€Capex: 147,8 mln/€ | 0,9% | 1,3% | 81,2% | 56,3% | 18,8%

KPI aggiuntivi | Totale degli attivi ecosostenibili | KPI basati sul Turnover | KPI basati sul Capex | % della copertura (sul totale degli attivi) * | % di attivi esclusi dal numeratore del GAR (Articolo 7 (2) e (3) e Sezione 1.1.2.) dell'allegato V) | % di attivi esclusi dal denominatore del GAR (Articolo 7 (1)) e Sezione 1.2.4 dell’Allegato V)
GAR (flusso) | Attività ecosostenibili basate su:Turnover: 295,5 mln/€Capex: 560,5 mln/€ | 0,6% | 1,2% | 96,4% | 67,5% | 3,6%
Portafoglio di negoziazione (**) |  |  |  |  |  |
Garanzie finanziarie |  |  |  |  |  |
Attività finanziarie gestite |  |  |  |  |  |
Ricavi relativi a commissioni e compensi (**) |  |  |  |  |  |

* I valori sono stati calcolati utilizzando al numeratore il Total Covered Asset (TCA) di flusso e al denominatore il Total Asset del Gruppo Banca Ifis (TA) in termini di flusso, relativamente alle esposizioni relative all’anno di riferimento dell’informativa (FY 2024). Tale impostazione, in linea con le indicazioni normative di cui alla Comunicazione della Commissione C/2024/6691 del 8 novembre 2024 (cfr. FAQ 65), risulta aggiornata rispetto all’informativa fornita nel precedente esercizio.
** Tali KPI saranno oggetto di rendicontazione da parte di Banca Ifis a partire dal FY 2025 e pertanto oggetto di pubblicazione a partire dal 2026.
I risultati, derivanti dall’applicazione della normativa precedentemente descritta, sono fortemente impattati dalla natura del business del Gruppo Banca Ifis, specializzato e diversificato in servizi finanziari per Piccole e Medie Imprese (Pmi), tipicamente non soggette alla Direttiva CSRD e pertanto non considerabili ai fini dell’identificazione delle attività ammissibili e allineate alla Tassonomia UE.
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Il Gruppo Banca Ifis, ai fini del calcolo del Green Asset Ratio (GAR), ha considerato al denominatore, in coerenza con il dettato normativo, gli attivi totali coperti pari a 11.436,2 milioni di euro (81,2% degli attivi totali), quindi escludendo dagli attivi totali le esposizioni in amministrazioni centrali, banche centrali, emittenti sovranazionali e il portafoglio di negoziazione. Si riportano i principali risultati relativi alla quota di esposizioni derivanti da attività economiche allineate alla Tassonomia in termini di stock al 31.12.2024, pari a:
•100,7 milioni di euro che corrisponde allo 0,9% (0,3% al 31/12/2023) degli attivi totali coperti, utilizzando quale fattore di ponderazione delle esposizioni il Turnover;
•147,8 milioni di euro che corrisponde all’1,3% (0,7% al 31/12/2023) degli attivi totali coperti, utilizzando quale fattore di ponderazione delle esposizioni il Capex.
L’incremento delle attività allineate alla Tassonomia è dovuto principalmente alla disponibilità di nuovi informazioni delle imprese controparti soggette a obbligo di CSRD: in particolare, per questa rendicontazione si fa riferimento ai KPI di ammissibilità e allineamento pubblicati dalle controparti finanziarie e non finanziarie che, in più rispetto allo scorso anno, hanno comunicato rispettivamente le quote di allineamento (Capex e Turnover) verso i primi due obiettivi ambientali [mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) e adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)] e le quote di ammissibilità (Capex e Turnover) verso i restanti 4 obiettivi ambientali [uso sostenibile e protezione delle acque e delle risorse marine (WTR), transizione verso un’economia circolare (CE), prevenzione e riduzione dell’ inquinamento (PPC), protezione e ripristino della biodiversità ed ecosistemi (BIO)]25. Con riferimento alle altre esposizioni che contribuiscono al GAR, in particolare le esposizioni verso household garantite da immobili residenziali, non si riscontrano particolari discostamenti rispetto a quanto rendicontato nel precedente esercizio; tale risultato è in linea con il business svolto dalla Gruppo Banca Ifis, all’interno del quale tale tipologia di esposizioni non risultano rilevanti.
Per quanto riguarda gli attivi fuori bilancio, non vi sono esposizioni allineate alla Tassonomia associate a Garanzie finanziarie in quanto non risultano concesse garanzie verso imprese soggette a CSRD. L’indicatore delle esposizioni relative gli Asset under Management non risulta invece applicabile per Banca Ifis, in quanto la Banca non presta servizi di gestione individuale/collettiva del risparmio.
Nella sezione “Altre informazioni di sostenibilità” si riportano:
•gli indicatori fondamentali di prestazione richiesti dall’articolo 8 del Regolamento sulla Tassonomia dell’UE in formato tabellare, utilizzando i modelli di cui all’Allegato VI del Regolamento Delegato (UE) 2021/2178;
•l’informativa richiesta dal Regolamento Delegato della Commissione (UE) 2022/1214 riguardo alle esposizioni del Gruppo Banca Ifis in attività economiche in determinati settori energetici del gas e del nucleare, utilizzando i modelli di cui all’Allegato XII del Regolamento Delegato (UE) 2021/2178.
25 Qualora disponibili tramite infoprovider, sono stati recuperati anche i KPI di allineamento pubblicati, con un anno di anticipo rispetto alla richiesta normativa, dalle controparti non finanziarie sugli ulteriori 4 obiettivi ambientali definiti dalla Tassonomia UE.
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2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici
2.2.1 Piano di transizione
[E1-1 DP 14]
Il Gruppo, consapevole del proprio ruolo e contributo nei processi di sviluppo sostenibile e degli impegni presi in merito alla decarbonizzazione del proprio portafoglio, mira a raggiungere obiettivi di sostenibilità attraverso un Piano di transizione dedicato. In linea con le buone prassi di mercato e l’obiettivo di limitare il riscaldamento globale a 1,5°, la Banca ha sviluppato un Piano di transizione dei cambiamenti climatici al fine di raggiungere i traguardi prefissati relativi ai settori più rilevanti, integrando anche iniziative con opportunità di business specifiche e relativo monitoraggio.
[E1-1 DP 16a]
Banca Ifis ha definito un processo di monitoraggio strutturato delle emissioni finanziate e di definizione di obiettivi specifici legati ai settori a maggiore impatto, con particolare riferimento all’automotive (Leasing Auto, Leasing Trucks, Automotive Manufacturers e Distributors 26), che costituisce oltre l’80% delle esposizioni e delle emissioni finanziate. Questi obiettivi si basano su scenari di decarbonizzazione scientificamente validati e conformi agli standard internazionali. Banca Ifis è stata, inoltre, la prima challenger bank italiana a unirsi alla Net-Zero Banking Alliance (NZBA), un’iniziativa promossa dalle Nazioni Unite che invita le banche partecipanti ad allineare i propri portafogli di prestiti e investimenti all’obiettivo di zero emissioni nette entro il 2050, in linea con l’Accordo di Parigi.
In questo contesto, l'industria automobilistica europea, inclusa quella italiana, sta attraversando una fase di trasformazione significativa, caratterizzata da un rallentamento nella domanda di veicoli elettrici (EV) e da una crescente concorrenza internazionale.
Secondo i dati ACEA 27, nel 2024 le immatricolazioni di auto elettriche nell'Unione Europea hanno subito una flessione del 5,9%, totalizzando 1,44 milioni di unità vendute. Questo calo è stato particolarmente evidente in Germania, dove le vendite sono diminuite del 27,4% a causa della riduzione degli incentivi governativi per l'acquisto di veicoli elettrici. Anche Francia e Italia hanno registrato una diminuzione nelle vendite, mentre il Regno Unito ha visto un incremento del 21,4%, diventando il principale mercato europeo per i veicoli elettrici.
Anche le immatricolazioni di veicoli ibridi plug-in (PHEV) nell'Unione Europea hanno registrato un incremento del 4,9% rispetto all'anno precedente, raggiungendo un totale di 1,1 milioni di unità vendute. Tuttavia, nonostante questo aumento, la quota di mercato dei PHEV è diminuita, passando dal 19,9% al 15,4% nel 2024, indicando una crescente preferenza dei consumatori per i veicoli completamente elettrici (BEV). In Italia, la situazione è simile: nel 2023, i PHEV hanno rappresentato il 4,1% delle immatricolazioni totali, posizionandosi tra gli ultimi in Europa.
Questi dati evidenziano un importante cambiamento delle preferenze dei consumatori per i veicoli completamente elettrici, con una diminuzione della quota di mercato dei PHEV e dei full electric.
Tale tendenza di mercato si inserisce nella crescente presenza di veicoli elettrici prodotti in Cina sul mercato europeo rappresenta una sfida significativa per i produttori locali. Secondo Transport & Environment (T&E)28, nel 2024 un veicolo elettrico su quattro venduto in Europa sarà di origine cinese. Questo andamento sottolinea la necessità per l'Europa di sviluppare una filiera produttiva interna, in particolare nel settore delle batterie, per ridurre la dipendenza dalle importazioni e rafforzare la competitività dell'industria automobilistica europea.
26 Composizione del portafoglio al 31 marzo 2022, ultimi dati di emissioni disponibili.
27 https://www.acea.auto/pc-registrations/new-car-registrations-0-8-in-2024-battery-electric-13-6-market-share/
28 https://www.transportenvironment.org/te-italia/articles/un-veicolo-elettrico-su-quattro-venduto-nel-2024-in-europa-sara-prodotto-in-cina?utm_source=chatgpt.com
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Per affrontare queste sfide, i produttori europei devono accelerare l'innovazione nel settore degli EV, migliorare l'infrastruttura di ricarica e sviluppare strategie competitive per contrastare l'avanzata dei marchi cinesi. Inoltre, è fondamentale che l'Europa investa nella produzione locale di batterie. Secondo T&E 29, l'UE ha il potenziale per produrre il 56% della sua domanda di catodi entro il 2030, ma la produzione attuale è ancora limitata. Azioni più decise e maggior sostegno finanziario da parte dell'UE e degli Stati Membri sono necessari per scalare la produzione.
Per raggiungere questi obiettivi, è fondamentale che l'Europa e l'Italia investano nello sviluppo di una filiera produttiva locale per le batterie e nell'espansione dell'infrastruttura di ricarica. Inoltre, l'implementazione di politiche di supporto, come incentivi per l'acquisto di veicoli elettrici e investimenti nelle infrastrutture, sarà cruciale per stimolare la domanda e sostenere l'industria automobilistica locale.
[E1-1 DP 16b]
In riferimento agli obiettivi di riduzione delle emissioni di GES (cfr. ESRS E1-4 per ulteriori dettagli) e alle azioni di mitigazione dei cambiamenti climatici (cfr. ESRS E1-3 per ulteriori dettagli), si fornisce di seguito una spiegazione delle leve di decarbonizzazione individuate e principali azioni pianificate, suddivise tra emissioni di GES finanziate ed emissioni di GES proprie.
Emissioni di GES Finanziate – Portafoglio prodotti e servizi
Leasing Auto: Banca Ifis ha definito obiettivi ambiziosi per il settore Leasing Auto con un target di riduzione delle emissioni finanziate da 130 gCO 2 e/km nel 2019 a 85 gCO 2 e/km entro il 2030. Il portafoglio Leasing Auto attuale è composto per circa il 40% da veicoli con alimentazioni ibrida o elettrica, con un incremento del 50% delle motorizzazioni ibride rispetto al 2021.
La Banca inoltre effettua analisi prospettiche sulle controparti del portafoglio, valutando la possibile evoluzione del mix di veicoli e i roll-over dei principali costruttori strategici per il Gruppo, sia in termini di volumi sia per il rispetto di target sostenibili. Queste analisi permettono di monitorare l’allineamento agli obiettivi definiti, considerando anche eventuali ricomposizioni del portafoglio o adeguamenti normativi.
Il Gruppo ha inoltre stretto solide partnership con imprese di rilievo e importanza strategica del settore, inclusi produttori specializzati in autoveicoli full electric, ha promosso iniziative dedicate a tali prodotti e ha lanciato campagne di sensibilizzazione e valorizzazione tramite canali social e sito internet aziendale. Infine, sono previsti incentivi legati ai volumi di tali prodotti (e.g., fotovoltaico, sistemi di ricarica, autovetture full electric ed e-bike) e attività di sensibilizzazione su temi ESG promossi dalla rete commerciale, a supporto della strategia di mobilità sostenibile del Gruppo.
Leasing Trucks: Banca Ifis mira a ridurre le emissioni finanziate del 30%, portandole da 52 gCO 2 e/tkm nel 2020 30 a 37 gCO 2 e/tkm entro il 2030. In particolare, i veicoli industriali e i semirimorchi rivestono un ruolo centrale nel raggiungimento degli obiettivi del Gruppo in quanto contribuiscono significativamente al risultato economico, rappresentando circa il 30% dei volumi del comparto Leasing Automotive. Il portafoglio leasing truck evidenzia inoltre un’evoluzione verso motorizzazioni a metano, che offrono un livello di emissioni più basso rispetto ai tradizionali motori diesel, confermando l’impegno della Banca verso soluzioni di mobilità più sostenibili.
Settore Automotive Manufacturers e Distributors: Banca Ifis ha l’obiettivo di ridurre le emissioni finanziate nel settore automobilistico da 153 gCO 2 e/km nel 2019 a 85 gCO 2 e/km entro il 2030. Questo obiettivo è in linea con i
29 https://www.transportenvironment.org/te-italia/articles/batterie-per-auto-elettriche-quelle-made-in-eu-potrebbero-essere-fino-al-60-meno-inquinanti-di-quelle-cinesi?utm_source=chatgpt.com
30 Dati di emissione al 2020 per applicazione del regolamento EU 2019/1242 sui target di emissioni dei mezzi pesanti
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target fissati a livello europeo e conferma l’impegno della Banca verso la sostenibilità ambientale nel settore automobilistico.
A tale scopo, il Gruppo ha integrato i criteri ESG nel proprio processo di valutazione creditizia per analizzare e classificare i settori in base ai rischi ambientali, sociali e di governance connessi alle loro attività, permettendo una valutazione mirata della sostenibilità delle controparti oggetto dello steering creditizio. Sulla base dell’analisi svolte in questo contesto, è previsto inoltre un processo di approvazione basato su regole specifiche, includendo anche eventuali meccanismi di approvazione progressiva.
Emissioni di GES Proprie – Mobilità sostenibile
Rinnovo flotte aziendali: all’interno dell’iniziativa Ifis Leasing Green, il Gruppo ha siglato un accordo con Stellantis per il rinnovo delle flotte aziendali, puntando a rendere oltre il 50% dei veicoli ibridi o elettrici entro il 2025. Questo progetto mira a rafforzare la transizione verso una mobilità più sostenibile e ridurre le emissioni.
Dispositivi per la ricarica elettrica delle autovetture: il Gruppo ha continuato a sviluppare il progetto per l'installazione di dispositivi di ricarica elettrica per autovetture. Questo progetto mira ad aumentare il numero ampliando dei punti di ricarica esistenti presso le principali sedi aziendali entro il 2025.
Emissioni di GES Proprie – Uso di energia da fonti rinnovabili ed efficienza energetica
Acquisto di energia elettrica proveniente da fonti rinnovabili: il Gruppo utilizza dal 2021 esclusivamente energia verde proveniente al 100% da fonti rinnovabili (e.g. eolica, fotovoltaica, geotermica, idroelettrica, biogas, biomasse) per quanto concerne la fornitura di tutte le sedi e filiali d’Italia.
Ristrutturazioni e riqualificazioni ordinarie e straordinarie delle sedi: il Gruppo è impegnato da diversi anni nella progettazione impiantistica secondo le migliori tecnologie disponibili di efficientamento energetico e sull’approvvigionamento di energia 100% rinnovabile da rete o autoprodotta.
Realizzazione di soluzioni per autoprodurre energia da fonti rinnovabili: da novembre 2024 è stato attivato un nuovo impianto fotovoltaico con potenza di 180 Kwp nella copertura dell’immobile della sede di Mondovì con l’obiettivo di riduzione degli impatti diretti della sede stessa di circa un terzo dei consumi.
Altre iniziative a supporto della decarbonizzazione
Nuovi prodotti per la mobilità sostenibile: nel 2023, Banca Ifis ha lanciato il prodotto "Noleggio e-bike" per promuovere la mobilità sostenibile e supportare il turismo attivo. Questa iniziativa si rivolge principalmente alle piccole e medie imprese del settore turistico-ricettivo che vogliono dotarsi di flotte di biciclette elettriche per migliorare la loro offerta. La Banca inoltre ha esteso la propria offerta di prodotti legati alla mobilità sostenibile introducendo opzioni di leasing e noleggio per quadricicli elettrici, in linea con la strategia di sostenibilità del Gruppo.
Supporto della decarbonizzazione e a favore delle Pmi: la Banca ha siglato due accordi con la Banca Europea degli Investimenti (BEI) nel 2021 e 2024 per la messa a disposizione rispettivamente un plafond di 100 milioni di euro in finanziamenti a sostegno di progetti delle Pmi con un focus ambientale e di 300 milioni di euro per sostenere investimenti innovativi. In particolare, l’accordo del 2024 è il primo sottoscritto dalla BEI con una banca italiana interamente dedicato alla promozione di iniziative per l’innovazione nell’ambito del “Piano Nazionale Transizione 4.0”.
Inoltre, il Gruppo sviluppato una vasta gamma di servizi e prodotti tra cui Mutui e Leasing MCC con agevolazione Sabatini Green, per finanziare macchinari, impianti e attrezzature nuovi di fabbrica a basso impatto ambientale, e Mutui con garanzia SACE Green, dedicati a investimenti in linea con i criteri della Tassonomia Europea.
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La Banca ha inoltre dedicato particolare attenzione al leasing di impianti fotovoltaici e stazioni di ricarica per veicoli elettrici, sostenendo le aziende nella transizione energetica e migliorando la loro efficienza ambientale attraverso beni strumentali rimovibili.
Infine, il Gruppo sta sviluppando diversi accordi con partner esterni per proporre all’interno della piattaforma “myIfis” servizi in ambito ESG, con l’obiettivo di supportare le Pmi nel loro percorso di transizione sostenibile.
[E1-1 DP 16h]
La sostenibilità è integrata nel modello di business della Banca e costituisce un elemento cruciale per lo sviluppo, assicurando la compatibilità tra le attività aziendali e le esigenze ambientali. In particolare, il Gruppo ha definito i propri impegni all’interno del Piano Strategico 2022-2024 D.O.E.S. (Digital, Open, Efficient, Sustainable), con l’obiettivo di raggiungere gli obiettivi strategici stabiliti nel piano pluriennale, allinearsi alle “Aspettative di vigilanza sui rischi climatici e ambientali” di Banca d’Italia e raggiungere gli obiettivi Net Zero per le emissioni finanziate nei settori strategici. Tali obiettivi vengono declinati in iniziative e strategie di decarbonizzazione descritte con riferimento all’E1-1 DP 6b.
[E1-1 DP 16i]
Il Piano di Transizione è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione a settembre 2024, previa condivisione con il Comitato Sostenibilità nel corso dello stesso mese.
[E1-1 DP 16j]
Banca Ifis ha definito un processo di monitoraggio strutturato, con particolare attenzione al settore del leasing auto, per garantire un controllo puntuale e continuo dei progressi rispetto ai target di sostenibilità prefissati e alle iniziative implementate. Questo sistema consente di analizzare l’andamento delle emissioni finanziate e valutare l’impatto delle politiche adottate, con l’obiettivo di mantenere allineata l’operatività del Gruppo agli obiettivi strategici dichiarati.
Almeno annualmente, i dati e le analisi vengono presentati al Comitato di Sostenibilità anche in ottica di steering strategico del portafoglio. In caso di scostamenti rilevanti rispetto ai target o di mancato raggiungimento delle performance attese, il Comitato assume un ruolo chiave nell’elaborazione di interventi correttivi.
[E1-1 DP 16g]
Banca Ifis non rientra in alcuna delle categorie previste dalla legislazione europea per l'esclusione dall'EU-Paris Aligned Benchmark (EU PAB).
2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici
Impatti, rischi e opportunità rilevanti
[E1.SBM-3 DP 18]
Gli enti creditizi risultano esposti ai rischi e alle opportunità legati al clima prevalentemente attraverso le attività di credito, oltre che tramite altre attività di intermediazione finanziaria e le operazioni di investimento proprietario. In qualità di intermediari finanziari, le banche possono assumere rischi legati al clima con particolare riferimento all’operatività con i propri clienti e le proprie controparti.
Risulta fondamentale che le banche diano evidenza delle potenziali problematiche legate al clima che potrebbero avere un impatto finanziario sull’organizzazione fornendo, come riportato di seguito, una descrizione delle modalità utilizzate per determinare quali sono i principali rischi e opportunità associati al clima per Gruppo Banca Ifis.
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Tipologia di rischio
Come anticipato nel capitolo relativo le Informazioni Generali (cfr. 1.1 ESRS 2 – Informazioni Generali, sezione 1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza, DP 20), nel determinare la propria strategia di sostenibilità, il Gruppo ha adottato un approccio strutturato per identificare gli impatti dei rischi climatici e ambientali. Nel definire la tassonomia di tali rischi sono stati analizzati i principali driver di rischio associati al clima e all’ambiente e i relativi canali di trasmissione all’interno del framework dei rischi tradizionali degli enti creditizi, in funzione dell’attività svolta dal Gruppo e dell’orizzonte temporale di propagazione degli effetti. Infine, l’ultimo passaggio ha riguardato la valutazione di materialità dei rischi climatici e ambientali tramite la definizione del Materiality Assessment, al fine di comprendere il grado di esposizione della Banca e le possibili strategie di monitoraggio e mitigazione di tali rischi.
Come rappresentato in maniera ricorrente in letteratura, l’attività è propedeutica all’identificazione dei driver di rischio climatico e ambientale, che risultano raggruppati in due macrocategorie:
•rischi di transizione: rischi associati alla transizione verso un’economia a basse emissioni di carbonio e più sostenibile sotto il profilo ambientale;
•rischi fisici: rischi associati al verificarsi di fenomeni climatici estremi (acuti) o al progressivo degrado ambientale (cronici).
La tabella sottostante descrive le principali categorie e i rispettivi driver di rischio associati ai rischi climatici e ambientali, fisici e di transizione, con relativo orizzonte temporale di impatto.

Tipologia di rischio | Driver di rischio | Orizzonte temporale (1)
Rischi di Transizione | Normativo | Policy a livello globale (e.g. Paris Agreement) possono limitare le attività e i settori con un alto livello di emissioni e rischio ambientale. A titolo di esempio, la regolamentazione sugli Energy Performance Certificate può impattare il valore degli immobili in portafoglio | MT
Tecnologico | La transizione verso tecnologie a basso impatto ambientale richiede un costo maggiore da sostenere da parte delle imprese per adeguare gli impianti e le sedi produttive, potenzialmente impattando il modello di business e la capacità di generare ricavi e profitti | MT
Mercato | Un cambiamento nelle preferenze dei consumatori verso consumi più climate-friendly impatta potenzialmente tutti i settori maggiorente legati a un alto consumo di energia e/o alti livelli di inquinamento oppure operatori le cui prassi risultano non rispettare la diffusa sensibilità ESG (e.g. packaging ridotto) | MT
Rischi Fisici | Acuto | Ondate di calore, incendi, inondazioni, siccità, frane, terremoti | BT
Cronico | Temperature estreme, erosione del suolo, stress idrico, incremento del livello del mare | MT/LT

(1) Breve Termine (BT): 1-3 anni, Medio termine (MT): 3-5 anni, Lungo Termine (LT): >5 anni.
Sulla base dei driver descritti, la Banca ha dunque valutato il grado di interconnessione dei rischi climatici e ambientali analizzando i principali canali di trasmissione e ha identificato gli impatti generati sui rischi tradizionali dell’attività svolta dal Gruppo.
In merito all’identificazione dei rischi, la Banca ha effettuato una mappatura dei rischi climatici e ambientali con l’obiettivo di integrarli nel proprio sistema di gestione dei rischi e di valutarne la materialità in termini di impatto
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rispetto ai rischi tradizionali. Questa attività si inserisce nel percorso intrapreso da Banca Ifis, in linea con le aspettative di vigilanza pubblicate ad aprile 2022 da Banca d’Italia e con le buone prassi di settore.
L'analisi della rilevanza dei rischi climatici e ambientali viene condotta annualmente, con l'intento di aggiornare il sistema di gestione dei rischi in base all’evoluzione del portafoglio e di individuare nuovi potenziali rischi legati a eventi climatici e ambientali.
Nel 2023, la Banca ha esteso tale valutazione a tutte le società controllate del Gruppo affinando ulteriormente la modalità di mappatura dei rischi fisici e di transizione, climatici e ambientali. Nel 2024 sono stati svolti affinamenti alla metodologia di calcolo dei rischi fisici e di transizione, come descritto di seguito. In particolare, con riferimento a questi ultimi fattori di rischio, si riportano di seguito alcuni dettagli relativamente relativi ai driver identificati:
•rischi fisici: sono stati analizzati eventi climatici avversi, sia di natura cronica che acuta, identificando i più rilevanti per il contesto operativo di Banca Ifis. La valutazione della rilevanza di tali rischi si è basata sugli effetti potenziali sui rischi tradizionali, analizzati anche in relazione a fattori come la georeferenziazione del portafoglio, l’operatività aziendale e gli asset chiave per la continuità operativa. Le informazioni relative alla probabilità di occorrenza dei vari rischi sono state acquisite tramite infoprovider pubblici e analizzate con un approccio bottom-up;
•rischi di transizione, i driver identificati si possono raggruppare in tre categorie:
–innovazione tecnologica, in funzione dei costi necessari per l’adeguamento degli impianti e delle sedi produttive, potenzialmente impattando il modello di business e la capacità di generare ricavi da parte delle imprese;
–evoluzione regolamentare, in funzione delle limitazioni e sanzioni cui potrebbero essere soggette le imprese controparti che sono attive in settori che ostacolano gli obiettivi ambientali e climatici definiti dal regolatore (e.g. Paris Agreement);
–preferenze dei consumatori, dettate da una rivoluzione verso un consumo climate-friendly e da un’attenzione particolare sui temi di carattere ESG, che potrebbero impattare le aziende anche dal punto di vista reputazionale.
Le informazioni di rilevanza dei rischi di transizione per l’analisi del Credito sono state analizzate per settore economico, utilizzando il codice ATECO (approccio top-down); per quanto concerne l’analisi Reputazionale e Operativa, gli stessi sono stati valutati in funzione dell'impatto stimato sugli stakeholder ritenuti più significativi per Gruppo Banca Ifis; per l’analisi di Liquidità è stato valutato l’impatto sul Costo del Finanziamento.
Sulla base delle analisi condotte e delle peculiarità di Banca Ifis, si riportano in tale sezione le risultanze dell’esercizio di Materiality Assessment sui principali rischi tradizionali. Tale processo prevede, oltre alla mappatura preliminare dei rischi climatici e ambientali, anche un esame dettagliato dei canali di trasmissione dei rischi C&E ai rischi tradizionali, degli orizzonti temporali con cui i rischi C&E si manifestano stante l’operatività di Banca Ifis e la valutazione della rilevanza.
Di seguito si riporta una sintesi dei canali di trasmissione analizzati al fine della realizzazione del Materiality Assessment, che verranno ulteriormente approfonditi nel capitolo Informazioni generali (cfr. 1.1 ESRS 2 – Informazioni Generali, sezione 1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza, DP 20).
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Tipo di rischio | Canale di trasmissione | Orizzonte temporale
Rischio di credito | Rischi Fisici | Continuità aziendale dell’impresa e Piani di Rientro NPL/CQS | MT
Rischi di Transizione | Capacità di rimborso su prestiti alle Aziende | MT
Valore dei beni immobili su esposizioni garantite | MT
Rischio di business | Rischi Fisici /Rischi di Transizione | Profittabilità legata a settori esposti a rischi C&E | MT / LT
Rischio di mercato | Rischi Fisici | Portafoglio titoli sovereign | LT
Rischi di Transizione | Portafoglio titoli sovereign | MT
Rischio operativo | Rischi Fisici | Compromissione sedi operative, datacenter proprietari e dei principali outsourcers IT | MT
Sospensione ex-lege dei flussi di pagamento per eventi estremi | MT
Rischi di Transizione | Cause legali da parte di ONG / Attivisti | BT
Rischio reputazionale | Rischi di Transizione | Esposizione a settori ad alto rischio C&E | BT
Mancato allineamento agli obiettivi Net Zero | BT
Non conformità con la normativa e aspettativa C&E | BT
Rischio di greenwashing sull’offerta di prodotti | BT
Rischio di liquidità | Rischi Fisici | Bank Run | LT
Rischi di Transizione | Costo del finanziamento | MT

Analisi di resilienza
[E1.SBM-3 DP 19a]
L’analisi del contesto operativo ha l’obiettivo di identificare e comprendere l’impatto dei rischi climatici e ambientali sull’ecosistema complessivo in cui opera il Gruppo, supportando le decisioni strategiche attraverso una visione integrata dei fattori di rischio e delle opportunità legati alla transizione climatica considerando l’intera catena del valore del Gruppo.
[E1.SBM-3 DP 19b]
Nella fase iniziale, l’analisi si concentra sul delineare un quadro chiaro del contesto generale relativo alle tematiche C&E individuando tre dimensioni principali: l’ambiente globale, le tendenze di mercato e il panorama competitivo. Ogni dimensione è stata approfondita tramite l’identificazione di driver specifici che consentono di interpretare le principali tendenze nel breve e medio termine (fino al 2030).
Un elemento centrale dell’analisi è lo studio degli scenari climatici elaborati da diverse istituzioni pubbliche che permette di valutare le differenti prospettive e traiettorie previste per il contenimento dei cambiamenti climatici. Questo studio prende in considerazione anche le azioni intraprese dai governi nazionali e sovranazionali per raggiungere la neutralità climatica entro il 2050, in linea con gli obiettivi dell’Accordo di Parigi.
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A tal scopo, sono stati analizzati vari scenari sviluppati dalle principali istituzioni globali ed europee, analizzandone in dettaglio le caratteristiche fondamentali (e.g., ipotesi di base, tipo di traiettoria prevista, target di temperatura, copertura geografica e settoriale). Un focus particolare è stato rivolto agli scenari dell’NGFS (Network for Greening the Financial System) e dell’IPR (International Policy Response), considerati i più completi grazie alla loro granularità geografica e all'ampia disponibilità di variabili settoriali.
Lo scenario IPR Forecast è stato selezionato come riferimento principale ("scenario guida") per condurre un’analisi approfondita delle politiche climatiche, valutando l'impatto di tali politiche sui settori chiave del portafoglio del Gruppo in termini di rischi e opportunità. Pertanto, l'analisi si è focalizzata sui settori identificati come ad alto impatto emissivo secondo l'IPR Forecast e nei quali il Gruppo Ifis risulta rilevante (i.e., automotive, immobiliare, agricolo).
L'analisi di resilienza del Gruppo si concentra principalmente sui rischi di transizione legati al cambiamento climatico, senza considerare i rischi fisici, e mira a fornire una visione chiara su come le politiche climatiche influenzeranno i settori nel breve e medio termine. L’attenzione è stata posta, in particolare, sulla valutazione degli impatti legati ai rischi di transizione, esaminando le possibili implicazioni per il portafoglio in termini di rischi e opportunità.
[E1.SBM-3 AR 7b]
Gli orizzonti temporali considerati sono stati allineati a quelli utilizzati nell’analisi di materialità del Gruppo, includendo sia il medio termine (2025-2027) sia il lungo termine (2028-2030). Inoltre, l’analisi ha mantenuto un allineamento con gli scenari aziendali considerati per definire i target di riduzione delle emissioni di GHG entro il 2030, assicurando che le valutazioni climatiche e strategiche del Gruppo riflettano una coerenza temporale e settoriale, in linea con il Disclosure Requirement E1-4.
[E1.SBM-3 DP 19c]
Tale esercizio di analisi di resilienza rappresenta un contributo iniziale per comprendere le sfide e le opportunità derivanti dalla transizione climatica, fornendo input che potrebbero orientare future linee guida strategiche. I risultati emersi dall’analisi potrebbero influenzare la valutazione delle opportunità di investimento e delle azioni di mitigazione, sia a breve che medio termine, ma la loro integrazione nelle decisioni strategiche è ancora in fase di evoluzione.
I risultati di questo primo esercizio di analisi di resilienza mostrano una chiara classificazione dei segmenti della catena del valore in relazione ai rischi e alle opportunità derivanti dalla transizione climatica. I segmenti del settore automobilistico sono stati identificati come particolarmente vulnerabili ai cambiamenti normativi e alle nuove dinamiche di mercato; al contrario, i settori agricolo e immobiliare, pur presentando rischi e opportunità, risultano meno rilevanti in termini di impatto.
L'incertezza principale dell'analisi risiede nella variabilità delle politiche climatiche a livello globale e nell'evoluzione delle normative nazionali e sovranazionali, che potrebbero influenzare in modo significativo la resilienza dei settori nel lungo periodo.
Per analizzare le politiche climatiche e valutare qualitativamente il loro impatto sui settori di riferimento, il Gruppo ha strutturato un framework specifico che si articola in due macro-fasi principali:
•individuazione e approfondimento delle politiche climatiche, per identificare le politiche più rilevanti per i settori analizzati;
•valutazione qualitativa dell’impatto, con l’obiettivo di definire i criteri replicabili per misurare la materialità dell’impatto delle politiche climatiche sia sui singoli settori sia sull’intero portafoglio del Gruppo.
La prima macro-fase è suddivisa in tre passaggi volti a:
a)identificare le politiche rilevanti, sulla base dell’analisi delle iniziative climatiche evidenziate nello scenario IPR Forecast;
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b)approfondire e verificare le politiche, mediante l’integrazione della narrativa delle politiche climatiche selezionate tramite il database dell’International Energy Agency (IEA);
c)integrare in maniera mirata dettagli specifici, includendo informazioni aggiuntive come target stabiliti e percorsi di approvazione, utilizzando fonti supplementari (e.g., Commissione Europea, Parlamento Europeo, Governo italiano).
La seconda macro-fase adotta un approccio a due step, suddividendo i settori in segmenti chiave della loro catena del valore. Questo permette di ottenere un'analisi granulare e di identificare con precisione i segmenti più impattati dalle politiche climatiche. Il portafoglio del Gruppo, focalizzandosi sul portafoglio performing della Banca (escludendo Npl e Tesoreria/Servizi Centrali), è stato classificato utilizzando i relativi codici ATECO e secondo i settori ESG di maggiore rilevanza, incrociando le aree identificate dall'IPR Forecast come maggiormente impattate in termini di emissioni.
L'analisi si è concentrata su tre macrosettori principali: immobiliare, automotive e agricolo. Per ogni settore, è stata realizzata una valutazione dell’impatto delle politiche climatiche, utilizzando studi di provider specializzati (ad esempio, IPR e IEA), integrati da analisi expert-based. Questo approccio ha permesso di identificare i rischi e le opportunità associati a ciascun settore su orizzonti temporali medi (2-3 anni) e di lungo termine (fino al 2030).
Per ottenere una valutazione completa dell'impatto delle politiche climatiche sui settori del portafoglio del Gruppo, è stata adottata una metodologia che combina due criteri principali:
•analisi di Materiality Assessment, condotta dalla funzione Risk Management, per identificare i rischi C&E specifici per ciascun settore, basata su driver di rischio di transizione derivati da studi di provider internazionali e restituita sotto forma di punteggi ponderati;
•riconduzione agli scenari short-term disorderly del Climate Stress Test della BCE, al fine di valutare l’evoluzione a un anno della GVA (Gross Value Added) nei principali macrosettori dell’economia italiana, con focus sui segmenti della catena del valore più significativi.
Ogni segmento della catena del valore è stato valutato in termini di rischio e opportunità, assegnando uno score in quattro livelli: basso, medio, medio-alto e alto. I risultati sono stati sintetizzati in una matrice che rappresenta graficamente il posizionamento dei segmenti rispetto ai rischi e alle opportunità. Sulla base di questa matrice, i segmenti sono stati classificati in quattro categorie strategiche:
•segmenti ad alto rischio con limitate opportunità, che determinano una resilienza minore alla transizione climatica (e.g., componentistica automotive);
•segmenti con opportunità moderate, ma bilanciate da rischi significativi ancora presenti nelle dinamiche di settore (e.g., industria alimentare);
•segmenti con un equilibrio tra rischi e opportunità, dove il potenziale di crescita o di resilienza (e.g., tendenze di mercato e incentivi fiscali/europei) è frenato dai rischi connessi alla transizione climatica, come l’aumento dei costi e delle pressioni normative (e.g., aziende agricole);
•segmenti con opportunità maggiori rispetto ai rischi legati alla transizione climatica, che dimostrano una maggiore capacità di adattamento agli impatti delle politiche settoriali e alla transizione climatica (e.g., costruzioni e gestione dei beni immobiliari).
[E1.SBM-3 AR 8b]
Il processo di analisi e di identificazione dei segmenti della catena del valore, descritto in precedenza, viene aggiornato periodicamente, garantendo un continuo monitoraggio delle dinamiche di mercato più rilevanti. Inoltre, questo approccio consente di individuare, all’interno dei settori considerati prioritari, le aree più esposte ai rischi e quelle che offrono nuove opportunità da esplorare. Tale analisi approfondita contribuisce ad arricchire il set di informazioni a supporto del processo di pianificazione commerciale, guidato da una conoscenza approfondita delle dinamiche di rischio e opportunità.
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L’approccio del Gruppo e le politiche
[E1.SBM-3 DP 48a]
Descrizione IRO
Categoria IRO
Connessione con Value Chain
Orizzonte temporale
Principali modalità di gestione degli IRO
Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici
Miglioramento dell'ambiente lavorativo attraverso ristrutturazione in chiave green degli immobili
Impatto positivo attuale
Operazioni proprie
Medio termine
Generazione di emissioni indirette collegate ai finanziamenti (Scope 3)
Impatto negativo attuale
Operazioni proprie
Medio termine
Generazione di emissioni dirette e indirette di GHG con conseguente performance negative sotto il profilo della sostenibilità ambientale (Scope 1 e 2)
Impatto negativo attuale
Operazioni proprie
Medio termine
Sviluppo dell’imprenditoria e miglioramento del profilo di sostenibilità, grazie a canali di accesso al credito per le Pmi e valutazioni delle performance ESG
Impatto positivo attuale
Catena del valore
Medio termine
•Politica ESG di Gruppo
•Politica Ambientale
•Politica Creditizia
Promozione di soluzioni e iniziative inerenti alla mobilità sostenibile
Opportunità
Catena del valore
Medio termine
Sviluppo di iniziative per promuovere politiche di sviluppo sostenibile e un maggiore utilizzo di fonti di energia rinnovabili
Opportunità
Catena del valore
Medio termine
Promozione di soluzioni legate a un migliore efficientamento energetico dei processi operativi
Opportunità
Catena del valore
Medio termine
Promozione di prodotti, servizi e iniziative per aiutare le Pmi a migliorare le loro pratiche sostenibili e responsabili
Opportunità
Catena del valore
Medio termine
Creazione di prodotti, eventualmente assistiti da garanzie, a sostegno di progetti che perseguono obiettivi ambientali da erogare alla clientela
Opportunità
Catena del valore
Medio termine
Promozione di soluzioni legate a un migliore
Opportunità
Catena del valore
Medio termine
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Descrizione IRO
Categoria IRO
Connessione con Value Chain
Orizzonte temporale
Principali modalità di gestione degli IRO
efficientamento energetico dei processi operativi e l'ecosostenibilità dei prodotti
Risparmio economico grazie all'attuazione di iniziative e progetti legati all'efficienza energetica
Opportunità
Operazioni proprie
Medio termine
I rischi sono stati descritti in relazione alla sezione “Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici” (Cfr. ESRS E1.SBM-3 DP 18)
La tutela dell’ambiente e la compatibilità tra iniziativa economica ed esigenze ecologiche rappresentano dimensioni fondamentali dell’attenzione di Gruppo Banca Ifis verso la sostenibilità. Questo approccio si traduce in politiche specifiche che costituiscono parte integrante del framework di sostenibilità del Gruppo.
Particolarmente attento alla riduzione del proprio impatto ambientale, il Gruppo adotta soluzioni per migliorare l’efficienza energetica sia all’interno che all’esterno dell’organizzazione. Inoltre, si adopera per consolidare una cultura del rispetto per l’ambiente, incentivando la responsabilità individuale e collettiva e favorendo l’adozione di pratiche in linea con i principi di sostenibilità.
Politica ESG
[E1-2 DP 24 MDR-P]
[E1-2 DP 25]
La Politica ESG del Gruppo definisce le linee guida strategiche in materia di sostenibilità, promuovendo l’integrazione dei fattori ambientali, sociali e di governance nelle proprie strategie e operazioni, coinvolgendo attivamente fornitori, clienti e stakeholder lungo l’intera catena del valore a monte e a valle. L’obiettivo principale è diffondere una cultura della sostenibilità, incoraggiando comportamenti responsabili e l’adozione di pratiche che considerino gli impatti ESG in tutte le operazioni del Gruppo. Attraverso questa integrazione, il Gruppo si propone di generare un impatto positivo nella creazione di valore per tutti gli stakeholder, contribuendo al raggiungimento di un successo sostenibile e duraturo. In particolare, la Politica disciplina l’impegno del Gruppo nei seguenti ambiti:
•ambientale: migliorando l'efficienza energetica con fonti rinnovabili, promuovendo la mobilità sostenibile con veicoli ibridi ed elettrici, e ottimizzando i consumi idrici e la gestione dei rifiuti. Inoltre, analizza annualmente i rischi climatici e ambientali per garantire la continuità operativa e sviluppa prodotti e servizi sostenibili, monitorando le emissioni in linea con standard internazionali;
•sociale: generando impatti positivi su persone e comunità attraverso progetti di inclusività, cultura e benessere, sostenendo l'arte e l'inclusione sociale. Promuove un ambiente di lavoro sicuro, sano e senza discriminazioni, garantendo pari opportunità e contrastando il lavoro forzato. Inoltre, tutela i diritti umani in tutte le sue attività;
•governance: promuovendo l'integrità e la trasparenza, contrastando corruzione e riciclaggio e garantendo la riservatezza nelle comunicazioni e nei contratti.
La Politica sopra menzionata viene applicata e diffusa a tutte le società del Gruppo e stakeholder tramite la sua pubblicazione sulla intranet e sul sito internet aziendale. La Politica ESG viene condivisa preventivamente con il Comitato Sostenibilità del Gruppo e con la funzione Compliance, che ha la responsabilità di vagliarne la conformità rispetto alla disciplina di contesto. Infine, viene approvata dal Consiglio di Amministrazione che ne monitora l’applicazione. Il documento è sottoposto all’aggiornamento periodico per garantire che sia sempre in linea con i
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valori del Gruppo, le buone prassi e il contesto in cui opera ed è stato elaborato in stretta connessione con le principali normative internazionali, riflettendo un impegno globale verso la sostenibilità e la responsabilità sociale.
Tra le normative di riferimento, si citano la Dichiarazione Universale dei Diritti Umani delle Nazioni Unite, che stabilisce principi fondamentali di dignità e giustizia, e l'Agenda 2030 per lo Sviluppo Sostenibile, che promuove 17 obiettivi di sviluppo globale. Inoltre, la Capogruppo si impegna a mantenere, sotto la guida della Presidenza, un confronto con gli stakeholder rilevanti al fine di comprendere le esigenze dei diversi interlocutori ed elaborare strategie di risposta coerenti con il perseguimento degli obiettivi del Gruppo in ambito sostenibilità anche in relazione agli stakeholder esterni, tra cui i propri clienti.
Come delineato all’interno della Politica ESG, Banca Ifis ha integrato il processo di assunzione del rischio di credito e la valutazione creditizia dei clienti con un'analisi approfondita delle variabili. Questo approccio permette di identificare e gestire il rischio ESG associato alle controparti, garantendo una maggiore sostenibilità nelle decisioni creditizie. Di seguito sono riportati i principali interventi realizzati nelle seguenti fasi del processo:
1. Fase di origination: identificazione dei clienti il cui settore economico:
•è distante dai principi etici, comportando il rifiuto dell'opportunità commerciale;
•appartiene a una classe ESG settoriale rischiosa, con attivazione di un processo di underwriting rafforzato.
2. Fase di verifica preliminare ESG: raccolta delle informazioni necessarie per valutare la pratica e indirizzarla verso il processo di underwriting appropriato.
3. Fase di valutazione e delibera:
•introduzione, ove necessario, di un flusso di lavoro di underwriting rafforzato con meccanismi di escalation;
•analisi ESG effettuata da un team specialistico basata su informazioni sulla base delle informazioni pubblicamente disponibili come la gestione del cambiamento climatico e ambientale e le pratiche relative ai diritti umani e dei lavoratori;
•arricchimento dell'istruttoria creditizia con valutazioni ESG integrate nell’analisi creditizia complessiva;
•possibilità di introdurre strumenti di mitigazione, in relazione al rischio ESG.
Il modello sopra descritto è stato strutturato con l'obiettivo di supportare in modo sistematico e approfondito l’analisi condotta nell'ambito del processo del credito. Tale approccio consente di esaminare, sulla base delle informazioni pubblicamente disponibili, le caratteristiche dei clienti sotto il profilo delle variabili ESG, integrando le tradizionali valutazioni finanziarie e di rischio con considerazioni legate alla sostenibilità. Questo processo mira a garantire una visione completa del rischio associato a ogni controparte, tenendo conto non solo della solidità economica, ma anche dell’impatto e delle pratiche adottate dai clienti rispetto ai temi di sostenibilità e responsabilità sociale. L'integrazione delle analisi ESG non solo favorisce un'allocazione più consapevole delle risorse creditizie, ma contribuisce anche a rafforzare l’attenzione della Banca verso una gestione responsabile e sostenibile del credito, in linea con gli obiettivi strategici aziendali e le crescenti aspettative normative e di mercato.
La Politica Ambientale
[E1-2 DP 24 MDR-P]
La Politica delinea gli impegni che il Gruppo si pone per la gestione dei propri impatti ambientali diretti e indiretti. In particolare, il Gruppo mira a ridurre l’impatto ambientale delle proprie operazioni, adottando misure efficaci per migliorare l’efficienza energetica, gestire le risorse in modo responsabile e ridurre le emissioni. Ciò include l’ottimizzazione dell’efficienza energetica delle sedi, utilizzando fonti rinnovabili e sviluppando soluzioni di autoproduzione energetica sostenibile. Promuove la mobilità sostenibile con veicoli a basse emissioni e
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infrastrutture di ricarica, oltre a compensare le emissioni residue con progetti dedicati. Infine, in un’ottica di economia circolare, adotta misure per ridurre l’inquinamento, ottimizzare il consumo idrico e migliorare la gestione dei rifiuti. Inoltre, valorizza la biodiversità, monitora costantemente i dati ambientali e sensibilizza gli stakeholder per diffondere pratiche sostenibili.
Per perseguire gli ambiziosi obiettivi di sostenibilità, Gruppo Banca Ifis mira a garantire che tutte le proprie iniziative economiche siano pienamente compatibili con le esigenze ambientali, rispettando rigorosamente la normativa vigente. Il Gruppo promuove attivamente una cultura della sostenibilità tra tutti i propri collaboratori, incentivando il loro coinvolgimento attraverso formazione, informazione e la definizione chiara delle responsabilità ambientali. Inoltre, la trasparenza è un pilastro fondamentale della sua strategia, con il Gruppo che comunica in modo chiaro e puntuale i risultati ottenuti nella gestione ambientale, aderendo agli standard internazionali di rendicontazione come TCFD ed ESRS. Con un impegno continuo verso il miglioramento, il Gruppo riesamina periodicamente la propria Politica Ambientale, adattandola alle nuove esigenze e ai cambiamenti nelle proprie attività. A supporto della Politica, viene implementato un modello organizzativo di gestione degli aspetti ambientali, mirato anche a prevenire i rischi legati a possibili reati ambientali. Infine, Banca Ifis attua sforzi concreti per ridurre l’inquinamento, adottando soluzioni organizzative, operative e tecnologiche che puntano a migliorare costantemente le proprie performance ambientali, con azioni di monitoraggio, misurazione e verifica della conformità agli obblighi legali e agli impegni assunti.
La Politica sopradescritta, approvata dal Consiglio di Amministrazione, si applica a tutte le società facenti parte del Gruppo ed è disponibile pubblicamente sul sito internet e sulla intranet aziendale. Inoltre, il Gruppo effettua in maniera periodica attività di Riesame della politica per verificarne la correttezza e l’efficacia, nell’ottica del miglioramento continuo.
Nell’implementazione delle attività e dell’organizzazione bancaria in ottica ESG la Banca tiene in considerazione diverse normative e iniziative di terzi quali, come disciplinato nella Politica ESG, la Dichiarazione Universale dei Diritti Umani e l’Agenda 2030 delle Nazioni Unite, l’UN Global Compact, le raccomandazioni della TCFD e la Direttiva (UE) 2022/2464.
Politica Creditizia
[E1-2 DP 24 MDR-P]
La Politica Creditizia ha l’obiettivo di stabilire i principi e le linee guida per la concessione del credito 31, assicurando che l’esposizione complessiva di Gruppo Banca Ifis verso ciascuna controparte rispetti quanto previsto nel documento.
Con riferimento alle tematiche ESG e in particolare alle analisi in ottica di sostenibilità, che integrano la valutazione creditizia del cliente, Gruppo Banca Ifis ha individuato i settori classificati come più rischiosi ai quali ha associato meccanismi di underwriting rafforzato.
Tale strumento si ispira alla normativa emanata dalla Banca d’Italia, in particolare alla Circolare 285/13, che definisce le linee guida per il sistema dei controlli interni e la gestione della propensione al rischio, attraverso il Risk Appetite Framework (RAF). Inoltre, la Circolare 288/15 di Banca d’Italia regola gli aspetti prudenziali applicabili agli intermediari finanziari. La Politica è stata successivamente aggiornata in conformità alle “Guidelines on Loan Origination and Monitoring” pubblicate dalla European Banking Authority nel maggio 2020, che disciplinano le operazioni di credito per le entità legali di Gruppo Banca Ifis, inclusi i prodotti di Factoring, Corporate Banking, Lending e Leasing, nonché per Banca Credifarma e Cap.Ital.Fin..
31 A esclusione delle controparti in gestione a Workout, Restructuring & Recovery.
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In questo contesto, Banca Ifis si impegna a promuovere soluzioni finanziarie che supportino la crescita equilibrata dei clienti e la stabilità del sistema economico, con un impatto diretto sulle proprie attività e sulla clientela a valle.
La Politica Creditizia, approvata dal Consiglio di Amministrazione del Gruppo, si applica a tutte le unità organizzative coinvolte nel processo ed è resa disponibile sulla piattaforma intranet aziendale.
Il monitoraggio degli elementi ESG inseriti all’interno della Politica Creditizia, prevede:
•l’aggiornamento, una volta all’anno, dell’analisi di rischio ESG dei diversi settori economici e la relativa attribuzione della classe di rischio corrispondente;
•eventuali adeguamenti del framework in ottica ESG, giustificati da evoluzioni normative o scelte manageriali.
[E1-2 DP 25]
Per quanto riguarda l'integrazione delle tematiche di sostenibilità nella catena del valore a valle della Banca (clienti), gli aspetti legati alla mitigazione e all’adattamento ai cambiamenti climatici, all’efficienza energetica e alla promozione delle energie rinnovabili sono disciplinati all’interno della Politica ESG e della Politica Creditizia.
In particolare, come disciplinato nella Politica ESG (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici, DP 25), il Gruppo durante la fase di valutazione, e in conformità alla normativa operativa di riferimento, analizza il profilo di sostenibilità delle controparti anche attraverso l’utilizzo di un indicatore sintetico ESG (score ESG). Questo indicatore, fornito da provider esterni o calcolato tramite metodologie proprietarie, si basa sulle informazioni disponibili e viene preso in considerazione da un team specializzato all’interno della valutazione ESG effettuata sulle controparti. L’indicatore include, ove disponibili, dati relativi alla sostenibilità ambientale delle controparti, con particolare attenzione alla mitigazione e all’adattamento ai cambiamenti climatici, all’efficienza energetica e all’utilizzo di energie rinnovabili.
Per supportare questa attività, la Banca ha definito gli elementi chiave relativi al perimetro (ad esempio, settore, controparte e operazione) e al processo (come politiche creditizie e iter di concessione del credito), che costituiscono il nuovo framework di riferimento (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici, DP 29a).
Le Azioni
Il Gruppo è attento alla gestione responsabile degli impatti ambientali, non solo elaborando processi interni e politiche che delineano il proprio impegno, ma anche implementando azioni concrete per promuovere la sostenibilità. Il Gruppo adotta un approccio integrato che include, da un lato, misure specifiche per ridurre l'impatto ambientale degli edifici aziendali e, dall'altro, azioni orientate alla gestione dell'impatto lungo l'intera catena del valore, inclusi i finanziamenti verso i clienti.
[E1-3 DP 29a]
Emissioni di GES Finanziate
Con riferimento alle emissioni di GES finanziate, il Gruppo riconosce il ruolo chiave del sistema finanziario nella transizione sostenibile e per questo, favorisce lo sviluppo di prodotti e servizi per la clientela finalizzati a promuovere stili di vita etici, sviluppo sostenibile delle imprese e progetti ad alto valore ambientale. In particolare, il Gruppo si impegna a ridurre le proprie emissioni di gas a effetto serra finanziate del portafoglio anche attraverso l’adesione a iniziative e framework internazionali e adottando un approccio di misurazione e monitoraggio basato su evidenze scientifiche.
Si riportano le seguenti iniziative, integrate e meglio dettagliate nel Piano di transizione (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.1 Piano di transizione, DP 16b), attuate da Banca Ifis:
•leasing Auto: sostegno alla mobilità sostenibile attraverso un portafoglio che include una crescente quota di veicoli ibridi ed elettrici, campagne di sensibilizzazione per il rinnovo di contratti di leasing su auto
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elettriche, partnership strategiche con produttori di veicoli full electric e incentivi per la rete commerciale legati alla promozione di prodotti volti alla transizione energetica e mobilità sostenibile;
•leasing Trucks: promozione di soluzioni a minore impatto ambientale attraverso il leasing di veicoli industriali e semirimorchi, con particolare attenzione all’introduzione di motorizzazioni a metano come alternativa ai motori diesel;
•settore Automotive: integrazione dei criteri ESG nel processo di valutazione del credito tramite un framework rafforzato, che valuta il rischio ambientale e la sostenibilità delle controparti per assicurare una gestione responsabile delle emissioni finanziate.
Inoltre, tra le altre iniziative a supporto della decarbonizzazione, si segnala:
•power Generation: sostegno alle Pmi con incentivi come la Nuova Sabatini Green, per investimenti in impianti fotovoltaici e soluzioni di efficientamento energetico, promuovendo l'adozione di tecnologie a basso impatto ambientale;
•mobilità Sostenibile: introduzione di prodotti come il “Noleggio e-bike” per il turismo attivo, leasing di quadricicli elettrici e sviluppo di soluzioni per il noleggio di beni IT ricondizionati, favorendo la mobilità sostenibile e l’economia circolare;
•supporto alle Pmi: collaborazioni con istituzioni finanziarie per offrire finanziamenti a condizioni agevolate, favorendo progetti focalizzati su tematiche ambientali e innovativi in ambito transizione energetica e Piano Industria 4.0.
•prodotti finanziari focalizzati su tematiche ambientali: offerta di mutui e leasing MCC con agevolazioni Sabatini Green e mutui SACE Green per supportare l’acquisto di beni strumentali sostenibili e la realizzazione di progetti conformi alla Tassonomia Europea.
[E1-3 DP 28 MDR-A]
[E1-3 DP 29a]
Emissioni di GES proprie
Con particolare riferimento alle tematiche legate all’energia e alla mitigazione e adattamento ai cambiamenti, il Gruppo favorisce l’adozione di misure per promuovere la ricerca e l’attuazione di soluzioni per migliorare l’efficienza energetica delle proprie sedi e ridurre l’impatto ambientale dell’attività economica. Nello specifico, il Gruppo ha deciso di utilizzare forniture di energia elettrica proveniente esclusivamente da fonti rinnovabili, progettare soluzioni per autoprodurre energia da fonti rinnovabili e, ove possibile, implementare interventi di valorizzazione e ristrutturazione del proprio patrimonio immobiliare seguendo i più alti standard di eco-compatibilità. Inoltre, la Banca promuove soluzioni in ambito di mobilità sostenibile finalizzate alla graduale sostituzione della flotta auto aziendale con veicoli ibridi o elettrici supportata da un’adeguata rete aziendale di punti di ricarica elettrica dedicati. Ove rilevante, si impegna a compensare le proprie emissioni di gas a effetto serra residue attraverso specifici progetti di compensazione.
Il Gruppo, nell’ambito delle emissioni di GES proprie, implementa una serie di progetti per favorire la riduzione di tali impatti.
In materia di mobilità sostenibile, si riportano le azioni avviate e/o proseguite nell’anno 2024:
•Rinnovo flotte aziendali: All’interno dell’iniziativa Ifis Leasing Green, il Gruppo ha siglato un accordo nel corso del 2022 con Stellantis per il rinnovo delle flotte aziendali, puntando a rendere oltre il 50% dei veicoli ibridi o elettrici entro il 2025;
•Dispositivi per la ricarica elettrica delle autovetture: è proseguito il progetto che prevede l’installazione di ulteriori dispositivi per la ricarica elettrica delle autovetture, in aggiunta a quelli già presenti, presso le principali sedi del Gruppo. In particolare, entro il 2025, si prevede l’incremento dei punti di ricarica elettrica delle autovetture presso le sedi del Gruppo, che alla data di riferimento del presente documento ammontano a 57.
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Uso di energia da fonti rinnovabili ed efficienza energetica
Il Gruppo utilizza dal 2021 esclusivamente energia verde proveniente al 100% da fonti rinnovabili (e.g. eolica, fotovoltaica, geotermica, idroelettrica, biogas, biomasse) per quanto concerne la fornitura di tutte le sedi e filiali d’Italia. Nel corso del 2024 sono proseguite le ristrutturazioni e riqualificazioni ordinarie e straordinarie delle sedi, secondo i più alti standard di eco-compatibilità, ponendo l’attenzione sulla progettazione impiantistica secondo le migliori tecnologie disponibili di efficientamento energetico e sull’approvvigionamento di energia 100% rinnovabile da rete o autoprodotta.
Inoltre, sono state realizzate soluzioni per autoprodurre energia da fonti rinnovabili: dal novembre 2024 è stato attivato un nuovo impianto fotovoltaico con potenza di 180 Kwp nella copertura dell’immobile della sede di Mondovì con l’obiettivo di riduzione degli impatti diretti della sede stessa di circa un terzo dei consumi.
Anche grazie alle iniziative intraprese, i consumi elettrici di Banca Ifis hanno registrato dal 2023 al 2024 una riduzione del 7%, passando da un valore pari a 2,9 milioni di kWh a 2,7.
[E1-3 DP 29ci, cii]
Per alcune delle azioni sopra menzionate, vengono riportati gli importi monetari significativi in termini di Capex (spese in conto capitale) e Opex (spese operative), relativi all'attuazione delle misure intraprese 32, riflettendo l'impatto economico delle azioni implementate.
Inoltre, viene fornito un dettaglio della riconduzione di tali spese al bilancio, evidenziando la corrispondenza con le relative categorie contabili. Tale approccio permette di garantire trasparenza e tracciabilità degli investimenti effettuati, facilitando l'analisi degli effetti finanziari e operativi delle iniziative adottate.

Progetto fotovoltaico | u.d.m. | 2024 | Voce di bilancio
Capex | € | 40.894 | Stato Patrimoniale: attività materiali
Opex | € | 2.149 | Conto economico: altre apese amministrative

Si sottolinea che per la medesima attività, nel corso del 2023 sono stati capitalizzati €176.608 riportati tra le attività materiali, all'interno dello stato patrimoniale.

Ristrutturazioni e riqualificazioni delle sedi (incluse colonnine) | u.d.m. | 2024 | Voce di bilancio
Capex | € | 861.226 | Stato Patrimoniale: attività materiali
Opex | € | 15.320 | Conto economico: altre apese amministrative

[E1-3 DP 29b]

Riduzione delle emissioni di gas a effetto serra | u.d.m. | Target
Previste | tCO 2 e | 1.776 (2030)
Ottenute | tCO 2 e | 0 (2024) (1)

(1) La riduzione delle emissioni di GES ottenute è pari a 0 in quanto il target è stato fissato nel 2024.
32 Si segnala che, per tale esercizio di rendicontazione, Banca Ifis non ha individuato risorse finanziarie future assegnate al piano di azione.
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Il framework creditizio rafforzato in ottica ESG
[E1-3 DP 28 MDR-A]
[E1-3 DP 29a]
Nel corso del 2024, il framework creditizio della Banca è stato integrato in ottica ESG, istituendo un processo dedicato alla valutazione del profilo di sostenibilità delle controparti che rispondono a criteri ESG prestabiliti. A tal fine, la Banca ha definito gli elementi chiave di perimetro (i.e. settore, controparte e operazione) e di processo (e.g. politiche creditizie, processo di concessione creditizia) che costituiscono il nuovo framework.
A livello di settore, sono stati individuati, mediante apposita analisi di materialità svolta dalla funzione Risk Management, i settori maggiormente esposti ai rischi ESG in linea anche con le evidenze dell’esercizio di valutazione della rilevanza dei rischi C&E.
A livello di controparte, la Banca ha individuato un data provider per l’acquisizione di uno score sintetico in grado di rappresentare il livello di adeguamento della singola controparte nei confronti delle tematiche ambientali, sociali e di governance.
Definito il perimetro di applicazione di cui sopra, il framework creditizio rafforzato è stato avviato nel primo semestre del 2024 attraverso:
•la definizione del ruolo delle politiche creditizie nello steering e presidio dei rischi ESG in fase di underwriting;
•l’identificazione dei parametri e delle soglie per l’attivazione del processo rafforzato di underwriting creditizio (e.g. fatturato, tipologia di prodotto, rischiosità ESG a livello settoriale e di controparte).
L’applicazione del framework creditizio rafforzato prevede:
•l’escalation deliberativa dell’organo deliberante;
•la stesura di un supplemento di istruttoria per le controparti oggetto di steering e valutazione ESG che entreranno nel framework creditizio rafforzato.
Il supplemento d’istruttoria contiene un’analisi qualitativa del profilo di sostenibilità della controparte e del livello di adeguatezza negli ambiti ambientali, sociali e di governance (e.g. approccio di gestione delle tematiche afferenti al cambiamento climatico e della biodiversità, riduzione delle emissioni, pratiche per il rispetto dei diritti umani e dei lavoratori e presidi anticorruzione e antiriciclaggio adottati).
L’analisi del profilo ESG della controparte integra le evidenze fornite dal data provider, con le informazioni ottenute mediante la consultazione di fonti pubblicamente disponibili ed è volta a identificare i potenziali impatti dell’ambito ESG sia sul rischio di credito, sia sul rischio reputazionale.
Il documento viene messo a disposizione del deliberante creditizio per evidenziare le principali caratteristiche ESG della controparte e integrare le relative considerazioni nella decisione creditizia, valutando la possibilità di introduzione di misure di mitigazione sulla base del rischio ESG di riferimento e alla luce della tipologia di prodotto richiesto (breve o medio / lungo termine).
La Banca prevede di estendere progressivamente il perimetro di applicabilità del framework rafforzato, al fine di ampliare la base di controparti sui quali viene effettuata l’analisi ESG descritta, coerentemente con la disponibilità di informazioni utili a delinearne il profilo di sostenibilità.
2.2.3 Obiettivi
[E1-4 DP 32 MDR-T]
[E1-4 DP 33]
Come precedentemente evidenziato, Gruppo Banca Ifis si identifica come una banca digitale, aperta, efficiente e sostenibile così come anche definito nel Piano Strategico 2022-2024 Banca Ifis D.O.E.S. (Digital, Open, Efficient,
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Sustainable). In questo contesto e in linea con gli obiettivi del Piano Strategico, la Banca, si è impegnata ad allineare i propri portafogli di prestiti e investimenti al raggiungimento dell’obiettivo di zero emissioni nette entro il 2050, in linea con i target fissati dall’Accordo di Parigi sul clima. Pertanto, la definizione dei target di decarbonizzazione sottolinea la determinazione del Gruppo verso una transizione sostenibile e bassi livelli di emissioni di gas serra.
Emissioni di GES Finanziate
Qui di seguito, vengono riportati i target di riduzione delle emissioni finanziate sui settori ritenuti rilevanti per il Gruppo: Leasing Automotive, Leasing Trucks e Automotive Manufacturers and Distributors e che il Gruppo si prefissa di raggiungere entro il 2030:
[E1-4 DP 34a,b]

Obiettivi di riduzione delle emissioni di gas a effetto serra di Scope 3, suddivisi per categoria (1) | u.d.m. | Tipologia | Baseline (2) (anno) | Target 2030
Leasing Auto | gCO 2 e/km | Target di riduzione | 130 (2019) | 85
Leasing Trucks | gCO 2 e/tkm | Target di riduzione | 52 (3) (2020) | 37
Automotive Manufacturers and Distributors | gCO 2 e/km | Target di riduzione | 153 (2019) | 85

(1) Settori delineati dalla Net-Zero Banking Alliance con scenario di riferimento IEA Net-Zero 2050.
(2) Composizione del portafoglio al 31 marzo 2022, ultimi dati di emissioni disponibili.
(3) Dati di emissione al 2020 per applicazione del regolamento EU 2019/1242 sui target di emissioni dei mezzi pesanti.
Questo scenario risulta essere coerente con le previsioni di elettrificazione del mercato italiano entro il 2030 e con un livello di costi allineato agli altri scenari considerati ed è basato su scenari di decarbonizzazione scientificamente validati e conformi agli standard NZBA.
In aggiunta, l'analisi ha preso in considerazione i potenziali rischi operativi e finanziari, in particolare quelli legati all’autonomia garantita dai veicoli elettrici (EV) e all’evoluzione dei relativi costi di leasing, valutando soluzioni che bilancino sostenibilità ambientale ed efficienza economica. In questo contesto, lo scenario definito prevede una maggiore elettrificazione della flotta aziendale, pur mantenendo una netta prevalenza di veicoli ibridi per rispondere alle esigenze specifiche del modello operativo della banca e della sua rete commerciale.
L’obiettivo sopradescritto è in linea con gli impegni strategici del Gruppo, consolidando così il ruolo dell'azienda come attore responsabile nella transizione verso un futuro a basse emissioni di carbonio.
[E1-4 DP 29,33]
Emissioni di GES Proprie
Con riferimento alle emissioni di GES proprie, il Gruppo Banca Ifis ha definito specifici obiettivi 33 di riduzione delle emissioni di gas a effetto serra, derivanti dalla propria flotta aziendale entro il 2030 al fine di contribuire in modo concreto e significativo alla lotta contro il cambiamento climatico. La strategia aziendale si basa su impegno
33 Si precisa che tali obiettivi sono stati stabiliti compatibilmente con la limitazione del riscaldamento globale a 1,5 °C.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
misurabile: accelerare la transizione verso un mix più sostenibile di veicoli elettrici, con l’obiettivo di aumentarne l’attuale quota 34.
Infatti, il modello di business del Gruppo Banca Ifis si basa su un’estesa rete commerciale, che presidia in modo capillare il territorio, mentre la rete di filiali fisiche è geograficamente meno diffusa. Negli anni passati, la rete commerciale è ampiamente cresciuta, in linea con i pilastri strategici del Piano Strategico 2022-2024, e continuerà a espandersi al fine di garantire il raggiungimento degli ambiziosi obiettivi di business.
Il Gruppo Banca Ifis si posiziona come ente a basse emissioni in termini di GES proprie, grazie alle iniziative di sostenibilità già avviate negli scorsi anni, che hanno consentito, come sopra menzionato, la massima ottimizzazione energetica delle sedi e l’approvvigionamento di sola energia elettrica rinnovabile, rendendo la flotta auto aziendale la principale fonte emissiva con margine di riduzione rilevante.
Nel 2022, è stata siglata una partnership con Stellantis, con l’obiettivo di supportare la transizione ecologica attraverso l’adozione di veicoli a minore impatto ambientale. Questo impegno ha portato alla definizione della baseline emissiva 2024, che riflette il progresso di un percorso iniziato tre anni fa e che ha segnato un importante passo verso una gestione sostenibile della mobilità aziendale.
Tenendo conto che la crescita del Gruppo comporterà una necessaria crescita della rete commerciale e, quindi, della flotta aziendale, Banca Ifis si impegnerà ad ogni modo a ridurre ulteriormente le emissioni di Scopo 1 del 10% entro il 2030, attraverso l’adozione progressiva di veicoli full electric o ibridi ad alta efficienza, a discapito delle auto a motore termico.
Per garantire il raggiungimento dell’obiettivo prefissato, verranno monitorati nel tempo le variazioni della quota della flotta auto per ogni tipologia di veicolo a basse emissioni (i.e., ibrido ad alta efficienza, FEV). In tal senso, l’approccio di Gruppo Banca Ifis permette di tracciare i miglioramenti, valutare l'efficacia delle azioni implementate e assicurare che la transizione avvenga in maniera graduale.
Tali obiettivi sono stati prefissati internamente dalla funzione Human Resources con il supporto della funzione competente Servizi Generali e successivamente approvati dal Comitato Sostenibilità, al fine di garantire l'inclusione dei principali stakeholder interessati.
[E1-4 DP 34a,b]

Sub-topic | Azione | Tipologia | Baseline Scope 1 | Target
Mitigazione dei cambiamenti climatici | Riduzione delle emissioni di CO 2 della flotta auto | Target di riduzione | 1.974 tCO 2 e (2024) | 1.776 tCO 2 e (2030)-10%

Nell’impostazione dei target di riduzione delle emissioni derivanti dalla flotta aziendale, Banca Ifis ha condotto un’analisi approfondita delle variabili operative, di mercato e finanziarie per garantire obiettivi ambiziosi ma realistici.
Le riflessioni si sono basate su uno scenario che consente di mantenere una performance media in linea con quella del mercato in termini di emissioni per dipendente, stimata tra 1 e 1,5 tonnellate di CO ₂.
34 Banca Ifis adotta il parco auto come principale leva di decarbonizzazione, implementando strategie mirate per ridurre le emissioni, ad esempio attraverso la progressiva transizione verso veicoli a basse emissioni.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[E1-4 DP 34e]
Si riporta di seguito un dettaglio delle scelte metodologiche adottate dalla Banca per la definizione dei target di decarbonizzazione:
Per quanto concerne l’esercizio di target setting per le emissioni finanziate, le esposizioni considerate rilevanti includono le seguenti tipologie di lending performing verso società non finanziarie, sia Large che SMEs (esclusi i soggetti Privati e Pubblica Amministrazione):
•utilizzato per cassa;
•obbligazioni con modello di business Held to Collect (HTC) – solo in settori definiti come prioritari dalla Net Zero Banking Alliance;
•leasing – Transportation;
•factoring (sia pro-soluto che pro-solvendo).
[E1-4 DP 34b AR 24]
La definizione dei target e degli obiettivi di riduzione delle emissioni è stata formulata tenendo conto delle specificità settoriali e a valle di analisi di benchmark che hanno evidenziato le migliori pratiche di mercato, garantendo un allineamento con i principali competitor.
Per quanto riguarda l’obiettivo relativo allo Scope 1, la baseline emissiva di CO ₂, per la leva di riduzione tramite elettrificazione del parco auto, è stata calcolata sulla base delle emissioni dell’anno corrente (GHG emissions) e del mix di mezzi adottato nel 2024.
In particolare, le emissioni del 2024 sono state determinate utilizzando i consumi registrati nello stesso anno e applicando i fattori di conversione in tCO ₂ e, in conformità alle linee guida del database UK Government GHG Conversion Factors for Company Reporting – DEFRA 2024.
Per quanto riguarda l’obiettivo relativo allo Scope 1, la baseline emissiva di CO ₂, per la leva di riduzione tramite elettrificazione del parco auto, è stata calcolata sulla base delle emissioni dell’anno corrente (GHG emissions) e del mix di mezzi adottato nel 2024.
In particolare, le emissioni del 2024 sono state determinate utilizzando i consumi registrati nello stesso anno e applicando i fattori di conversione in tCO ₂ e, in conformità alle linee guida del database UK Government GHG Conversion Factors for Company Reporting – DEFRA 2024.
L’ambito delle emissioni varia a seconda del settore per massimizzare la copertura: per i produttori e distributori di automobili, è stato considerato lo Scope 3, che include le emissioni lungo la catena del valore, mentre per il leasing automobilistico sono stati inclusi gli Scope 1 e 2, rappresentativi delle emissioni generate dall’uso dei veicoli da parte dei consumatori, equivalenti allo Scope 3 per i produttori.
La copertura della catena del valore è stata delineata considerando solo segmenti selezionati di ciascun settore, in accordo con le principali metodologie di allineamento del portafoglio. Per i produttori e distributori di automobili, l’analisi si è concentrata sulle case automobilistiche, escludendo i produttori di componenti come pneumatici e freni, mentre per il leasing di veicoli leggeri e autocarri il focus è stato sui veicoli acquistati dai clienti.
Infine, la copertura del portafoglio è stata definita secondo le migliori pratiche, con una copertura superiore al 99% per il leasing auto (escludendo veicoli dismessi, marchi obsoleti e veicoli commerciali leggeri senza emissioni dichiarate) e superiore al 95% per i produttori e distributori di automobili.
[E1-4 DP 34f AR 30c]
Come indicato nella sezione precedente, Banca Ifis ha identificato le proprie leve di decarbonizzazione in base ai target fissati (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione Piano di transizione, DP 16b), promuovendo la mobilità sostenibile, l’adozione di soluzioni ibride ed elettriche nel leasing auto e truck, l’integrazione di criteri ESG nei processi di credito, il supporto alle Pmi per investimenti a basso impatto ambientale, lo sviluppo di prodotti finanziari sostenibili e il rinnovo della flotta aziendale con veicoli a basso impatto ambientale.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Gli obiettivi sono stati definiti tenendo in considerazione gli scenari climatici disponibili e in particolare prendendo come riferimento lo scenario pubblicato dalla International Energy Agency (IEA) “Net Zero Emissions by 2050”, compatibile con la limitazione del riscaldamento globale a 1,5°C.
[E1-4 DP 34e]
Banca Ifis ha definito i propri obiettivi di riduzione delle emissioni basandosi su fonti di dati certi e riconosciuti, ricavati principalmente da database pubblici, come i rapporti dell’International Council on Clean Transportation (ICCT) e Transition Pathway Initiative (TPI), e da report ufficiali delle controparti.
Questo approccio garantisce trasparenza e affidabilità nella misurazione delle emissioni e nella definizione delle strategie. TPI, in particolare, considera le emissioni di Scope 3, categoria 11, che rappresentano le emissioni generate dall’uso del prodotto venduto e corrispondono all’intero ciclo di vita delle auto vendute.
L’intensità delle emissioni nel settore automobilistico viene calcolata in base alle emissioni medie di CO 2 Tank-to-Wheel per chilometro, utilizzando metodologie standardizzate come il ciclo WLTP. Per il calcolo delle curve di emissione del portafoglio complessivo, è stato adottato un approccio di ponderazione conforme alle migliori pratiche di mercato, considerando la disponibilità di dati per ciascun settore.
Inoltre, gli obiettivi di allineamento Net-Zero sono stati definiti seguendo lo scenario IEA NZE, basato su evidenze scientifiche e compatibile con la limitazione del riscaldamento globale a 1,5 gradi Celsius, consolidando così l’impegno della Banca a supportare una transizione sostenibile in linea con gli obiettivi climatici globali.
Il Risk Management monitora semestralmente le emissioni finanziate e i valori inerziali al 2030, in base alla composizione del portafoglio, sui tre settori oggetto di target. In particolare, vengono svolte per il Leasing Auto analisi prospettiche sulla potenziale evoluzione del portafoglio e roll-over di costruttori rilevanti per il Gruppo (sia in termine di volumi che di target dichiarati particolarmente virtuosi), per verificare l’allineamento agli obiettivi di decarbonizzazione anche in caso di potenziale ricomposizione del portafoglio e di cambiamenti normativi o aggiustamenti dei target delle case automobilistiche. Qualora dovessero verificarsi scostamenti significativi, è prevista una procedura interna di condivisione con il Comitato Sostenibilità e con le Direzioni della Banca interessate nel processo di erogazione del credito, nella pianificazione strategica e nel business.
2.2.4 Metriche
Nel processo di rendicontazione delle metriche, Banca Ifis ha coinvolto attivamente le funzioni aziendali di riferimento, assicurando un contributo qualificato nei rispettivi ambiti di competenza. Le metodologie e le ipotesi significative adottate sono pienamente allineate agli European Sustainability Reporting Standards (ESRS) e alle disposizioni normative vigenti, garantendo così la conformità ai requisiti di trasparenza, la coerenza con gli standard europei in materia di sostenibilità e un reporting accurato e affidabile.
In particolare, il calcolo delle emissioni di Scope 1, 2 e 3, espresso in tCO 2 e, è stato effettuato seguendo le Linee Guida di settore, quali le Linee Guida ABI Lab sull’applicazione in banca degli European Sustainability Reporting Standards (ESRS) in materia ambientale 2024, nonché il GHG Protocol. Si precisa che la quantificazione di tali emissioni non è stata validata da un ente esterno al di fuori del fornitore di assurance.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Consumo di energia e mix energetico
[E1-5 DP 37,a,b,c,ci,cii,ciii]
Consumo totale di energia delle operazioni proprie suddivisa per fonte
u.d.m.
2024
Fonti fossili (1)
MWh
7.766
Fonti nucleari
MWh
0
Fonti rinnovabili (2)
MWh
3.270
Consumo di carburante per le fonti rinnovabili
MWh
0
Consumo di elettricità, calore, vapore e raffreddamento acquistati o acquisiti da fonti rinnovabili
MWh
3.148
Consumo di energia rinnovabile non combustibile autogenerata
MWh
122
Totale (3)
MWh
11.036
(1) Per il consumo delle fonti fossili sono utilizzati i dati inerenti alla flotta auto, al gas naturale e all’energia elettrica acquistata non coperta da Garanzie d’Origine.
(2) Il Gruppo si impegna a utilizzare energia verde proveniente al 100% da fonti rinnovabili (e.g. eolica, fotovoltaica, geotermica, idroelettrica, biogas, biomasse) per quanto concerne la fornitura di tutte le sedi e filiali di proprietà in Italia.
(3) L'organizzazione monitora costantemente i propri consumi energetici e il relativo mix, assicurandosi che siano in linea con i propri target.
Le metodologie adottate per il calcolo delle metriche relative al consumo e al mix energetico si basano sull'applicazione delle linee guida ABI LAB e del GHG Protocol.
Per quanto concerne le metriche si segnala che per i consumi delle sedi e filiali di proprietà di Banca Ifis non sono state effettuate stime e/o assunzioni. Diversamente, per quanto riguarda gli immobili in locazione, data l’impossibilità di recuperare dati di input primari, sono state effettuate stime relative ai consumi energetici: in particolare, per tutti gli immobili per cui è a disposizione l’Attestato di Prestazione Energetica (APE) il valore è stato calcolato come prodotto tra le rispettive superfici (m 2) e i relativi indici di prestazione energetica; per gli altri immobili è stata effettuata una stima sulla base di indici di consumo derivanti da database pubblici.35
I vettori energetici sono rendicontati con le seguenti unità di misura:
•Gas naturale: Standard metri cubi;
•Energia elettrica: Kilowattora;
•Benzina e Diesel: Tonnellate.
Tali dati di input sono stati poi convertiti nell'unità di misura richiesta dalla normativa
35 Si dettagliano qui di seguito i database utilizzati: SIAPE per la stima dei consumi di gas e EIA, per la stima dei consumi di energia elettrica.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Emissioni lorde di GES di Scope 1 e 2
[E1-6 DP 48a, 49a,b,50,a,b,52a,b]

Emissioni lorde di gas effetto serra | Livello | u.d.m. | 2024
Scope 1 (1) | Gruppo contabile consolidato | tCO 2 e | 1.974
Partecipate con controllo operativo | tCO 2 e | 0
Scope 2 (basate sulla posizione) (2) | Gruppo contabile consolidato | tCO 2 e | 1.049
Partecipate con controllo operativo | tCO 2 e | 0
Scope 2 (basate sul mercato) (3) | Gruppo contabile consolidato | tCO 2 e | 114(4)
Partecipate con controllo operativo | tCO 2 e | 0

(1) Per il calcolo delle emissioni di Scope 1 sono stati utilizzati i seguenti fattori: Linee Guida ABI Lab sull’applicazione in banca degli European Sustainability Reporting Standard (ESRS) in materia ambientale 2024; UK Government GHG Conversion Factors for Company Reporting (DEFRA 2024). Sono stati considerati i quantitativi di vettori energetici utilizzati dal Gruppo, quali il gas naturale (dati input puntuali per gli immobili di proprietà e dati stimati per gli immobili in locazione) e combustibili per la flotta auto aziendale, espressi nelle relative unità di misura e moltiplicati per i rispettivi fattori di emissione come da Linee Guida del settore bancario. Si precisa, inoltre, che per la quantificazione delle emissioni di GHG non sono state elaborate assunzioni e la metodologia adottata è stata selezionata in conformità con le Linee Guida del settore bancario.
(2) Per il calcolo delle emissioni di Scope 2 secondo il metodo “basate sulla posizione” sono stati utilizzati i fattori di emissione riportati nella voce "Supplier mix" dell'AIB 2024 considerando l'intero volume di energia elettrica acquistata dal Gruppo (dati input puntuali per gli immobili di proprietà e dati stimati per gli immobili in locazione), successivamente moltiplicato per i relativi fattori di emissione specifici. Nel calcolo sono stati inclusi anche le emissioni di CH4 e N2O, ove i fattori di emissione disponibili lo consentivano. Non sono stati utilizzati tool per effettuare il calcolo delle stesse, né elaborate assunzioni per la quantificazione delle emissioni.
(3) Per il calcolo delle emissioni di Scope 2 secondo il metodo “basato sul mercato”, è stata considerata la quota di energia elettrica acquistata dal Gruppo (dati input puntuali per gli immobili di proprietà e dati stimati per gli immobili in locazione) senza Garanzie d'Origine (GO), moltiplicata per i fattori di emissione specifici del “Residual mix” indicati nell'AIB 2024. Non sono state effettuate ipotesi né utilizzati strumenti specifici per il calcolo delle emissioni, e le emissioni di GHG diverse dalla CO 2, come CH4 e N2O, non sono state considerate poiché non disponibili nei fattori di emissione utilizzati.
(4) Nel calcolo sono incluse le emissioni derivanti da consumi di auto presso colonnine pubbliche e la stima dei consumi di energia per gli immobili in locazione, la cui fonte di energia non è attestata all’interno dei certificati di Garanzia di Origine. Per gli immobili di proprietà nel Paese Italia si conferma, in linea con gli anni precedenti, l’utilizzo di energia derivante da fonti 100% rinnovabili.
Come precedentemente descritto, per gli immobili di proprietà del Paese Italia è utilizzata energia rinnovabile certificata tramite Garanzie d’Origine (GO), senza ricorrere a strumenti contrattuali per l’acquisto o la vendita di energia con attributi associati alla generazione energetica (energia bundled) in relazione alle emissioni di GHG dello Scope 2. L’organizzazione si concentra sull’acquisto di energia rinnovabile certificata, evitando attività di compravendita di energia.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Emissioni lorde di GES di Scope 3
[E1-6 AR 46i]
Nell’ambito della rendicontazione delle altre emissioni indirette (Scope 3), si segnala che nel corso del 2024 si è proceduto all’identificazione delle categorie rilevanti per il Gruppo previste dal GHG Protocol, integrando l’informativa già fornita negli anni precedenti. In particolare, sono state quantificate dall’organizzazione le seguenti categorie anche in linea con le best practice di settore:
•Categoria 1 - Purchased Goods and Services;
•Categoria 6 - Business Travel;
•Categoria 15 - Investments.
Con riferimento alle altre categorie di emissioni indirette Scope 3 previste dal GHG Protocol, si segnala che la Banca ha effettuato delle valutazioni interne per verificarne l’applicabilità e la rilevanza anche in base al proprio modello di business. A seguito di queste analisi sono state escluse dalla Rendicontazione di sostenibilità tali categorie poiché ritenute non applicabili, non rilevanti o di difficile quantificazione, a causa della complessità nel reperire i dati di input. In un'ottica di miglioramento continuo, la rendicontazione verrà affinata annualmente, integrando, ove possibile, eventuali sorgenti emissive escluse per i motivi sopra descritti.
[E1-6 AR 39b]
Qui di seguito vengono riportate le metodologie adottate da Banca Ifis per le categorie sopramenzionate:
•Categoria 1 “Purchased Goods and Services”: Per la quantificazione delle emissioni è stato utilizzato lo “Spend-Based Method”, in linea con quanto previsto dal GHG Protocol utilizzando come dato di input le spese in euro dei beni e servizi acquistati dalla Banca dedotte dal Bilancio finanziario e relative all’esercizio 2024.
Alcune voci di spesa sono state escluse in quanto potevano rappresentare un doppio conteggio con emissioni già rendicontate in Scope 1, 2 e 3 (es: “Trasferte aziendali” o “Spese relative agli immobili”) oppure perché sono state ritenute voci non classificabili come acquisti di beni e servizi (es: “Oneri” o “Tasse”).
I fattori di emissione, espressi in tCO 2 e/unità monetaria, sono stati associati alle varie categorie di spesa in maniera puntuale. Si precisa che i fattori di emissione adottati includono tutti i gas climalteranti e provengono da un database pubblico, con valori medi rappresentativi dell'intera geografia dell'UE, comprendente i 27 Stati membri (Fonte: Eurostat, Environmental Extended Input Output – EEIO database). Tale database è stato considerato rappresentativo e in linea con quanto suggerito dalle linee guida del GHG Protocol e ABI Lab, nonché con le best practice di settore.
•Categoria 6 "Business Travel": per la quantificazione delle emissioni è stato utilizzato il “Distance-Based Method”, in linea con quanto previsto dal GHG Protocol utilizzando come dato di input, per le sedi italiane, i chilometri percorsi e la tipologia di mezzo utilizzata nel 2024. I fattori di emissione, espressi in kgCO 2 e/km percorso e convertiti in tCO 2 e/km percorso, provengono dal database UK Government GHG Conversion Factors for Company Reporting (DEFRA 2024). Per le sedi estere, è stato applicato lo Spend-Based Method utilizzando come dato di input la spesa in euro per le trasferte effettuate. Anche in questo caso, così come per la Categoria 1, sono stati utilizzati i fattori di emissione forniti dall’Eurostat basati sull’attività economica specifica contenuta nell’ Environmental-extended input-output database.
•Categoria 15 “Investments”: per la quantificazione delle emissioni finanziate sul portafoglio la funzione Risk Management ha adottato una metodologia strutturata in cinque fasi principali. La metodologia si pone l’obiettivo di attribuire a livello di macro-settore un valore di intensità emissiva andando a rapportare il quantitativo di tCO 2 di Emissioni GHG con il volume di affari generato da quel medesimo settore, considerando anche la componente di “leva finanziaria”. In primo luogo, al fine di calcolare i fattori di emissione, è stata effettuata l’attività di raccolta dati, necessaria per garantire un’analisi solida e accurata: l’approccio settoriale ha permesso l’utilizzo di fonti dati ufficiali e certificate, come il recupero dei volumi d’affari settoriali direttamente dal sito di Banca d’Italia, il valore delle emissioni GHG settoriali dal sito della European Environment Agency e alcune informazioni finanziarie settoriali, “Debt to Asset ratio”,
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
direttamente da Bloomberg. Successivamente, è stato implementato il calcolo dell’Emission Intensity Settoriale, fondamentale per stimare l’impatto ambientale dei diversi macro-settori di investimento identificati (Industria, Costruzioni, Energia, Agricoltura, Rifiuti, Automotive, Transportation, Oil&Gas). Una volta definito il perimetro di calcolo, è stato assegnato il valore di Emission Intensity alle controparti in portafoglio, in base alla loro attività economica e al settore di appartenenza (mappatura puntuale tramite codice ATECO). Infine, sulla base di questi elementi, la funzione ha effettuato una stima delle Emissioni Finanziate, ottenendo così un quadro complessivo dell’impronta carbonica associata agli investimenti.
[E1-6 AR 46g,h]
Il perimetro di rendicontazione per lo Scope 3 comprende le Categorie 1 e 6, che coprono l'intero perimetro della Banca. La Categoria 6, "Business Travel", è stata analizzata senza ricorrere a stime per il calcolo delle emissioni, per le sedi italiane, basandosi esclusivamente su dati primari ottenuti al 100% dai partner lungo la catena del valore; per le sedi estere, è stata utilizzando la metodologia Spend-Based in linea con il GHG Protocol.
Diversamente, la Categoria 1, "Purchased Goods and Services", è stata calcolata utilizzando la metodologia Spend-Based, applicata alle categorie merceologiche delle altre spese amministrative di Banca Ifis.
Infine, per il calcolo delle emissioni finanziate il perimetro di riferimento è definito mappando le esposizioni a livello di controparte nel portafoglio al 31 dicembre 2024, includendo Leasing Transportation, Factoring, Corporate Banking, Finanza Strutturata, altre forme di Lending (comprese le società controllate estere) e Bond Corporate con modello di business Held to Collect (HTC), ed escludendo le posizioni relative a Banca Credifarma (per assenza di APE degli immobili), Rental, Leasing Strumentale, Cap.Ital.Fin., Titoli Sovereign, Settore Governance & Servizi e Non Core (per mancanza di metodologie di calcolo consolidate) e Settore Npl. In aggiunta, il calcolo delle emissioni derivanti dalla Categoria Investment è stato effettuato utilizzando proxy settoriali di Emission Intensity ottenute moltiplicando i dati relativi ai “Loans”, per le “Emissioni” e per il “Debt to Asset ratio” relativi ai settori di interesse; non sono pertanto stati utilizzati dati primari.
[E1-6 DP 51, AR 46g]

Emissioni lorde di gas effetto serra Scope 3, suddivise per categoria (1) | u.d.m. | 2024
Beni e servizi acquistati (2) | tCO 2 e | 32.862
% di GES di ambito 3 calcolata utilizzando dati primari | 0
Viaggi d’affari (3) | tCO 2 e | 446
% di GES di ambito 3 calcolata utilizzando dati primari | 98
Investimenti (4) | tCO 2 e | 3.227.564
% di GES di ambito 3 calcolata utilizzando dati primari | 0

(1) Il perimetro di rendicontazione per lo Scope 3, nelle Categorie 1 e 6, comprende l'intero Gruppo. Per la Categoria 15, invece, l'analisi riguarda il Gruppo, al netto delle esclusioni riportate in relazione al AR 46g,h.
(2) Per il calcolo della categoria 1 - Beni e Servizi acquistati sono stati utilizzati i fattori di emissione forniti dall’Eurostat basati sulle attività economiche NACE contenute nell’ Environmental-extended input-output (EEIO) database
(3) Per il calcolo della categoria 6 - Viaggi aziendali sono stati utilizzati i fattori di emissione del UK Government GHG Conversion Factors for Company Reporting (DEFRA 2024) e i fattori di emissione forniti dall’Eurostat basati sulle attività economiche NACE contenute nell’ Environmental-extended input-output (EEIO) database
(4) Per il calcolo della categoria 15 - Investimenti sono stati utilizzati i fattori di emissioni derivanti dalla metodologia di proprietà di Banca Ifis descritta in relazione all’AR 39b.I dati di esposizione sono rendicontati al 31 dicembre 2024.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[E1-6 AR 46i]
Con riferimento alle altre categorie di emissioni indirette Scope 3 previste dal GHG Protocol diverse dalla Categoria 1, 6 e 15, si segnala che la Banca ha effettuato delle valutazioni interne per verificarne l’applicabilità e la rilevanza anche in base al proprio modello di business. A seguito di queste analisi sono state escluse dalla rendicontazione tali categorie poiché ritenute non applicabili, non rilevanti o di difficile quantificazione, a causa della complessità nel reperire i dati di input. In un'ottica di miglioramento continuo, la rendicontazione verrà affinata annualmente, integrando, ove possibile, eventuali sorgenti emissive categorie escluse per i motivi sopra descritti 36.
Emissioni lorde di GES di Scope 1, 2, 3 ed emissioni totali di GES
[E1-6 DP 44,52a,b]

Emissioni totali di gas effetto serra | u.d.m. | 2024
Emissioni totali di GES basate sulla posizione | tCO 2 e | 3.263.895
Emissioni totali di GES basate sul mercato | tCO 2 e | 3.262.960

[E1-6 DP 55]
Ai fini del calcolo del DP 53, sono riportati i “ricavi netti” conformemente all'articolo 43, paragrafo 2, lettera c), della direttiva 86/635/CEE del Consiglio includendo le seguenti voci consolidate al 31 dicembre 2024 (in migliaia di euro): interessi e proventi assimilati, proventi su titoli, proventi per commissioni, componenti nette derivanti da operazioni finanziarie e altri proventi di gestione.
[E1-6 DP 53, AR 54, AR 55]

Intensità delle emissioni di gas effetto serra | u.d.m. | 2024
Ricavi netti | €/000 | 1.061.292
Intensità delle emissioni di GES, basate sulla posizione (emissioni totali di GES rispetto ai ricavi netti) | tCO 2 e/€ | 3,1
Intensità delle emissioni di GES, basate sul mercato (emissioni totali di GES rispetto ai ricavi netti) | tCO 2 e/€ | 3,1

36 Le categorie escluse comprendono: beni strumentali (Categoria 2), attività correlate all’energia e ai combustibili non incluse nello Scope 1 o Scope 2 (Categoria 3), trasporti e distribuzione a monte (Categoria 4), rifiuti generati nello svolgimento delle operazioni (Categoria 5), pendolarismo dei dipendenti (Categoria 7), attività in leasing a monte (Categoria 8), trasporti e distribuzione a valle (Categoria 9), lavorazione di prodotti venduti (Categoria 10), uso di prodotti venduti (Categoria 11), trattamento a fine vita di prodotti venduti (Categoria 12), attività in leasing a valle (Categoria 13) e attività in franchising (Categoria 14).
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[E1-6 AR 48]

| Retrospettiva | Target
| Anno base | N | 2030 | Obiettivo annuale % / Anno base (1)
Scope 1 Emissioni di gas serra |  |  |  |
Emissioni lorde di gas serra Scope 1 (tCO 2 e) | 1.974 | 1.974 | 1.776 |
Percentuale di emissioni di gas serra Scope 1 da sistemi di scambio di emissioni regolamentati (%) |  |  |  |
Scope 2 Emissioni di gas serra |  |  |  |
Emissioni lorde di gas serra Scope 2 basate sulla posizione (tCO 2 e) |  | 1.049 |  |
Emissioni lorde di gas serra Scope 2 basate sul mercato (tCO 2 e) |  | 114 |  |
Emissioni significative di gas serra di Scope 3 |  |  |  |
Emissioni indirette lorde totali di GES (Scope 3) (tCO 2 e) |  | 3.260.872 |  |
1. Beni e servizi acquistati |  | 32.862 |  |
6. Viaggi d’affari |  | 446 |  |
15. Investimenti |  | 3.227.564 |  |
Emissioni totali di gas serra |  |  |  |
Emissioni totali di gas serra (in base alla posizione) (tCO 2 e) |  | 3.263.895 |  |
Emissioni totali di gas serra (basate sul mercato) (tCO 2 e) |  | 3.262.960 |  |

(1) Il target è stato prefissato con cadenza quinquennale, pertanto, non è possibile rendicontare la variazione annuale.
Con riferimento ai target di emissioni sui settori più rilevanti in termini di materialità (con particolare riferimento al mondo dell’automotive, cioè Leasing Auto, Leasing Trucks, Automotive Manufacturers and Distributors, rappresentativi di più dell’80% delle esposizioni ed emissioni finanziate considerate dalla NZBA) è possibile fare riferimento alla tabella relativa all'ESRS_E1_4 DP 34 a, b in cui sono riportati i target 2030, espressi in gCO 2 e/km.
Le emissioni biogeniche di CO ₂ relative a Scope 1 e 2 risultano non applicabili in quanto Banca Ifis non impiega biomasse, biocarburanti, biogas o altre fonti bioenergetiche; analogamente, per le emissioni indirette di Scope 3, le categorie rendicontate non includono fonti di emissione legate alla biodegradazione di biomasse o all’utilizzo di combustibili di origine biogenica.
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2.3 E4 – Biodiversità ed ecosistemi
L’approccio e le politiche di riferimento
Banca Ifis ritiene di fondamentale importanza integrare le tematiche ambientali, quelle legate al cambiamento climatico e alla biodiversità all’interno dei propri processi di valutazione dei rischi e delle decisioni bancarie, adottando un approccio responsabile e sostenibile. Questa visione si riflette concretamente nell’impegno del Gruppo verso progetti specifici, che mirano a ridurre l’impatto ambientale, preservare la biodiversità e promuovere la transizione verso un’economia a basse emissioni di carbonio.
Per l’esercizio di rendicontazione corrente, il Gruppo non ha individuato metriche e obiettivi misurabili in ambito biodiversità, in quanto tali tematiche di sostenibilità sono risultate connesse principalmente alla catena del valore; tuttavia, il Gruppo ha normato tali aspetti in apposite Politiche in un’ottica di impegno continuo.
Descrizione IRO
Categoria IRO
Connessione con Value Chain
Orizzonte temporale
Principali modalità di gestione degli IRO
Biodiversità ed ecosistemi
Partecipazione alle attività di protezione del capitale naturale e alla protezione della biodiversità e dell'uso del suolo attraverso il finanziamento di settori e attività che promuovono pratiche ecologicamente sostenibili
Impatto positivo potenziale
Catena del valore
Medio termine
Rischi reputazionali che attraverso le esposizioni verso le controparti sono connessi alla perdita di biodiversità
Rischio
Catena del valore
Medio/Lungo termine
Rischio di credito legato al deterioramento del merito creditizio delle controparti con attività commerciali che possono avere un forte impatto sulla biodiversità a causa di costi più elevati/minori entrate
Rischio
Catena del valore
Medio termine
Risparmio economico grazie all'implementazione e al finanziamento di attività non correlate all'attività principale dell'organizzazione, finalizzate invece alla protezione delle biodiversità e degli ecosistemi
Opportunità
Catena del valore
Medio termine
Creazione e promozione di prodotti/servizi finanziari innovativi, incentrati su investimenti sostenibili, al fine di contribuire alla protezione degli ecosistemi, della biodiversità e alla conservazione del territorio
Opportunità
Catena del valore
Medio termine
•Politica ESG di Gruppo
•Politica Creditizia
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Politica ESG e Politica Creditizia
[E4-2 DP 22]
L’importanza della biodiversità e della tutela degli ecosistemi si riflette anche e soprattutto all’interno dei processi di credito del Gruppo. Il Gruppo definisce i principi e le linee guida per le decisioni in materia di tutela dell’ambiente, compresa la biodiversità attraverso la propria Politica ESG (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici, DP 25). In particolare, la biodiversità viene riconosciuta dalla Banca non solo come un valore ambientale, ma anche come un elemento strategico per le sue politiche di credito, trovando espressione nella Politica Creditizia (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici, DP 25). Quest’ultima integra la dimensione della biodiversità nella valutazione del rischio e nella gestione delle esposizioni creditizie, considerando gli impatti ambientali generati dalle attività delle controparti e la loro attenzione verso la protezione degli ecosistemi naturali.
Come precedentemente descritto, l’unità operativa Credit Support, ESG & Monitoring integra le considerazioni ambientali e climatiche nelle analisi del profilo di rischio ESG della controparte, nel relativo supplemento di istruttoria e attraverso questionari ESG dedicati. All’interno di tale ambito, vengono raccolte informazioni inerenti alla biodiversità delle controparti, ove queste informazioni siano pubblicamente disponibili e concrete, come definito nella Politica Creditizia.
In aggiunta a ciò, il Gruppo inoltre analizza nell'ambito del processo di Materiality Assessment anche il tema della biodiversità incluso tra i criteri al fine di valutare la rilevanza dei rischi climatici (sia fisici che di transizione) e ambientali (ad esempio, legati alla biodiversità) ai quali Gruppo Banca Ifis è esposto, con l’obiettivo ultimo di mappare e identificare i rischi tradizionali che potrebbero essere influenzati da tali eventi.
L’impegno della Banca nel contribuire direttamente alla conservazione della biodiversità e alla protezione degli ecosistemi si concretizza, con riferimento alle operazioni proprie, principalmente all’interno del Parco Internazionale di Scultura, lo spazio espositivo ospitato all’interno degli oltre 22 ettari di giardino che circondano la cinquecentesca Villa Fürstenberg, sede storica del Gruppo. In questo spazio le opere, spesso monumentali, di grandi maestri della scultura contemporanea italiani e internazionali, si fondono con l’ambiente circostante, creando un luogo dove natura e scultura dialogano in un abbraccio senza tempo. All’interno del Parco i prati vengono rasati regolarmente, le siepi potate e tenute in ordine e la pulizia dei viali da erbe infestanti è tenuta costantemente sotto controllo, al fine di valorizzare l’ambiente e le opere incluse. La costante attenzione e cura della flora presente nel Parco rappresentano un elemento fondamentale nella tutela degli ecosistemi: ad esempio sono stati messi a dimora migliaia di bulbi fra narcisi, giacinti, bucaneve, fritillaria, piante semestrali e perenni ornamentali, oltre alle nuove alberature a compensazione degli interventi manutentivi. L’esperienza visiva è stata recentemente arricchita da un labirinto di ligustro che si inserisce armoniosamente nel contesto artistico del parco. Vengono svolte verifiche sul grado di stabilità del notevole patrimonio botanico dell’area, un monitoraggio delle specie presenti, innanzitutto con l’identificazione e catalogazione di ogni individuo vegetale a partire dalle alberature. L’attenta osservazione visiva riveste un ruolo molto importante nell’approccio, che viene in seguito integrato secondo quanto disciplinato dal protocollo della Società Italiana di Arboricoltura. A oggi sono stati censiti 3.400 alberi, oltre a quelli di più recente impianto, nella superficie complessiva che comprende i quindici ettari sottoposti a tutela. Un grande lavoro che coinvolge un tecnico forestale e dei giardinieri che si occupano ordinariamente del parco. Si tratta di indagini preventive di fondamentale importanza, non solo per poter sanare situazioni critiche e mettere in sicurezza l’area, ma anche e soprattutto in vista dei sempre più frequenti effetti del cambiamento climatico.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
3. Sociale
3.1 S1 – Forza lavoro propria
Impatti, rischi e opportunità rilevanti
[S1.SBM-3 DP 13a]
A dimostrazione della centralità che le persone ricoprono nella strategia di Banca Ifis, vi è la stretta connessione tra gli impatti sulla forza lavoro propria e il Piano Industriale della Banca. In particolare, all’interno del Piano Industriale D.O.E.S. 2022-2024 e nello specifico all’interno del pilastro “S” di Sustainable, vi è uno spazio dedicato al raggiungimento di obiettivi legati ai dipendenti (“Ifis People”). Tra le priorità strategiche emerge l’importanza di investire nella crescita e nello sviluppo della forza lavoro, attraverso l’erogazione di programmi di formazione. L’attenzione alla formazione si riflette negli impatti materiali della Banca, tra cui la soddisfazione dei lavoratori, favorita dall’implementazione di programmi di formazione e da sistemi di valutazione delle performance ben strutturati. Inoltre, il Gruppo si pone l’obiettivo di migliorare il benessere delle proprie persone attraverso programmi di smart working e orario flessibile, evidenziando la sinergia degli impatti considerati con il Piano industriale D.O.E.S e la strategia della Banca. Tale sinergia viene rafforzata anche dagli impatti materiali nell’ambito della parità di trattamento e opportunità che si collegano all’impegno strategico della Banca di creare una forza lavoro giovane, dinamica e caratterizzata da un equilibrio tra i generi.
[S1.SBM-3 DP 14,a]
Gli impatti materiali positivi e negativi nell’ambito della forza lavoro identificati attraverso l’analisi di doppia rilevanza, con particolare riferimento agli ambiti salute e sicurezza e parità di trattamento e di opportunità per tutti, riguardano l’intera popolazione aziendale del Gruppo, senza distinzioni. Per i restanti impatti identificati, l’attenzione si è concentrata in modo specifico sui dipendenti di Banca Ifis.
[S1.SBM-3 DP 14b]
Gli impatti negativi materiali sono stati identificati come potenziali e connessi a singoli incidenti. Sono relativi alle tematiche di: (i) salute e sicurezza, con particolare riferimento ai potenziali danni ai lavoratori derivanti da infortuni e malattie professionali; (ii) disparità di trattamento derivante da episodi di molestie e/o discriminazioni a causa di pratiche non inclusive sul luogo di lavoro e al divario salariale di genere a parità di impiego e competenze; (iii) condizioni di lavoro legate all'instabilità occupazionale, derivante dall'elevato ricorso a contratti a tempo determinato e/o di somministrazione; e (iv) diritto alla privacy, specialmente con riferimento a potenziali violazioni derivanti da sistemi di gestione inadeguati o da un’applicazione inefficace di procedure e azioni preventive. Tali impatti sono adeguatamente prevenuti e presidiati, come meglio descritto nei paragrafi successivi, e possono colpire tutte le tipologie di lavoratori della forza lavoro propria.
[S1.SBM-3 DP 14e]
Il piano di transizione definito per ridurre gli impatti negativi sull’ambiente, non produce impatti materiali sulla forza lavoro di Banca Ifis, poiché incentrato sulle strategie volte a traguardare gli obiettivi definiti sui settori maggiormente rilevanti delle controparti in portafoglio del Gruppo, collegando le iniziative a specifiche opportunità di business e metriche.
[S1.SBM-3 DP 14c]
Le principali attività messe in atto dalla Banca al fine di produrre impatti positivi sono descritte e dettagliate nei paragrafi Parità di trattamento e opportunità per tutti (cfr. 3.1 ESRS S1 – Forza lavoro propria, sezione 3.1.4 Parità di trattamento e opportunità per tutti, DP 37) e Condizioni di lavoro (cfr. 3.1 ESRS S1 – Forza lavoro propria, sezione 3.1.5 Condizioni di lavoro, DP 37). In particolare, l’analisi di doppia rilevanza ha evidenziato impatti che hanno coinvolto tutti i dipendenti del Gruppo Banca Ifis 37.
37 Si rimanda alla descrizione delle tipologie di dipendenti alla sezione metriche.
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[S1.SBM-3 DP 15]
Il Gruppo riconosce che i collaboratori costituiscono una risorsa essenziale, non solo per il loro apporto ai risultati economici, ma anche per il ruolo cruciale che svolgono nel consolidare la cultura aziendale e nel promuovere i valori di responsabilità sociale ed etica.
Di conseguenza, Banca Ifis investe nella crescita professionale, nel benessere e nella sicurezza dei propri collaboratori, sostenendo pari opportunità, inclusività e il rispetto dei diritti umani. Investire sul capitale umano è un elemento chiave della strategia di sostenibilità del Gruppo, che punta a generare valore a lungo termine non solo attraverso la performance finanziaria, ma anche incentivando il coinvolgimento attivo dei collaboratori e il loro sviluppo di competenze in vista delle sfide future. Le Ifis People sono attori strategici per il successo del Gruppo, con una forte attenzione verso la formazione continua e il riconoscimento del loro contributo nella realizzazione della mission aziendale.
[S1.SBM-3 DP 13b]
Consapevole che la propria strategia e il modello di business dipendono in modo significativo dalla propria forza lavoro, Banca Ifis riconosce che da questa dipendenza potrebbero insorgere eventuali rischi legati, quali la difficoltà di attrarre e trattenere talenti qualificati, il disallineamento tra le competenze interne e le esigenze strategiche future, nonché il possibile impatto sulla produttività e sul clima aziendale derivante da un’insoddisfazione dei dipendenti o da una gestione inefficace delle risorse umane.
Parallelamente, sono state individuate opportunità strettamente collegate alla strategia della Banca Ifis. Tra queste rientrano lo sviluppo di nuovi strumenti dedicati al miglioramento del bilanciamento tra vita professionale e privata e all’aumento della soddisfazione dei dipendenti, la promozione di ulteriori iniziative finalizzate alla crescita e allo sviluppo della forza lavoro, sostenuta da un sistema di formazione continua e dalla promozione di nuove iniziative che favoriscono l’inclusione e valorizzano le diversità. Tali azioni, oltre a rafforzare il benessere organizzativo, contribuiscono a rendere la Banca più resiliente e competitiva nel lungo termine, migliorando la capacità di attrarre e trattenere talenti e garantendo un allineamento costante tra le competenze interne e le esigenze strategiche dell’istituto.
[S1.SBM-3 DP 14d,15]
Il Gruppo Banca Ifis ha individuato numerose opportunità derivanti dagli impatti identificati nel processo di analisi di doppia rilevanza e legate alla propria forza lavoro. Tra queste vi sono il miglioramento degli ambienti di lavoro, in un’ottica di maggiore flessibilità e sostenibilità, l’implementazione di iniziative dedicate alla salute e sicurezza dei dipendenti e delle loro famiglie oltre che l’introduzione di sistemi volti a garantire un miglior bilanciamento tra vita lavorativa e vita privata.
D’altro canto, Banca Ifis ha identificato alcuni rischi operativi connessi alla gestione della forza lavoro 38 e in particolare al possibile impatto negativo rilevato nell’analisi di doppia rilevanza. Tra questi figurano il rischio di perdite operative dovute all’accesso non autorizzato ai dati dei dipendenti (Data Breach) da parte del personale interno per vantaggi personali, nonché il rischio di violazione della riservatezza, guasti nell’integrità dei sistemi e dei dati e indisponibilità delle infrastrutture IT, anche a seguito di cyber-attacchi o processi interni inadeguati.
Per mitigare tali rischi, il Gruppo ha avviato iniziative mirate alla protezione della riservatezza e della sicurezza dei dati, tra cui attività di formazione per il conseguimento di certificazioni in ambito cybersecurity e programmi di sensibilizzazione sui comportamenti corretti per prevenire attacchi informatici. Inoltre, promuove politiche di inclusione e valorizzazione della diversità attraverso progetti come Kaleidos, contribuendo a rafforzare una cultura aziendale equa e sostenibile. Queste azioni sono volte a garantire un ambiente lavorativo sicuro, inclusivo e
38 Si segnala che i rischi individuati relativi ai dipendenti fanno riferimento alla totalità della forza lavoro senza distinguere categorie di lavoratori maggiormente esposti a rischio con particolari caratteristiche, che lavorano in particolari contesti o che svolgono determinate attività.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
orientato alla crescita, contribuendo alla riduzione dei rischi operativi e al consolidamento della capacità dell’azienda di attrarre, sviluppare e trattenere talenti nel lungo periodo.
[S1.SBM-3 DP 16]
Le opportunità e i rischi materiali emersi dall'analisi di doppia rilevanza, insieme agli impatti positivi e negativi identificati, hanno coinvolto in modo trasversale tutte le Ifis People.
3.1.1 Salute e sicurezza
L’approccio del Gruppo e le politiche
Gruppo Banca Ifis considera la sicurezza sul lavoro e la tutela della salute dei propri collaboratori come obiettivi prioritari e non negoziabili. Ogni attività e fase della vita aziendale deve rispettare adeguati standard di sicurezza, poiché il rispetto di tali requisiti rappresenta la condizione minima per garantire la legittimità dei processi aziendali e favorire l’efficienza organizzativa. Banca Ifis si impegna, tenendo conto dei diversi rischi esistenti ed emergenti, a perseguire un continuo miglioramento delle proprie prestazioni in ambito di sicurezza e tutela della salute di tutti.
[S1.SBM-3 DP 48a]
Descrizione IRO
Categoria IRO
Connessione con Value Chain
Orizzonte temporale
Principali modalità di gestione degli IRO
Salute e sicurezza
Danni al lavoratore derivanti da infortuni e malattie professionali
Impatto negativo potenziale
Operazioni proprie
Medio termine
Miglioramento degli ambienti aziendali, considerando le nuove dinamiche legate alle diverse modalità di lavoro e la sicurezza dei dipendenti
Opportunità
Operazioni proprie
Medio termine
Promozione di iniziative le quali mirano alla salute e sicurezza dei dipendenti e relativi familiari del Gruppo
Opportunità
Operazioni proprie
Medio termine
•Politica ESG di Gruppo
•Codice Etico di Gruppo
•Politica aziendale per la salute e sicurezza
•Manuale integrato Sicurezza e Ambiente
•Iniziative di formazione sulle pratiche e procedure in materia di salute e sicurezza
•Documento di Valutazione dei Rischi (DVR)
•Documento Unico di Valutazione dei rischi interferenziale (DUVRI)
•Interventi per il miglioramento degli ambienti aziendali
•Iniziative volte a migliorare il wellbeing dei dipendenti e delle loro famiglie
Politica aziendale per la salute e la sicurezza
[S1-1 DP 19 MDR-P]
Gruppo Banca Ifis definisce i principi e le linee guida per le decisioni in materia di salute e sicurezza sul lavoro attraverso la propria Politica aziendale per la salute e la sicurezza. In questo contesto, è stato sviluppato il Manuale Integrato Sicurezza e Ambiente, concepito per aderire ai principi della Politica e redatto nel rispetto delle normative vigenti, tra cui il Decreto Legislativo 81/08 (Testo Unico sulla Sicurezza) e il Decreto Legislativo 231/2001 (Responsabilità amministrativa degli enti) in materia di salute e sicurezza sul lavoro.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
La Politica aziendale per la salute e sicurezza, approvata dal Consiglio di Amministrazione, stabilisce che la responsabilità della gestione dei temi legati alla salute e sicurezza sia affidata al Responsabile del Servizio di Prevenzione e Protezione (RSPP), all'Addetto al Servizio di Prevenzione e Protezione (ASPP) e alle funzioni delle Human Resources e dei General Services, ciascuno per gli ambiti di propria competenza, sotto la delega del Datore di Lavoro.
Il Gruppo si impegna a destinare risorse umane, strumentali ed economiche per raggiungere gli obiettivi di miglioramento della sicurezza e della salute dei lavoratori, considerandoli parte integrante della propria attività e un obiettivo strategico fondamentale. Inoltre, garantisce l'uso appropriato delle tecnologie, perseguendo, quando possibile, il miglioramento continuo delle stesse o l'introduzione di soluzioni più avanzate. Il Gruppo identifica i pericoli legati alle diverse attività, valuta i rischi e implementa misure di prevenzione e protezione. L'adozione e l'applicazione delle procedure stabilite nel Manuale Integrato Sicurezza e Ambiente mirano a garantire il rispetto delle normative legali e delle buone prassi, tutelando la salute e sicurezza dei lavoratori, dei beni aziendali e dei luoghi di lavoro. In aggiunta a ciò, la Banca effettua in maniera periodica attività di riesame della Politica per verificarne la correttezza e l’efficacia, nell’ottica del miglioramento continuo delle prestazioni in materia di salute e sicurezza. In particolare, il Gruppo:
•mantiene aggiornate le procedure di gestione e sorveglianza per monitorare la salute e la sicurezza del personale, individuare situazioni di non conformità e gestire emergenze;
•esegue analisi dei processi, prodotti e attività aziendali mediante audit e valutazione dei dati di contesto per garantire un controllo efficace;
•definisce obiettivi di miglioramento in salute, sicurezza e benessere in ottica di prevenzione;
•valuta preventivamente i rischi per il personale in relazione ad attività esistenti e nuove, adottando misure preventive per evitare infortuni e malattie professionali e implementa azioni mirate a migliorare le condizioni lavorative, integrando aspetti tecnici, produttivi, ambientali e organizzativi;
•persegue il rispetto dei principi ergonomici per creare ambienti di lavoro funzionali e confortevoli e l’adozione di tecnologie avanzate per eliminare o minimizzare i rischi alla fonte;
•promuove attività di formazione per rendere i lavoratori consapevoli delle loro responsabilità e dell'importanza delle loro azioni per raggiungere gli obiettivi aziendali.
L’intera struttura aziendale partecipa, secondo le proprie attribuzioni e competenze, al raggiungimento degli obiettivi aziendali in materia di salute e sicurezza, sviluppando una cultura di prevenzione e un ambiente di lavoro sicuro. A tale scopo, la Politica viene resa nota e diffusa a tutti i lavoratori, oltre a renderla accessibile a tutte le parti interessate pubblicandola sul proprio sito Internet.
[S1-1 DP 23]
Il Gruppo dedica una specifica procedura del Manuale Integrato Sicurezza e Ambiente alla gestione degli incidenti e infortuni sul lavoro, definendo le responsabilità, le modalità operative da adottare in caso di infortunio, incidente, comportamento pericoloso o malore, e l’analisi degli eventi per la gestione degli infortuni, prevedendo l’attuazione di eventuali azioni migliorative, nonché stabilendo all'interno della propria struttura organizzativa procedure operative adeguate, processi sensibili, risorse umane ed economiche necessarie per perseguire elevati standard di sicurezza e salute nei luoghi di lavoro.
Le Azioni
[S1-4 DP 40b]
Gruppo Banca Ifis si impegna attivamente a garantire la salute e la sicurezza dei propri collaboratori, riconoscendo nel costante miglioramento degli ambienti aziendali e nella promozione di iniziative mirate al benessere opportunità strategiche per crescere come realtà attenta alle persone. Da un lato, lavora per ottimizzare gli spazi, aziendali, con un'attenzione particolare alle nuove dinamiche legate alle diverse modalità di lavoro e alla tutela della sicurezza; dall'altro, promuove iniziative volte a migliorare il benessere e a proteggere la salute dei dipendenti e delle loro famiglie.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S1-4 DP 37 MDR-A]
Con questi obiettivi, nel corso del 2024 sono stati effettuati monitoraggi e indagini ambientali con il fine di valutare il benessere interno degli ambienti di lavoro degli immobili, tra cui analisi della qualità dell’aria negli ambienti presso i siti principali del Gruppo, monitoraggi del livello di rumore e del microclima, che hanno portato all’adozione di soluzioni migliorative.
In aggiunta, il Gruppo ha avviato un processo di ristrutturazione delle sedi in ottica di flessibilità e sostenibilità con l’obiettivo di fornire ambienti funzionali e confortevoli, con una particolare attenzione al design: uffici, sale riunioni e spazi comuni sono dotati di arredi mobili e nuove tecnologie, per favorire lo scambio e la condivisione. L’attività di ristrutturazione edilizia delle sedi prevede una particolare attenzione alle nuove dinamiche legate alla modalità di lavoro co-working, flessibilità degli spazi e lavoro a distanza.
Con riferimento alla promozione di iniziative per il benessere dei dipendenti e relativi familiari, nel corso del 2024 è stata attivata una partnership con un soggetto terzo, che continuerà per tutto il 2025, tramite il quale i dipendenti possono beneficiare dell’accesso illimitato a prezzo convenzionato a centri sportivi e palestre distribuiti sul territorio nazionale, oltre che ad allenamenti digitali online gratuiti, in live streaming e on demand, e ad altri servizi come consulenze nutrizionali a tariffa agevolata. Inoltre, a partire da luglio 2024 è stata attivata la partnership con il principale servizio di psicologia online in Italia, che ha sostituito il servizio analogo precedentemente offerto da altro partner. L’attivazione della collaborazione mira a favorire il benessere psicologico delle persone della Banca e continuerà a essere attiva anche nel 2025 attraverso l’offerta di cinque sedute gratuite con i professionisti della rete online e tariffe agevolate per eventuali incontri successivi, per supportare sia questioni lavorative che personali.
Al contempo, il Gruppo ha continuato a portare avanti una serie di iniziative volte a promuovere la salute e la sicurezza dei propri dipendenti e familiari.
Nell’ambito della Nuvola della Salute di Kaleidos, nel 2024 sono state coinvolte quaranta persone della Banca, che si sono candidate a titolo volontario, nel progetto di ricerca “Pensiamoci Prima”, guidato dal professor Fausto Rigo con la supervisione dell’Ircss San Camillo e finalizzato alla Prevenzione dell'Infarto Miocardico Acuto. Gli esami strumentali prevedono l’utilizzo di un macchinario speciale, un ecografo per l’analisi del tessuto del muscolo cardiaco oltre che delle carotidi. Nel caso emergesse qualche elemento meritevole di approfondimento le persone verranno prese in carico dal centro di cardiologia dell’ospedale Villa Salus di Mestre per un percorso diagnostico terapeutico. Inoltre, il Gruppo, sempre nell’ambito della Nuvola della Salute, continua la partnership con WelfareCare, un’iniziativa, che mira a promuovere tra la popolazione aziendale la cultura della prevenzione. Nel 2024, dopo le oltre 900 mammografie ed ecografie mammarie offerte alle dipendenti e alle familiari del personale tra il 2022 e il 2023, la clinica mobile di WelfareCare è stata portata nelle sei sedi principali della Banca per offrire la mappatura dei nei a circa novecento persone del Gruppo.
Parallelamente, nell’ambito delle tematiche legate al benessere psico-fisico, con particolare attenzione rivolta agli ambiti relazionali e affettivi della vita delle persone, Banca Ifis ha continuato la collaborazione con Welfood. Tra il 2023 e il 2024 si sono svolti gli incontri online della rubrica Ifis Parenthood: sei incontri con gli specialisti di Welfood a tema genitorialità, in live streaming sulla piattaforma aziendale dedicata, prevalentemente incentrati sulla crescita dei figli. Il 25 novembre 2024, in occasione della Giornata internazionale per l’eliminazione della violenza contro le donne, è stata poi inaugurata Ifis Feelings, la rubrica dedicata all’affettività in cui, durante i sei webinar in live streaming si esplorano vari ambiti delle relazioni di coppia. Le dirette con i professionisti di Welfood continueranno anche nel 2025 e la registrazione di tutti gli eventi è disponibile anche on demand sulla intranet aziendale.
[S1-4 DP 38a]
Gruppo Banca Ifis si impegna a prevenire i possibili impatti negativi derivanti da infortuni e malattie professionali, mettendo in atto misure mirate per tutelare la salute e la sicurezza dei propri collaboratori con l'obiettivo di proteggere il loro benessere e garantire la continuità operativa in un contesto di sicurezza.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S1-4 DP 37 MDR-A]
In particolare, al personale del Gruppo è richiesto di rispettare le prescrizioni in materia di salute e sicurezza e di seguire la formazione obbligatoria prevista. Questa risulta essere in parte esternalizzata e per la maggior parte erogata dal Servizio di Prevenzione e Protezione, adeguatamente formato per tale scopo e viene erogata esclusivamente durante l’orario di lavoro, a titolo gratuito e con test finale. Nel corso del 2024, sono state erogate circa 2.800 ore di formazione obbligatoria sulle pratiche e procedure in materia di salute e sicurezza. L’organizzazione interna non viene in contatto con i dati relativi alla salute dei propri dipendenti in nessun caso.
I dipendenti del Gruppo, oltre a essere sottoposti ai controlli sanitari periodici di legge, dispongono di una copertura sanitaria completa per malattia, infortunio, invalidità permanente e vita caso morte.
Infine, per quanto riguarda le iniziative legate alla medicina del lavoro e la sorveglianza sanitaria, queste sono gestite in outsourcing attraverso una rete di medici competenti a livello nazionale, supervisionati da un medico coordinatore.
[S1-4 DP 38d]
Gruppo Banca Ifis al fine di garantire l’efficacia dei propri presidi interni, ha strutturato un sistema di monitoraggio interno per assicurare il rispetto dei principi descritti nella Politica di Gruppo e a corretta implementazione delle azioni adottate. In tale contesto, il Servizio di Prevenzione e Protezione effettua audit sugli aspetti di sicurezza con cadenze regolari, con particolare attenzione all’apertura di nove sedi o uffici e alle significative modifiche di layout degli ambienti di lavoro. Inoltre, fornisce periodicamente flussi informativi all'Organismo di Vigilanza, rendicontando le attività in ambito salute e sicurezza. Tali flussi includono una rendicontazione annuale dei controlli effettuati, che consente di verificare l'applicazione corretta delle procedure di mitigazione previste nel Manuale Integrato Sicurezza e Ambiente. La valutazione e l'aggiornamento dei rischi, raccolti nel Documento di Valutazione dei Rischi (DVR) specifico per ogni sito, sono oggetto di monitoraggio continuo, con particolare attenzione alla sicurezza degli immobili, ai presidi di emergenza, alla gestione delle attività con appalti e ai rischi interferenziali. Eventuali non conformità vengono gestite attraverso un'analisi approfondita e l'adozione di misure correttive implementando tutte le azioni necessarie preventivamente e con priorità. In caso di infortunio sul luogo di lavoro, il Manuale Integrato Sicurezza e Ambiente prevede una procedura per l'analisi e la gestione degli incidenti, con l'introduzione di azioni migliorative per prevenire il verificarsi o la ripetizione di simili eventi.
[S1-4 DP 39]
Nell’ambito del Sistema di Gestione Integrato in materia di salute e sicurezza, il Gruppo si è inoltre dotato di processi per identificare le misure preventive di mitigazione e stabilire le priorità di intervento.
In particolare, il servizio di medicina del lavoro collabora con il Datore di Lavoro e con il servizio di Prevenzione e Protezione per identificare e valutare tutti i rischi. Inoltre, annualmente esegue sopralluoghi nelle sedi lavorative al fine di verificare il rispetto delle misure di salute e sicurezza. Il medico competente si occupa di programmare ed effettuare la sorveglianza sanitaria, istituire, aggiornare e custodire, sotto la propria responsabilità, le cartelle sanitarie e di rischio di ogni singolo lavoratore.
A tal fine, viene adottata una gerarchia dei controlli articolata su tre livelli, affidata a figure formate e competenti. Il primo livello è rappresentato dai preposti, che operano attraverso un nuovo portale dedicato alla condivisione e gestione dei controlli operativi; il secondo livello coinvolge il Servizio di Prevenzione e Protezione; il terzo livello prevede l’intervento di un audit di terza parte. A completamento di questo sistema, la funzione Internal Audit svolge controlli a campione per verificare il rispetto delle procedure previste dal Manuale Integrato.
Il Manuale Integrato Sicurezza e Ambiente, inoltre, contiene nelle sue procedure gli strumenti formali per eventuali segnalazioni da parte dei lavoratori al Servizio di Prevenzione e Protezione, di situazioni potenzialmente dannose o comportamenti pericolosi al fine di raccogliere informazioni utili per l’identificazione delle azioni future da implementare.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S1-4 DP 41]
Infine, Banca Ifis garantisce che le proprie pratiche aziendali non possano in alcun modo compromettere la salute e la sicurezza della propria forza lavoro, grazie ai contratti di sorveglianza sanitaria che vigilano attivamente per prevenire tali effetti, in conformità alle previsioni normative tempo per tempo vigenti.
[S1-4 DP 43]
Nell’ambito della salute e sicurezza, il Datore di Lavoro, coadiuvato dal Servizio di Prevenzione e Protezione dal e medico competente, ha il compito di individuare i rischi e gestire le relative misure preventive, al fine di garantire un luogo di lavoro sicuro e protetto per i propri collaboratori. Il Datore di Lavoro, o suoi Delegati attraverso le rispettive funzioni HR Business Partner e Safety, Environment & Real Estate Projects si assicura (ai sensi del d.lgs. n° 81/08) che ciascun lavoratore riceva un’adeguata informazione e formazione in materia di sicurezza, con particolare riguardo, ai rischi per la salute e sicurezza sul lavoro connessi all’attività dell’impresa in generale o alle misure e le attività di protezione e prevenzione adottate.
Ai sopracitati fini, HR Business Partner richiede al neoassunto di prendere visione di ulteriori documenti come, ad esempio, il fascicolo per l’informazione e la formazione dei lavoratori sui rischi residui e sulle misure di tutela applicate.
3.1.2 Equilibrio tra vita professionale e vita privata
L’approccio del Gruppo e le politiche
Il Gruppo valorizza l’equilibrio tra vita professionale e privata garantendo pari trattamenti a tutti i dipendenti e collaboratori, fin dalla fase di selezione, senza alcuna distinzione o preferenza legata a caratteristiche personali, sociali o di appartenenza. In particolare, l’equilibrio tra vita privata e vita professionale rappresenta una tematica fondamentale che contribuisce positivamente al benessere dei dipendenti e migliora l’efficienza dell’organizzazione, ad esempio, in termini di riduzione del turnover e aumento della produttività.
[S1.SBM-3 DP 48a]

Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain | Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
Equilibrio tra vita professionale e vita privata
Tutela dell'equilibrio vita-lavoro grazie l'impiego di contratti part-time, lavoro da remoto e orario flessibile, congedi parentali/familiari, banca ore/permessi extra | Impatto positivo attuale | Operazioni proprie | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Politica di Gruppo per la gestione del personale dipendente•Accordi sindacali in materia di “smart working”, “flessibilità oraria”, “welfare” e “ticket mensa”•Sperimentazione “lavoro da HUB”
Creazione di sistemi/strumenti volti a garantire un miglior bilanciamento tra vita lavorativa e vita privata | Opportunità | Operazioni proprie | Medio termine

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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Politica di Gruppo per la Gestione del Personale Dipendente
[S1-1 DP 19 MDR-P]
Il Gruppo adotta la Politica di Gruppo per la Gestione del Personale Dipendente, con l'obiettivo di:
•formalizzare il processo di gestione del personale dipendente e dei collaboratori (inclusa la gestione amministrativa) con particolare riferimento alle attività di reclutamento, valutazione e formazione necessarie ad assicurare che il personale sia provvisto delle competenze e della professionalità utili per l’esercizio delle responsabilità a esso attribuite;
•garantire l’attuazione della Politica per la promozione della diversità e della inclusività.
A tal proposito, si precisa che la Politica di Gruppo per la Gestione del Personale Dipendente è parte del framework normativo in materia di diversità e inclusione anche a completamento della Politica di Gruppo per la promozione della diversità e dell’inclusività, del sistema di gestione della parità di genere e del Piano Strategico ed è strettamente coordinata con le altre politiche e codici che hanno impatto sulla gestione del personale, fra le quali rilevano soprattutto: la Relazione sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti, il Codice Etico, il Codice disciplinare, la Politica per la promozione della diversità e della inclusività, regolamenti generali e organizzativi
Il monitoraggio della Politica avviene periodicamente, più volte in corso d’anno, in occasione degli incontri di confronto e valutazione nell’ambito della Direzione Human Resources.
Inoltre, con specifico riferimento agli aspetti relativi alla parità di genere, la Politica viene monitorata anche attraverso specifici audit, come previsto dalla normativa vigente.
La Politica, applicabile e diffusa a tutte le società del Gruppo aventi sede legale in Italia e, laddove compatibile con la normativa locale e la regolamentazione interna, anche alle società controllate aventi sede legale all’estero, si ispira ai principi sanciti dalla Disposizioni di Vigilanza per le Banche - Circolare Banca d’Italia n° 285/2013 e successivi aggiornamenti, in particolare Parte I, Titolo IV, Capitolo 3, Sezione I, Paragrafo 6. Sotto il profilo soggettivo, il documento si rivolge alla totalità dei dipendenti, nonché, per quanto previsto in materia di parità di genere, anche a tutti i collaboratori del Gruppo.
Tale Politica, approvata dal Consiglio di Amministrazione su proposta della Direzione Human Resources viene resa disponibile e accessibile attraverso la intranet aziendale.
Le azioni
[S1-4 DP 40b]
Per perseguire l’opportunità di garantire il bilanciamento tra vita lavorativa e vita privata, il Gruppo ha programmato l’introduzione di sistemi e strumenti innovativi che supportano la conciliazione di questi due ambiti, favorendo una maggiore flessibilità nelle modalità di lavoro e migliorando le condizioni di accesso ai benefici familiari. Queste iniziative, in linea con i principi di inclusività e sostenibilità, mirano a garantire un ambiente lavorativo che risponda alle esigenze individuali, contribuendo al benessere complessivo di tutti i dipendenti e al rafforzamento della cultura aziendale.
[S1-4 DP 37 MDR-A]
In particolare, anche per il 2024 hanno trovato applicazione i due accordi sindacali:
•in materia di “smart working”, “welfare” e “ticket mensa”, finalizzati a supportare la gestione delle diverse fasi della genitorialità e favorire la conciliazione dei tempi vita-lavoro. Tali accordi includono programmi specifici di on-boarding per le mamme e i papà in rientro dalla maternità o paternità, un piano di smart working che consente anche di lavorare in modalità continuativa a partire dal quinto mese di gravidanza e fino al sesto mese di vita del bambino (fatto salvo il periodo di maternità obbligatoria) e offre due giornate di smart working ai genitori con figli fino a quattordici anni. Inoltre, prevedono la possibilità di
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
stipulare contratti part-time e, per situazioni di particolare gravità, l’attivazione della modalità di prestazione in telelavoro attraverso accordi individuali;
•in materia di flessibilità che, nel rispetto delle trentasette ore settimanali di lavoro, consente l’ingresso dalle ore 8.00 fino alle ore 10.30, per permettere di anticipare o posticipare l’orario di entra e uscita rispetto all’orario standard (09.00 - 17.30). È inoltre possibile usufruire di una mezza giornata di permesso compensando le ore non lavorate in quella giornata con un incremento delle ore lavorative distribuite sugli altri giorni della settimana.
[S1-4 DP 38c]
L’implementazione di un sistema di politiche e azioni di welfare mirate a promuovere un migliore equilibrio tra vita lavorativa e vita privata rivolte alla totalità dei dipendenti, come le iniziative di conciliazione vita-lavoro e i programmi a sostegno delle esigenze familiari, contribuisce a creare un impatto positivo sulla qualità della vita delle Ifis People.
[S1-4 DP 37 MDR-A]
Anche per il 2024 sono state rinnovate numerose iniziative che testimoniano l’attenzione della Banca verso il benessere di tutti i propri collaboratori. Tra queste, il pacchetto di benefit comprende mutui agevolati, assicurazioni sanitarie e previdenziali, un fondo pensione integrativo e ticket mensa, confermando l’attenzione verso un equilibrio sempre più efficace tra sfera privata e professionale. È stato inoltre rinnovato l’accordo sui buoni pasto, esteso a tutti i dipendenti, inclusi coloro che lavorano in modalità smart working o part-time. Nel 2024, la sperimentazione del "lavoro da HUB" punta a ridurre i tempi di spostamento casa-lavoro, migliorando al contempo flessibilità e benessere. Infine, la Banca continua a offrire la possibilità di aderire a fondi di previdenza complementare con doppia contribuzione, sostenuta sia dall’azienda sia dal dipendente.
Il risultato atteso dall’adozione delle suddette iniziative è il miglioramento del work life balance delle persone e del loro benessere. A tal proposito sono in programma delle survey per il 2025 che includono anche il monitoraggio del clima aziendale e la percezione dei dipendenti sul tema.
[S1-4 DP 38d]
La funzione Human Resources raccoglie e analizza i dati relativi all'implementazione delle iniziative sopra menzionate, monitorando l'efficacia delle azioni intraprese attraverso dettagliate analisi.
[S1-4 DP 43]
Le Risorse Umane del Gruppo sono direttamente coinvolte nella gestione degli impatti rilevanti in materia di equilibrio vita-lavoro. In particolare, le attività sono suddivise tra le funzioni Labour Law Relations, responsabile dell’adozione delle politiche interne in ambito risorse umane, HR Business Partner, incaricata della gestione e del monitoraggio degli impatti, e HR Admin & Payroll, che si occupa della rendicontazione quantitativa dei risultati ottenuti attraverso le azioni intraprese.
3.1.3 Formazione e sviluppo delle competenze
L’approccio del Gruppo e le politiche
Gruppo Banca Ifis attribuisce un ruolo centrale alla formazione e allo sviluppo delle competenze come leve strategiche per la crescita personale e professionale dei propri dipendenti e collaboratori. A tal fine, il Gruppo promuove piani formativi strutturati su un modello di apprendimento continuo e sulla gestione dinamica delle competenze, con l’obiettivo di accompagnare ogni dipendente in un percorso di crescita professionale personalizzato. L’attenzione alla trasparenza dei sistemi di valutazione e alle opportunità di sviluppo è fondamentale per garantire che ciascun collaboratore possa esprimere al meglio il proprio potenziale. Attraverso queste iniziative, Banca Ifis sostiene non solo il miglioramento delle performance individuali, ma anche lo sviluppo di un ambiente di lavoro orientato all’eccellenza.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S1.SBM-3 DP 48a]

Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain | Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
Formazione e sviluppo delle competenze
Soddisfazione dei lavoratori grazie a programmi di formazione | Impatto positivo attuale | Operazioni proprie | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Politica di Gruppo per la gestione del personale dipendente•Ifis Academy•Sistema di valutazione della performance
Valorizzazione delle performance individuali attraverso adeguati sistema di valutazione delle performance e piani di sviluppo professionale | Impatto positivo attuale | Operazioni proprie | Medio termine
Promozione di iniziative relativa alla crescita e allo sviluppo della forza lavoro tramite un efficace sistema di formazione | Opportunità | Operazioni proprie | Medio termine

Politica di Gruppo per la Gestione del Personale Dipendente
[S1-1 DP 19]
La formazione dei dipendenti è gestita in conformità alla Politica di Gruppo per la Gestione del Personale Dipendente precedentemente descritta (cfr. 3.1 ESRS S1 – Forza lavoro propria, sezione 3.1.2, Equilibrio tra vita professionale e vita privata, DP 19) che, oltre a definire le linee guida per il bilanciamento tra vita privata e lavoro, impegna la Banca nella valorizzazione del capitale umano, promuovendo la formazione continua e la crescita professionale dei dipendenti, al fine di assicurare che il personale sia provvisto delle competenze e della professionalità utili per l’esercizio delle responsabilità a esso attribuite.
Le azioni
[S1-4 DP 40b]
Gruppo Banca Ifis promuove la crescita e lo sviluppo della propria forza lavoro attraverso un sistema di formazione strutturato ed efficace, centrato su Ifis Academy, considerandolo un'importante opportunità per il rafforzamento delle competenze interne e l'innovazione. A questa iniziativa si affianca un costante monitoraggio del livello di gradimento e dell’efficacia delle attività formative, condotto al termine di ogni iniziativa, per garantire l’allineamento agli obiettivi formativi prefissati e il raggiungimento degli standard di qualità.
[S1-4 DP 37 MDR-A]
Ifis Academy, scuola di formazione interna ispirata al modello di leadership del Gruppo, integra competenze tecniche e comportamentali e rappresenta il cuore del sistema di valorizzazione e sviluppo dei talenti del Gruppo. Nel corso del 2024, l’attenzione verso la formazione dei propri dipendenti si è concretizzata in 49.613 ore erogate alla popolazione aziendale, distribuite tra dirigenti (1.276 ore), quadri (17.510 ore) e impiegati (30.827 ore), dimostrando l'importanza attribuita alla crescita continua e all'eccellenza professionale in ogni livello dell'organizzazione. Di queste 23.857 ore sono state dedicate alle lavoratrici e 25.756 ore ai lavoratori, evidenziando un’attenzione bilanciata alla formazione di tutti i dipendenti, indipendentemente dal genere.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Si segnala inoltre che sono state complessivamente fruite 49.613 ore di formazione, distribuite tra i seguenti ambiti: salute e sicurezza (2.746), anticorruzione (2.570), antiriciclaggio (4.627) e “altro 39”.
Al fine di identificare il potenziale manageriale delle Ifis People e curarne la crescita in maniera proattiva e costante, nel corso del 2024 il Gruppo ha avviato una progettualità dedicata alla mappatura e al monitoraggio periodico dei talenti, attraverso un sistema di tracciamento delle competenze. Una volta a regime, questo processo consentirà di implementare una strategia formale di sviluppo dei talenti, che si affianca ai programmi di formazione e sviluppo mirati e individualizzati descritti successivamente.
In funzione dell’area tematica e del livello di conoscenza desiderato, la funzione Human Resources Learning and Development promuove programmi formativi dedicati allo sviluppo di tutti i talenti del Gruppo, selezionando le modalità didattiche più adatte per ciascun dipendente. Le opzioni variano tra workshop e laboratori di formazione comportamentale e manageriale, corsi online, formazione tecnica mirata, seminari, training on the job, coaching e colloqui one-to-one. Ifis Academy prevede i seguenti programmi e aree formative:
•Talent Accelerator, macroarea al cui interno rientrano il progetto Ready to Race e il progetto Start to Grow, volti all’individuazione e valorizzazione dei potenziali presenti nell’organizzazione. Ready to Race è un percorso di durata triennale destinato a 50 dipendenti che sono stati selezionati a seguito di una fase di assessment iniziale. Il percorso, gestito in collaborazione con il Gruppo professionale e istituto indipendente The European House – Ambrosetti, vede il susseguirsi di momenti formativi, incontri con speaker di riconosciuto valore, visite aziendali e viaggi all’estero. Per coloro i quali non dispongano di un adeguato livello di inglese, è stata inoltre attivata una formazione linguistica dedicata. Nell’ambito delle diverse attività, i partecipanti sono chiamati a lavorare su temi centrali per Banca Ifis quali sostenibilità, innovazione, business e digitalizzazione. Nel corso del 2024 i partecipanti, divisi in gruppi di lavoro, sono stati coinvolti nello sviluppo di alcuni business case legati a progettualità strategiche della Banca. Il percorso ha reso possibile un incremento significativo nella soddisfazione dei partecipanti, promuovendo un maggiore engagement verso l'organizzazione e ottenendo una maggiore fidelizzazione tra i dipendenti che vi hanno preso parte, la quale si attesta al 98%. Start to Grow completa l’offerta formativa del cluster di Academy dedicato al Talent Accelerator e si configura come percorso destinato a un’ampia platea di dipendenti (circa 130) che hanno la possibilità di sviluppare le proprie competenze grazie a sessioni formative che esplorano nel dettaglio alcuni dei pilastri del Modello di Leadership. Nel corso del 2024 i partecipanti hanno preso parte ad attività di networking e conoscenza reciproca dedicate in alcuni importanti teatri italiani divisi in tre sottogruppi, mentre nel 2025 è previsto un momento di condivisione degli apprendimenti con una modalità dinamica e coinvolgente. In generale, attraverso tali iniziative Banca Ifis intende potenziare le competenze di decision-making e problem solving, preparando i collaboratori a prendere decisioni strategiche e stimolandone la capacità di pensare in modo innovativo, nonché promuovere la collaborazione interfunzionale e accrescere il senso di appartenenza verso l’organizzazione;
•Business Accelerator, percorsi formativi destinati a determinate strutture del business Commercial & Corporate Banking ed Npl. Nella sua versione “base”, il percorso è destinato ai neoassunti e mira a fornire gli elementi chiave necessari per abilitare e rendere autonomi i dipendenti nel ruolo. L’attività viene organizzata annualmente, in funzione dei nuovi dipendenti che entrano a far parte dell’organizzazione. È in fase di programmazione una nuova edizione del percorso avanzato, destinato al personale di più alta seniority e nel quale ampio spazio viene dedicato all’approfondimento delle conoscenze tecniche di business, al potenziamento delle competenze soft inerenti al ruolo, agli insight di mercato e ai trend futuri (intelligenza artificiale, ESG) dove saranno coinvolti più di 50 dipendenti dei business Npl e Commercial & Corporate Banking. Dedicare percorsi specifici alle strutture di Business consente di migliorare le competenze specifiche di tali funzioni aziendali, promuovendo al contempo la collaborazione
39 Nella voce "Altro" sono incluse anche le ore di formazione erogate in ambito ESG.
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interfunzionale e garantendo che ogni area contribuisca in modo efficace agli obiettivi complessivi dell’organizzazione;
•People Accelerator, ossia una serie di iniziative volte allo sviluppo e all’allenamento pratico delle soft skills. Tra queste rientrano una serie di corsi a catalogo sulle competenze del Modello di Leadership che i dipendenti possono richiedere in occasione del processo di performance management e che vengono quindi organizzati annualmente sulla base delle richieste ricevute e il percorso “People Management Accelerator” destinato a manager e coordinatori. L’ultima edizione del percorso, che coinvolge circa 40 partecipanti, è stata attivata nel mese di ottobre e proseguirà nel corso del 2025 con l’obiettivo di fornire gli strumenti necessari a interpretare al meglio il proprio ruolo di manager, promuovendo una maggiore consapevolezza e acquisendo competenze pratiche per adottare comportamenti e attitudini indicate dal Modello di Leadership;
•Biblioteca digitale, una raccolta di contenuti formativi digitali sempre disponibili relativi ad argomenti attuali e connessi a temi di tipo comportamentale, culturale, normativo, tecnico e procedurale;
•Formazione obbligatoria, che include tutte le iniziative relative a: responsabilità amministrativa degli enti ex d.lgs. 231/2001, adempimenti operativi legati alla disciplina della trasparenza bancaria, disciplina antiriciclaggio, salute e sicurezza dei lavoratori, sicurezza informatica, normativa sulla protezione dei dati personali e continuità operativa, IVASS, Mifid 2, ecc.;
•Iniziative ad hoc, ossia iniziative formative trasversali attivate e organizzate a fronte di specifiche esigenze di tipo organizzativo; tra le più significative rientrano le attività organizzate relativamente alla consapevolezza della sicurezza informatica, anche in linea con la Direttiva 2013/285 di Banca d’Italia, accrescendo così la resilienza della Banca nei confronti di possibili attacchi informatici esterni. In particolare, è stata effettuata nel corso del 2024 una formazione mirata per alcune figure chiave con l’obiettivo di rafforzarne le competenze nell’ambito cyber e un webinar aperto a tutta la popolazione aziendale sulla cybersecurity, organizzato in occasione dell’European Cyber Security Month promosso dall’Unione Europea, focalizzato sulle buone prassi e sui comportamenti da adottare per prevenire attacchi cyber.
[S1-4 DP 38c]
Gruppo Banca Ifis riconosce nelle persone un asset fondamentale per il raggiungimento dei propri obiettivi, orientando la gestione del personale alla valorizzazione delle competenze, attitudini e capacità individuali, e offrendo reali opportunità di crescita e realizzazione professionale. Attraverso un attento processo di valutazione periodica regolato dalla Politica di Gruppo per la Gestione del personale dipendente, il Gruppo riconosce l'importanza dello sviluppo delle persone, considerando l'investimento nel potenziale umano un elemento essenziale per favorire l'innovazione. In questo contesto, sono state adottate misure per consolidare gli impatti positivi derivanti dalla soddisfazione dei lavoratori e dalla valorizzazione delle performance individuali, migliorando i processi di formazione, sviluppo e gestione del personale. L’introduzione di strumenti ispirati ai principi della gamification ha contribuito al potenziamento dell’apprendimento e dello sviluppo continuo, integrando elementi motivazionali e di engagement per favorire una crescita professionale dinamica e partecipativa.
[S1-4 DP 37 MDR-A]
Ciò è possibile anche grazie al supporto della piattaforma Ifis Talent, il Talent Management System di Gruppo Banca Ifis 40, aggiornato all’inizio del 2024 con una nuova veste grafica facile, intuitiva e innovativa e nuove importanti funzionalità. All’interno della piattaforma sono infatti digitalizzate la maggior parte delle attività connesse al processo di performance management “Perform Up”, che mira a valorizzare le performance individuali e consente la valutazione del personale, l’accesso a corsi di formazione personalizzati e lo sviluppo professionale dei singoli dipendenti. All’interno della piattaforma, i dipendenti trovano tutti gli strumenti necessari per dare
40 Attualmente accessibile solo ai dipendenti delle società italiane del Gruppo.
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continuità alla propria crescita professionale e, al contempo, permette ai manager di visionare e conoscere la “storia” dei propri collaboratori e di rilasciare loro costantemente feedback su obiettivi raggiunti, competenze acquisite e aree di miglioramento. La piattaforma permette inoltre di: scambiare feedback fra dipendenti di aree diverse, dare feedback al proprio capo o richiederlo; e accedere a pillole digitali con temi modulati in base alle necessità individuate attraverso i feedback raccolti permettendo così di supportare non solo il processo di consapevolezza personale, ma anche di acquisire nuovi riferimenti e metodi comportamentali. Viene inoltre consentito l’accesso agli attestati di partecipazione, che vengono conseguiti al termine di alcune esperienze formative di rilievo e ai “badge”, che vengono riconosciuti in base alle attività su feedback continui, pillole digitali fruite e pillole digitali condivise con i propri dipendenti.
In aggiunta, il processo d’inserimento dei nuovi dipendenti all’interno dell’Organizzazione, che mira ad accogliere e accompagnare le persone facilitando l’acquisizione di autonomia, favorendo l’inserimento in team e sviluppando il senso di appartenenza all’azienda è stato digitalizzato all’interno della piattaforma Ifis Talent e comprende, tra le varie attività, anche una serie di appuntamenti individuali e/o di gruppo.
La piattaforma è inoltre fornita di un’ampia biblioteca digitale in costante aggiornamento, con l’introduzione di nuovi titoli in grado di rispondere alle esigenze di formazione continua di tutti i collaboratori.
[S1-4 DP 38d]
Gruppo Banca Ifis monitora e valuta l’efficacia del processo di valutazione attraverso analisi interne condotte dalla funzione Human Resources, che includono la verifica della distribuzione delle valutazioni attese e l’assolvimento dell’obbligo contrattuale di valutazione da parte dei manager.
Nel 2024, il processo di performance management è stato profondamente rivisto in linea con il nuovo modello di leadership del Gruppo, con l’obiettivo di rispondere meglio alle esigenze dei dipendenti, riflettere i principi del modello e valorizzare il contributo individuale. La revisione è stata condotta attraverso un approccio di co-design che ha coinvolto direttamente i dipendenti tramite:
•indagine esplorativa, con oltre 760 partecipanti, per raccogliere feedback e analizzare le aspettative;
•interviste qualitative ai manager, per approfondire i fattori chiave di una cultura di scambio reciproco;
•due focus group in presenza, con circa quaranta dipendenti volontari, per confrontarsi sugli aspetti centrali del nuovo processo.
Attraverso questa revisione si intende ottenere un maggior allineamento tra gli obiettivi individuali e quelli aziendali, migliorando la coesione dell’organizzazione, la motivazione e il coinvolgimento dei dipendenti attraverso un ambiente di lavoro più dinamico ed efficiente.
Concretamente, il processo prevede un momento di definizione degli obiettivi a inizio anno in cui ciascun collaboratore effettua una propria proposta di obiettivi che il manager può revisionare e integrare, nonché una review delle performance intermedia a metà anno. Contestualmente, è possibile per ciascun dipendente selezionare da un ampio catalogo di corsi soft e tecnici quelli più adatti alle proprie esigenze di sviluppo: l’offerta formativa spazia dalle competenze del Modello di Leadership, alle conoscenze di cultura bancaria e tecnico-specialistiche di business.
A metà dell’anno è prevista una Mid Year Review volta al continuo feedback che consente di monitorare i progressi rispetto agli obiettivi prefissati, identificando eventuali necessità di aggiustamenti e fornendo un feedback tempestivo. La fase conclusiva è dedicata alla valutazione, momento che, in un’ottica ciclica e ricorsiva, coincide con la fase dell'assegnazione degli obiettivi per il nuovo anno.
Inoltre, la digitalizzazione del processo di Performance Management attraverso la piattaforma Ifis Talent consente ai dipendenti delle società italiane di commentare liberamente la propria valutazione. Questo strumento offre alla funzione Human Resources un’opportunità per raccogliere ulteriori feedback sul processo. Per quanto riguarda invece i dipendenti delle società estere il processo è gestito in collaborazione con l’HR Business Partner di riferimento, che si occupa di garantire l’allineamento tra le esigenze aziendali e la gestione delle risorse umane, supportando i manager nel massimizzare il potenziale dei collaboratori.
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L’efficacia delle iniziative è confermata dal crescente utilizzo della piattaforma Ifis Talent e dall’aumento significativo del numero di feedback scambiati tra dipendenti. In particolare, a maggio sono stati premiati cinque dipendenti che, nel 2023, hanno ottenuto il badge “Ifis Talent Super Ambassador”, raggiungendo il livello massimo nelle tre categorie del programma: fruizione e condivisione di pillole digitali e scambio di feedback. La premiazione, in chiave sostenibile, ha visto l’adozione di cinque alveari (uno per ciascun premiato) in collaborazione con 3Bee, oltre alla consegna di un simbolico dono fisico.
I premiati hanno partecipato a una formazione dedicata sul tema dei feedback, che ha registrato il massimo livello di soddisfazione. L’attività mirava a renderli Ambassador della piattaforma Ifis Talent e a definire un vademecum condiviso per fornire riscontri efficaci. Queste iniziative dimostrano l’impegno di Banca Ifis nel garantire una formazione continua e nell’abilitare i dipendenti come promotori attivi delle buone pratiche aziendali.
L'efficacia delle azioni intraprese viene ulteriormente valorizzata attraverso riconoscimenti esterni. L'Osservatorio HR Innovation Practice della School of Management del Politecnico di Milano, nella categoria “Performance Management”, ha conferito al Gruppo Banca Ifis l'HR Innovation Impact Award 2023. Questo premio è rivolto alle organizzazioni che, dopo aver vinto l'HR Innovation Award negli anni precedenti, hanno evoluto i loro progetti nel tempo, generando un impatto significativo sull'intera organizzazione.
[S1-4 DP 43]
La Direzione Human Resources svolge un ruolo centrale nella gestione dei feedback tra la Banca, le società del Gruppo e il personale dipendente. È responsabile dello sviluppo delle risorse umane, della pianificazione della forza lavoro e della gestione dei processi HR, avvalendosi di metodologie strutturate e del supporto di Organization. Cura la definizione del fabbisogno di risorse, assicurando il corretto funzionamento delle unità organizzative, e gestisce attività cruciali come ricerca, selezione, inserimento, sviluppo e gestione del personale. Ciò include la pianificazione di percorsi di carriera, programmi di formazione e mobilità interna ed esterna, garantendo adeguati livelli qualitativi e quantitativi di risorse nel rispetto del budget programmato.
Inoltre, la funzione Learning & Development, sulla base degli esiti della valutazione annuale e di eventuali gap qualitativi emersi in tale contesto, progetta, pianifica e realizza un programma di formazione per il personale dipendente; ne verifica la fruizione e ne monitora l’efficacia; particolare attenzione viene posta sul monitoraggio della fruizione della formazione obbligatoria.
3.1.4 Parità di trattamento e opportunità per tutti
L’approccio e le politiche di riferimento
Come espresso nel Codice Etico, i comportamenti di tutto il personale del Gruppo devono essere improntati alla massima correttezza. Gruppo Banca Ifis si impegna affinché il management e i responsabili delle singole unità organizzative abbiano un comportamento equo nei confronti dei propri collaboratori garantendone la crescita professionale e favorendo un clima di lavoro ispirato a principi di trasparenza e lealtà.
[S1.SBM-3 DP 48a]
Descrizione IRO
Categoria IRO
Connessione con Value Chain
Orizzonte temporale
Principali modalità di gestione degli IRO
Misure contro la violenza e le molestie sul luogo di lavoro
Insicurezza del dipendente a causa di episodi di molestie e/o per l'assenza di misure a tutela dei lavoratori e/o di iniziative di sensibilizzazione
Impatto negativo potenziale
Operazioni proprie
Medio termine
•Politica ESG di Gruppo
•Codice Etico di Gruppo
•Politica per il contrasto alle violenze e alle molestie sul luogo di lavoro
•Politica per la promozione della diversità e dell’inclusività
•Whistleblowing
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Descrizione IRO
Categoria IRO
Connessione con Value Chain
Orizzonte temporale
Principali modalità di gestione degli IRO
Creazione e promozione di progetti che sostengono valori come la parità di genere, l'inclusione e la valorizzazione della diversità
Opportunità
Operazioni proprie
Medio termine
Diversità
Discriminazioni a causa di pratiche non inclusive sul luogo di lavoro
Impatto negativo potenziale
Operazioni proprie
Medio termine
Creazione e promozione di progetti che sostengono valori come la parità di genere, l'inclusione e la valorizzazione della diversità
Opportunità
Operazioni proprie
Medio termine
•Politica ESG di Gruppo
•Codice Etico di Gruppo
•Politica per la promozione della diversità e dell’inclusività
Occupazione e inclusione delle persone con disabilità
Integrazione dei lavoratori diversamente abili per accessibilità e assenza di barriere architettoniche
Impatto positivo attuale
Operazioni proprie
Medio termine
Creazione e promozione di progetti che sostengono valori come la parità di genere, l'inclusione e la valorizzazione della diversità
Opportunità
Operazioni proprie
Medio termine
•Politica ESG di Gruppo
•Codice Etico di Gruppo
•Politica per la promozione della diversità e dell’inclusività
Parità di genere e parità di retribuzione per un lavoro di pari valore
Parità di genere e parità di retribuzione per un lavoro di pari valore
Impatto negativo potenziale
Operazioni proprie
Medio termine
Creazione e promozione di progetti che sostengono valori come la parità di genere, l'inclusione e la valorizzazione della diversità
Opportunità
Operazioni proprie
Medio termine
•Politica ESG di Gruppo
•Codice Etico di Gruppo
•Politiche in materia di remunerazione e di incentivazione
•Politica per la promozione della diversità e dell’inclusività
•Manuale regolamentare di gestione della parità di genere
•Piano strategico per la parità di genere
•Certificazione Uni PdR: 125 2022 “in miglioramento continuo”
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Politica di Gruppo per la promozione della diversità e dell'inclusività
[S1-1 DP 19 MDR-P]
Con l'obiettivo di consolidare ulteriormente e garantire il rispetto della diversità, il Gruppo Banca Ifis ha emanato, nel corso del mese di ottobre 2023, la Politica di Gruppo per la promozione della diversità e dell'inclusività (D&I), che formalizza, in linea con il Codice Etico di Gruppo, i principi in materia di diversità e inclusione adottati al fine di promuovere una cultura che consenta a tutti i propri dipendenti e collaboratori di essere trattati senza discriminazioni. In particolare, il Gruppo:
•si impegna affinché tutte le Ifis People possano quotidianamente esprimere liberamente la propria personalità e individualità, riconoscendone e valorizzandone il potenziale e il valore nel rispetto delle regole di condotta aziendale;
•promuove il trattamento inclusivo e stimola la meritocrazia delle Ifis People;
•non tollera discriminazioni, dirette o indirette, esplicite e non, basate su qualsiasi diversità caratterizzante l’identità di una persona;
•valorizza il mix di diverse generazioni e nazionalità nonché la rappresentatività di genere e la varietà di background, che sono riconosciute quali fonti di continuo arricchimento, grazie alla diversità di competenze, capacità, esperienze, prospettive e aspirazioni apportate da ogni Ifis People;
•favorisce la creazione di valore sociale a beneficio proprio e della comunità in cui il Gruppo opera;
•si adopera affinché eventuali comportamenti contrari alle politiche D&I siano intercettati e stigmatizzati;
•supporta e promuove partnership con organismi ed enti attivi in ambito D&I.
Gruppo Banca Ifis ha sviluppato tale politica tenendo in considerazione le principali normative nazionali e internazionali come, a titolo non esaustivo, la Dichiarazione Universale dei Diritti Umani approvata dall’Assemblea Generale delle Nazioni Unite; gli Obiettivi di Sviluppo Sostenibile (Sustainable Development Goals – SDGs) dell’Agenda 2030 adottata dalle Nazioni Unite; la Circolare di Banca d’Italia n. 285 del 17 dicembre 2013, Parte Prima, Titolo IV, Capitolo 1, Sezione III, rubricato “Compiti e poteri degli organi sociali”; il Decreto Legislativo n. 58 del 24 febbraio 1998 (Testo unico delle disposizioni in materia di intermediazione finanziaria), art. 147-ter, comma 1-ter. Banca Ifis monitora l'applicazione della politica e il rispetto delle disposizioni sopramenzionate attraverso audit annuali, volti a valutare il mantenimento dei KPI previsti dalla Certificazione sulla parità di genere e il raggiungimento degli obiettivi definiti nel piano strategico, nonché il processo di verifica previsto dalla Circolare n. 285/2013 di Banca d’Italia.
La Politica, approvata dal Consiglio di Amministrazione su proposta del Comitato Sostenibilità e Comitato Remunerazioni, viene resa disponibile e accessibile via sito internet aziendale ed è applicabile e diffusa a tutte le unità organizzative del Gruppo.
[S1-1 DP 24a]
Gruppo Banca Ifis ha implementato un sistema di gestione per prevenire o mitigare gli impatti negativi sulla forza lavoro in materia di inclusività, conseguente all’adozione della Politica per la promozione della diversità e dell’inclusività, garantendo trattamenti equi per tutti i dipendenti e collaboratori, senza discriminazioni legate a razza, colore, genere, identità e orientamento sessuale, lingua, religione, convinzioni e opinioni politiche o di altro genere, origine nazionale o sociale, nascita, ricchezza, età, nonché su qualsiasi altra condizione, elemento o diversità caratterizzante la persona.
[S1-1 DP 24b]
Il Gruppo garantisce, pertanto, pari opportunità a tutte le Ifis People senza distinzione alcuna basata sull’orientamento sessuale o di genere, età anagrafica o anzianità professionale e indipendentemente dalle abilità cognitive, sensoriali e motorie di ognuno, promuovendo l’inserimento e l’inclusione delle persone diversamente abili e valorizzandone pienamente il talento e le competenze. Si adopera per la promozione e valorizzazione
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dell’interculturalità all’interno e all’esterno, anche in sede di selezione del personale, aderendo a un modello sociale aperto e inclusivo, nonché promuove il rispetto per tutte le religioni nel professare la propria fede.
[S1-1 DP 24d]
A tal fine, il Gruppo si adopera affinché i processi, le politiche e le azioni delle Ifis People rispettino i principi D&I sopra esposti. Le Ifis People tutte devono contribuire, a livello individuale e collettivo, ad alimentare e preservare un ambiente di lavoro libero da discriminazioni e pregiudizi: ciò costituisce condizione essenziale per raggiungere gli obiettivi in ambito di diversità e inclusione.
[S1-1 DP 24c]
Gruppo Banca Ifis ha implementato un Sistema di Gestione della Parità di Genere conseguente all’adozione della Politica per la promozione della diversità e dell’inclusività ed è quindi intervenuto per porre rimedio agli impatti ritenuti rilevanti attraverso l’adozione di un Piano Strategico per la parità di genere approvato dal Comitato Sostenibilità di Gruppo Banca Ifis.
La Politica, applicabile e diffusa per quanto di competenza a tutte le unità organizzative del Gruppo, si ispira ai principi sanciti dalla Dichiarazione Universale dei Diritti Umani approvata dall’Assemblea Generale delle Nazioni Unite il 10 dicembre 1948 e ai valori aziendali che costituiscono l’identità valoriale e culturale della Banca.
Politica per il contrasto alle violenze e alle molestie sul luogo di lavoro
[S1-1 DP 19 MDR-P]
[S1-1 DP 24a]
La Politica definisce le modalità con cui il Gruppo Banca Ifis:
•promuove l’importanza di prevenire, contrastare e combattere ogni forma di discriminazione, molestia o violenza all’interno delle sedi aziendali, con l’obiettivo di aumentare la consapevolezza sul tema in ogni persona del Gruppo;
•provvede a individuare le misure di prevenzione più idonee per diffondere e promuovere, all’interno dell’organizzazione aziendale, una cultura improntata al rispetto della dignità umana, della diversità e dell’inclusione (ad esempio: percorsi di formazione, condivisione delle informazioni, iniziative di sensibilizzazione, ecc.);
•promuove un linguaggio rispettoso della diversità di genere.
[S1-1 DP 24c]
Su queste premesse Gruppo Banca Ifis:
•promuove l’utilizzo di un linguaggio - sia verbale che scritto - appropriato, allineato ai propri valori, cortese, inclusivo e rispettoso sotto il profilo del genere, delle vulnerabilità, delle condizioni di difficoltà e, in generale, delle diversità, combattendo gli stereotipi di genere, per contribuire al cambiamento sociale;
•intende proseguire il proprio impegno nell’adozione di misure di prevenzione idonee a prevenire e contrastare tal genere di comportamenti contrari ai valori che da sempre promuove a tutti i livelli dell’organizzazione, tramite iniziative di informazione, di formazione e di sensibilizzazione di tutto il personale;
•crea le condizioni affinché tutti gli episodi di violenza e/o molestia e/o discriminazione in questione vengano segnalati, assicurando un processo efficace di gestione delle segnalazioni che garantisca massimo rigore e massima tutela della riservatezza delle persone coinvolte;
•si impegna ad affrontare e risolvere le segnalazioni di discriminazione o di violenza o di molesta in modo
rapido, riservato ed efficace.
La Politica in materia di violenze e molestie sul luogo di lavoro, approvata dal Consiglio di Amministrazione su proposta del Comitato Sostenibilità e Comitato Remunerazioni, viene resa disponibile e accessibile via sito internet aziendale.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Tale strumento si ispira a un ampio quadro normativo internazionale e nazionale, volto a garantire un ambiente di lavoro sicuro e rispettoso per tutti i dipendenti. La Banca segue le linee guida stabilite da diverse normative europee e internazionali che affrontano la parità di trattamento e la prevenzione delle molestie sul luogo di lavoro, tra cui la Convenzione ILO n. 190 e le Direttive UE in materia di parità di trattamento e prevenzione delle molestie sul luogo di lavoro, garantendo un ambiente sicuro e rispettoso in linea con le normative internazionali e comunitarie.
[S1-1 DP 24b]
All'interno della propria politica, definisce in modo chiaro e preciso i comportamenti considerati inaccettabili, fornendo indicazioni dettagliate per prevenire e contrastare ogni forma di violenza, molestia e discriminazione.
In particolare, il Gruppo adotta una politica di tolleranza zero nei confronti di comportamenti che possano ledere la dignità delle persone, con particolare attenzione a molestie, violenze di genere e sessuali. Questi atteggiamenti possono manifestarsi attraverso parole, gesti, messaggi digitali o atteggiamenti intimidatori, tra cui minacce, insulti e allusioni. Sono inoltre considerati inaccettabili il sessismo, la misoginia, la misandria e qualsiasi forma di discriminazione nei confronti delle persone LGBTQIA+.
Il Gruppo condanna, come già prescritto nella Politica D&I, ogni forma di discriminazione basata su razza, colore della pelle, etnia, origine sociale o aspetto fisico. Qualsiasi atto di pregiudizio, odio o violenza che escluda o svantaggi una persona per tali motivi è ritenuto inaccettabile, in quanto contrario ai principi fondamentali dei diritti umani e ai valori di inclusione e rispetto promossi dalla Banca.
Allo stesso modo, è vietata qualsiasi discriminazione nei confronti delle persone con disabilità, sia in forma diretta, attraverso trattamenti sfavorevoli rispetto ad altri, sia in forma indiretta quando norme, prassi o comportamenti pongono una persona con disabilità in una condizione di svantaggio. Il Gruppo promuove un ambiente di lavoro inclusivo e rispettoso, in cui ogni persona possa sentirsi valorizzata e tutelata, senza il timore di subire discriminazioni o molestie.
Inoltre, per confermare l’attenzione della Banca nel promuovere la parità di genere, è stata ottenuta la certificazione UNI PdR 125:2022, che si aggiunge alla certificazione Winning Women Institute ottenuta nel 2022 come prima Banca in Italia. La Banca mira a garantire che tutte le forme di discriminazione e molestie siano trattate con serietà, promuovendo un ambiente di lavoro basato sul rispetto reciproco e sulla dignità della persona.
[S1-1 DP 24d]
La Politica, inoltre, individua i comportamenti non accettabili che possono comportare l’applicazione di sanzioni disciplinari e descrive il processo di segnalazione di tali comportamenti, al fine di garantire che ogni forma di discriminazione venga evitata, attenuata e affrontata all’interno del Gruppo.
Per l’attivazione del canale esterno di segnalazione, e il conseguente monitoraggio del rispetto della Politica, è prevista la possibilità di attivare il canale esterno con un servizio di tipo specialistico che prende il nome di “Consigliere/a di Fiducia” (anche CdF), una figura esperta dei temi riguardanti le diverse forme di discriminazione, violenze o molestie nei luoghi di lavoro (tra cui le molestie sessuali) che ha competenze psicologiche e giuridiche e quindi una specifica capacità di ascolto e di presa in carico della persona (cfr. 3.1 ESRS S1 – Forza lavoro propria, sezione 3.1.8, Canali, DP 32). Il/la Consigliere/a di Fiducia aiuta la persona a fare chiarezza rispetto alla situazione specificatamente segnalata e la orienta rispetto ai possibili percorsi attivabili all’interno dell’azienda o all’esterno per fronteggiare quanto sta vivendo. Il/la Consigliere/a di Fiducia può garantire l’anonimato delle parti coinvolte e in ogni caso ne garantisce la riservatezza. Infine, formula pareri e/o raccomandazioni, a supporto della funzione Human Resources o degli organi interni di volta in volta interessati, su loro richiesta, nella valutazione delle azioni opportune volte a promuovere un clima organizzativo idoneo ad assicurare la pari dignità e il rispetto delle persone all’interno del Gruppo Banca Ifis.
Banca Ifis si impegna a gestire in modo celere e riservato tutte le segnalazioni, assicurando che vengano adottate azioni correttive efficaci e in linea con i principi di dignità e pari opportunità.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
La Politica di Remunerazione e Incentivazione
[S1-1 DP 19 MDR-P]
La Politica di Remunerazione e Incentivazione, approvata dal Consiglio di Amministrazione, ha l'obiettivo di allineare i comportamenti del management e del personale agli interessi di tutti gli stakeholder, orientandone le azioni verso il raggiungimento di obiettivi sostenibili di medio-lungo termine. In particolare, la Politica garantisce la neutralità della Banca rispetto al genere e contribuiscono a perseguire la completa parità nei trattamenti economici e normativi del personale. Esse promuovono, a parità di attività svolta, un pari livello di remunerazione del personale, anche in termini di condizioni per il suo riconoscimento e pagamento.
La Politica si ispira, in particolare, ai principi di seguito declinati:
•promuovere una gestione sana ed efficace del rischio, non incoraggiando un’assunzione di rischi superiori al livello di rischio tollerato;
•favorire la competitività e il buon governo del Gruppo;
•attrarre e mantenere nell’azienda soggetti aventi professionalità e capacità adeguate alle esigenze del Gruppo, in particolare nel caso in cui rivestano ruoli rilevanti all’interno dell’organizzazione aziendale;
•favorire il rispetto del complesso delle disposizioni di legge e regolamentari, oltre che la trasparenza e la correttezza nelle relazioni con la clientela, disincentivando qualsiasi violazione e/o pratica commerciale scorretta; rendere coerenti gli obiettivi aziendali con obiettivi di crescita sostenibile del Gruppo;
•ricercare il migliore allineamento tra gli interessi dei diversi stakeholder;
•focalizzare l’attenzione sulle politiche di contenimento del rischio;
•evitare di alterare o inficiare gli effetti di allineamento al rischio insiti nei meccanismi retributivi;
•evitare di creare situazioni di conflitto d’interessi.
Le politiche di remunerazione sono neutrali rispetto al genere e contribuiscono a perseguire la completa parità nei trattamenti economici e normativi del personale. Esse promuovono, a parità di attività svolta, un pari livello di remunerazione del personale, anche in termini di condizioni per il suo riconoscimento e pagamento. Come precedentemente descritto, la Banca ha predisposto una Politica per la promozione della diversità e dell’inclusività che mira a delineare le modalità con cui il Gruppo garantisce che tutti i propri dipendenti (e collaboratori) vengano trattati senza distinzioni o preferenze, dirette o indirette, basate su età, genere, orientamento sessuale, stato civile, religione, lingua, origini etniche o nazionali, disabilità fisiche o mentali, stato di gravidanza di maternità o paternità anche adottivi, convinzioni personali, opinioni politiche, affiliazione o attività sindacale.
Il Consiglio di Amministrazione ha competenza esclusiva sulle politiche di remunerazione e incentivazione da sottoporre all’Assemblea. Riesamina queste politiche almeno una volta all’anno e ha la responsabilità sulla loro corretta attuazione. In aggiunta, Il Comitato Sostenibilità quale Comitato di Direzione che valuta le politiche di remunerazione e incentivazione del Gruppo di cui alla Relazione sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti, in riferimento alle tematiche legate agli obiettivi ESG.
Le politiche di remunerazione vengono predisposte dalla Direzione Human Resources con il supporto, principalmente, di Compliance e Risk Management.
Le azioni
[S1-4 DP 40b]
Nel contesto sociale, Gruppo Banca Ifis considera la creazione e la promozione di iniziative volte a sostenere valori fondamentali come la parità di genere, l'inclusione e la valorizzazione della diversità, un'importante opportunità per rafforzare il proprio impegno, in linea con i principi cardine del Piano Industriale 2022-2024. A testimonianza di questi valori, dal 2023 sono stati esposti in tutte le sedi e filiali i pannelli “Siamo Differenza” e “Siamo una cosa Sola”, che ribadiscono l’attenzione della Banca nella valorizzazione della diversità, nella diffusione di una cultura inclusiva e nel rispetto delle diverse opinioni e punti di vista. I poster sottolineano inoltre l'importanza di combattere stereotipi e pregiudizi, promuovendo un linguaggio accogliente e inclusivo.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S1-4 DP 37 MDR-A]
Nel 2024, l’attenzione verso i dipendenti si è concretizzata in un piano editoriale sulla intranet aziendale con articoli, webinar e iniziative mensili sui temi della diversità e inclusione. In occasione della Giornata Internazionale per l’eliminazione della violenza contro le donne sono state realizzate diverse attività, tra cui un logo speciale visibile su vari canali, un’installazione con l’illuminazione in rosso della sede di Milano, installazioni simboliche realizzate direttamente dai dipendenti nelle sedi e filiali del Gruppo e un webinar, che ha coinvolto direttamente i dipendenti, condotto in collaborazione con i professionisti di Welfood sui segnali di violenza di genere.
Iniziative analoghe sono state organizzate in occasione della Giornata Internazionale della Gentilezza, con l’obiettivo di promuovere una cultura condivisa e un linguaggio inclusivo e rispettoso al fine di prevenire conflitti e scoraggiare pratiche non inclusive all’interno dell’ambiente lavorativo. Mentre, in occasione della Giornata Internazionale della Donna, sono stati distribuiti a tutti i dipendenti dei segnalibri sulla condizione delle donne nel mondo.
La Banca ha inoltre avviato campagne di comunicazione sui temi d'attualità, corsi di e-learning su Diversity&Inclusion e Unconscious Bias, e lanciato la newsletter trimestrale “Sustainability News” dedicata a temi ESG e D&I che racconta le ultime novità relative all’impegno della Banca e il percorso intrapreso per supportare la transizione sostenibile delle Pmi e integrare sempre di più i criteri ESG all’interno del modello di business.
A queste iniziative si sono aggiunti progetti aziendali volti a coinvolgere attivamente i dipendenti, come:
•la partecipazione alla maratona benefica Race for the Cure a Bologna, dove il corrispettivo di ogni iscrizione è stato devoluto a sostegno della lotta contro il tumore al seno;
•la prima settimana di volontariato aziendale in collaborazione con Banco Alimentare, che ha visto i dipendenti attivi in nove regioni italiane e partecipi anche alla giornata Nazionale della Colletta Alimentare come volontari;
•la raccolta di materiale scolastico, in collaborazione con l’Associazione Libellula, che ha permesso di donare duecentocinquanta kg di cancelleria per combattere la povertà scolastica;
•la partecipazione, come partner platinum, al torneo di padel solidale promosso da Associazione CAF (Centro Aiuto Minori e Famiglia);
•la giornata di donazione del sangue, in collaborazione con l'AVIS nella sede di Roma, sensibilizzando i dipendenti sull’importanza di contribuire al sistema sanitario nazionale.
Le azioni di comunicazione descritte sono oggetto di un monitoraggio continuo, volto a valutare la loro diffusione all'interno della popolazione aziendale. Questo viene fatto mediante la misurazione di KPI quantitativi, che analizzano le visualizzazioni delle news pubblicate sulla intranet, e di KPI qualitativi, che misurano il livello di coinvolgimento diretto dei dipendenti nelle iniziative. I dipendenti hanno inoltre la possibilità di lasciare commenti sulle news, fornendo così feedback per valutare l'efficacia delle azioni di comunicazione intraprese.
Da queste azioni ci aspettiamo che i dipendenti si riconoscano in una cultura condivisa che rispecchi i valori della Banca. Sempre perseguendo questo fine vengono intraprese iniziative di informazione, formazione e sensibilizzazione costante su tutta la popolazione aziendale, diffondendo la cultura della parità e della non discriminazione. È inoltre in programma per il 2025 un’indagine mirata sulle tematiche D&I.
[S1-4 DP 38a]
Nonostante Gruppo Banca Ifis si impegni attivamente a sostenere valori fondamentali come la parità di genere, l'inclusione e la valorizzazione della diversità, riconosce la necessità di affrontare e mitigare i possibili impatti negativi derivanti da situazioni di insicurezza per i dipendenti. Questi possono manifestarsi in episodi di molestie, nella mancanza di misure adeguate a tutela dei lavoratori o di iniziative di sensibilizzazione, nelle discriminazioni derivanti da pratiche non inclusive sul luogo di lavoro e nel divario salariale o retributivo di genere, nonostante l'uguaglianza di impiego e competenze. Il Gruppo quindi mira a ridurre tali potenziali impatti negativi, promuovendo un ambiente di lavoro sicuro, rispettoso e inclusivo.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S1-4 DP 37 MDR-A]
Nel 2024, è stato introdotto un nuovo obiettivo strategico all’interno del sistema di Performance Management rivolto ai dipendenti delle società italiane, mirato a promuovere un sempre maggiore impegno in ambito sostenibilità. L’obiettivo prevede il completamento di un percorso di formazione e-learning disponibile in Ifis Talent denominato “Percorso ESG – Overview imprese e Agenda 2030”, che fornisce una panoramica d’insieme sul mondo ESG e sull’Agenda 2030, con particolare attenzione alla parità di genere (Obiettivo 5) e alla riduzione delle disuguaglianze (Obiettivo 10). Obiettivi specifici sono stati previsti per alcune strutture del business Npl. Il percorso formativo è inserito tra le attività obbligatorie per tutto il personale del Gruppo, insieme a un corso e-learning dedicato agli Unconscious Bias, pregiudizi inconsapevoli che ostacolano le libertà individuali e la tutela delle diversità nelle organizzazioni, realizzati in collaborazione con Valore D. Il corso sensibilizza su temi come molestie di genere e molestie sessuali, approfondendo comportamenti da adottare in caso di episodi di questo tipo.
Sempre all’interno della formazione obbligatoria, è stato reso disponibile in Ifis Talent un corso e-learning sul Codice Etico adottato dal Gruppo, che definisce principi, valori, diritti, doveri e responsabilità nei confronti di tutti gli stakeholder. Il corso, che include una sezione dedicata all’ambito ESG e ai principi di diversità e inclusione, è progettato per essere fruibile da tutti i dipendenti e reso disponibile anche in LIS (Lingua dei Segni italiana) e in lingua inglese, garantendo massima accessibilità.
È stata promossa una nuova edizione del percorso formativo “People Management Accelerator”, in cui, tra le diverse attività, è prevista una sessione dedicata alle tematiche di diversità e inclusione. I partecipanti sono guidati a cogliere il valore delle differenze come elemento generativo di innovazione, promuovendo la cultura inclusiva all’interno delle proprie strutture. Inoltre, l’adesione a queste competenze è oggetto di autovalutazione e valutazione annuale nel processo di Performance Management.
È stata confermata l’erogazione di un premio variabile di risultato ancorato alle tematiche di genere e ai principi di inclusività, come precedentemente descritto nel capitolo relativo le informazioni generali (cfr. 1.1 ESRS 2 – Informazioni generali, sezione 1.1.3 Governance, DP 29c). Per affrontare eventuali disparità retributive, il sistema di valutazione delle posizioni professionali è stato aggiornato per individuare ruoli omogenei e monitorare i divari retributivi, orientando i processi di revisione salariale verso un miglioramento continuo.
Inoltre, la Banca continua a offrire un servizio di supporto psicologico tramite partner esterni e, attraverso l’attuazione della “Politica per il contrasto alle violenze e alle molestie sul luogo di lavoro”, consente ai dipendenti di segnalare comportamenti inappropriati anche attraverso il canale esterno della “Consigliera di Fiducia”.
[S1-4 DP 38c]
Gruppo Banca Ifis riconosce pari opportunità a tutte le Ifis People, indipendentemente dalle abilità cognitive, sensoriali e motorie di ognuno, promuovendo l’inserimento e l’inclusione delle persone diversamente abili e valorizzandone pienamente il talento e le competenze. A tal fine, il Gruppo si adopera per abbattere ogni barriera, impegnandosi ad offrire soluzioni adeguate alle esigenze specifiche e modalità di svolgimento dell’attività lavorativa alternativa (ad esempio, smart working, flessibilità, telelavoro, part-time, ecc.).
[S1-4 DP 37 MDR-A]
In questo contesto, il Gruppo ha previsto maggiori tutele e agevolazioni per le persone disabili per consentire il miglior bilanciamento delle più complesse esigenze di vita con l’attività lavorativa. Tra queste rientrano, ad esempio, la scelta preferenziale delle giornate in cui prestare attività lavorativa con modalità di lavoro agile e la possibilità di ricorrere al telelavoro. Inoltre, in conformità alle vigenti disposizioni, il gruppo promuove l’adozione di tutte le misure necessarie al superamento di ostacoli fisici, per consentire l’accesso agli uffici in maniera uguale da parte di tutte le Ifis People, rimuovendo ogni barriera architettonica mediante attrezzature, ausili e strumenti appositi, quali ascensori, montascale e così di seguito.
Parallelamente, il sito internet aziendale e la intranet aziendale sono stati integrati con appositi strumenti innovativi per migliorare l'esperienza di navigazione e l'accessibilità a persone con disabilità fisiche e cognitive. Questi strumenti, visivamente poco invasivi ma molto potenti, permettono di modificare la vista delle pagine in
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
base alle esigenze di accessibilità (oltre 50 opzioni personalizzabili) per garantire una migliore esperienza di navigazione anche a chi ha difficoltà visive, motorie o cognitive. Inoltre, le opzioni includono profili specifici per epilessia, ipovisione, ADHD, disabilità cognitive, non vedenti (con lettori audio), e altre funzionalità come font leggibili, contrasto ottimizzato, comandi vocali, lente di ingrandimento e tastiera virtuale.
Per garantire inclusività durante gli eventi aziendali, il Codice Etico è stato reso disponibile in Lingua dei Segni italiana (LIS), e la traduzione simultanea in LIS viene offerta ai dipendenti con disabilità uditiva, promuovendo così una partecipazione attiva e senza barriere.
[S1-4 DP 38d]
A testimonianza della corretta implementazione delle iniziative e dei benefici derivanti dalle stesse, nel 2023 tutte le società di Gruppo Banca Ifis (con sede in Italia) hanno conseguito la certificazione della parità di genere UNI/PdR 125: 2022, riconoscendo così l’impegno concreto nella promozione dell'uguaglianza e delle politiche inclusive all'interno dell'organizzazione. L’ottenimento della certificazione UNI/PdR 125:2022 prevede l’adozione di specifici indicatori, Key Performance Indicator (KPI), in relazione a sei aree di valutazione (cultura e strategia; governance; processi Human Resources; opportunità di crescita e inclusione delle donne in azienda; equità remunerativa per genere; tutela della genitorialità e conciliazione vita-lavoro). Ciascuna società nel perimetro della certificazione ha ottenuto il raggiungimento del punteggio minimo complessivo del 60%, che ha determinato l’accesso alla certificazione da parte dell’organizzazione. Tale certificazione è stata peraltro confermata nel 2024 in occasione dell’apposito audit effettuato dall’ente competente.
La UNI/PdR 125:2022, che prevede un sistema di gestione per la parità di genere, rappresenta la principale modalità con cui l’organizzazione monitora e valuta l’efficacia delle azioni in materia. In particolare, la certificazione prevede una durata di tre anni, con due sorveglianze con frequenza annuale per monitorare il sistema di gestione ed eventuali miglioramenti.
In aggiunta, nel 2024, Banca Ifis ha ricevuto per il secondo anno consecutivo il premio “Welcome Working for Refugee Integration” dall’UNHCR, un riconoscimento che attesta l’impegno delle aziende nel promuovere una società più inclusiva per chi è stato costretto a fuggire da guerre e persecuzioni. La Banca è stata premiata per il concreto impegno nell’inserimento lavorativo di rifugiati, contribuendo a valorizzarne competenze e talenti nel contesto professionale.
Nell’ambito della Politica per il contrasto alle violenze e alle molestie sul luogo di lavoro è previsto, a partire dall’esercizio 2025, un monitoraggio tramite reportistica dedicata che consentirà il monitoraggio dei casi segnalati a impatto rilevante e consentirà di attuare azioni e iniziative mirate a partire dal 2026.
[S1-4 DP 39]
Attraverso questo monitoraggio costante si vuole inoltre individuare le azioni necessarie e appropriate in risposta agli impatti sui dipendenti e la conseguente rilevazione di qualsiasi anomalia. Questo aspetto è supervisionato dalla funzione HR Business Partner e attraverso i processi di rilevazione e segnalazione definiti dalla Politica Whistleblowing e dalla Politica per il contrasto alle violenze e alle molestie sul luogo di lavoro.
[S1-4 DP 41]
Gruppo Banca Ifis, nel pieno rispetto della normativa giuslavoristica vigente, garantisce che le eventuali decisioni di cessazione dei rapporti commerciali non possano in alcun modo avere ripercussioni sulla propria forza lavoro in termini di diversità e inclusione. In particolare, attraverso l’applicazione del Contratto Collettivo Nazionale del Credito, sottoscritto dall’associazione di categoria Associazione Bancaria Italiana (ABI), Banca Ifis è soggetta alle numerose procedure di confronto con le organizzazioni sindacali previste dall’articolato contrattuale, in caso di riorganizzazioni aziendali, acquisizioni, fusioni o cessioni d’azienda.
[S1-4 DP 43]
Per attuare la Politica di Gruppo per la promozione della diversità e dell'inclusività, sono state definite responsabilità specifiche sia per gli organi sociali sia per l’organizzazione aziendale. Il Comitato Sostenibilità, con il supporto della Direzione Human Resources, si occupa di monitorare il rispetto dei principi di D&I, integrandoli
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
nelle politiche e nei processi del Gruppo, di implementare il piano strategico per ridurre il divario retributivo e le differenze di genere e di coordinare iniziative volte a promuovere una cultura inclusiva, sia internamente sia esternamente al Gruppo, in collaborazione con la Direzione Communications, Marketing, Public Affairs and Sustainability. Quest’ultima, a sua volta, favorisce la diffusione di una cultura orientata alla diversità e all’inclusione attraverso campagne di sensibilizzazione e supporta la comunicazione del piano strategico aziendale. Nel processo di monitoraggio continuo, implementato dalle funzioni competenti, sarà possibile, a partire dal 2026, valutare anche l’efficacia delle azioni e delle iniziative poste in essere come rimedio agli impatti rilavanti effettivi.
3.1.5 Condizioni di lavoro
L’approccio e le politiche di riferimento
I diritti umani e il rispetto delle condizioni di lavoro rappresentano un tema centrale per Gruppo Banca Ifis, costantemente impegnato affinché questi siano integrati nelle proprie attività e relazioni. Tale impegno trova espressione nel Codice Etico di Gruppo, che definisce i principi, i valori, i diritti, i doveri e le responsabilità adottati nei confronti di tutti gli stakeholder. Tale documento guida le società del Gruppo nelle loro interazioni, assicurando il rispetto dei diritti umani e il perseguimento responsabile dei propri obiettivi aziendali.
[S1.SBM-3 DP 48a]

Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain | Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
Occupazione sicura
Instabilità occupazionale (e.g. dei giovani dipendenti) a causa dell'elevato ricorso a contratti a tempo determinato e/o di somministrazione | Impatto negativo potenziale | Operazioni proprie | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Previsione del CCNL che determina i limiti di assunzione con contratti a termine/somministrazione e significativa conversione dei contratti a termine in contratti a tempo indeterminato
Dialogo sociale / Libertà di associazione, esistenza di comitati aziendali e diritti di informazione, consultazione e partecipazione dei lavoratori / Contrattazione collettiva
Soddisfazione dei lavoratori grazie al rispetto degli accordi sindacali e/o della libertà associativa dei dipendenti | Impatto positivo attuale | Operazioni proprie | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Incontri sindacali•Codice Etico di Gruppo
Orari di lavoro
Aumento del benessere psico-fisico dei lavoratori grazie l'impiego di accordi sull'orario flessibile e/o lavoro da remoto | Impatto positivo attuale | Operazioni proprie | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Accordi sindacali in materia di “smart working” e “flessibilità oraria”

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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Politica ESG
[S1-1 DP 19]
La Politica ESG del Gruppo (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici, DP 25) evidenzia l’attenzione verso il rispetto dei diritti umani universalmente riconosciuti, considerati un pilastro imprescindibile della strategia di sostenibilità. In quest’ottica, il Gruppo mira a tutelare e promuovere tali diritti, integrandoli nella gestione delle proprie attività e nelle relazioni con collaboratori e stakeholder, consolidando così un approccio etico e responsabile in ogni ambito operativo.
Nel complesso, la Politica mira a favorire la diffusione di una cultura di sostenibilità incoraggiando comportamenti responsabili tra i dipendenti del Gruppo e l'integrazione di considerazioni ambientali, sociali e di governance nelle sue attività. Attraverso questa integrazione, il Gruppo mira a ottenere un impatto positivo nella creazione di valore per tutti gli stakeholder, nell’ottica di promuovere il successo sostenibile.
Con riferimento alla dimensione sociale tale strumento è finalizzato a generare impatti positivi su persone e comunità attraverso progetti di inclusività, cultura e benessere, sostenendo l'arte contemporanea e l'inclusione sociale. In particolare, mira a promuovere un ambiente di lavoro sicuro, sano e privo di discriminazioni per tutti i collaboratori del Gruppo, garantendo pari opportunità e contrastando il lavoro forzato. Inoltre, tutela i diritti umani in tutte le sue attività, contribuendo a creare un contesto lavorativo e sociale più giusto ed equo.
Codice Etico
[S1-1 DP 19]
Il Codice Etico (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 4.1.1 Cultura di impresa e protezione degli informatori, DP 7 MDR-P) adottato da Gruppo Banca Ifis valorizza le condizioni di lavoro, promuovendo un ambiente fondato su equità, rispetto e valorizzazione delle persone. L’impegno del Gruppo si concretizza nel garantire che il management e i responsabili delle unità organizzative adottino comportamenti improntati alla correttezza e alla lealtà, creando un clima lavorativo positivo e inclusivo.
[S1-1 DP 20]
Il Gruppo si impegna formalmente a promuovere e rispettare i diritti umani universalmente riconosciuti, in conformità con i principi sanciti nella Dichiarazione Universale dei Diritti Umani, attraverso l’applicazione della Politica ESG.
[S1-1 DP 20a]
In particolare, per quanto riguarda i diritti dei lavoratori, il rispetto di tali diritti è garantito dall’osservanza della normativa vigente in materia di diritto del lavoro e diritto sindacale, a livello europeo, nazionale e settoriale, inclusa l’applicazione del Contratto Collettivo Nazionale.
[S1-1 DP 20b]
L’approccio di Gruppo mira ad assicurare non solo la tutela dei diritti fondamentali dell’uomo, ma anche il coinvolgimento attivo di tutti i lavoratori, facilitato dal continuo confronto con le rappresentanze sindacali.
[S1-1 DP 20c]
Attraverso il confronto periodico con gli stakeholder interessati, il Gruppo si assicura di identificare tempestivamente eventuali impatti negativi e di individuare i processi più adeguati a porvi rimedio in modo efficace tramite il meccanismo di Whistleblowing (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 4.1.1 Cultura di impresa e protezione degli informatori, DP 10) e gli strumenti di ascolto e dialogo predisposti e descritti nella sezione successiva dedicata ai canali.
[S1-1 DP 21]
Le politiche adottate dal Gruppo si ispirano ai principi sanciti dai principali framework internazionali, con particolare riferimento ai valori fondamentali della Dichiarazione Universale dei Diritti Umani delle Nazioni Unite,
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
approvata il 10 dicembre 1948, che garantisce i diritti inalienabili di ogni individuo, promuovendo uguaglianza, dignità e libertà. Allo stesso modo, Banca Ifis aderisce agli obiettivi definiti dall’Agenda 2030 per lo Sviluppo Sostenibile, un programma d’azione globale sottoscritto da 193 Paesi membri dell’ONU, che include 17 Obiettivi di Sviluppo Sostenibile (SDGs). Tali obiettivi abbracciano tematiche cruciali come la lotta alla povertà e alla fame, l’accesso a istruzione e salute, la transizione verso energie pulite, l’equità sociale, e la tutela del clima e della biodiversità. Inoltre, la Banca è impegnata a rispettare i dieci principi universali promossi dall’UN Global Compact.
Questo approccio integrato testimonia la volontà di Banca Ifis di contribuire a uno sviluppo sostenibile, sia a livello aziendale che globale, consolidando una cultura aziendale etica e inclusiva.
[S1-1 DP 22]
In quest’ottica, Gruppo Banca Ifis garantisce che le proprie politiche siano conformi agli strumenti riconosciuti a livello internazionale, tra cui i principi guida delle Nazioni Unite su imprese e diritti umani, attraverso la corretta applicazione del Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro applicato nel settore Credito, nonché della normativa legale italiana e comunitaria di riferimento. Nello specifico, il Gruppo condanna qualsiasi forma di lavoro forzato o minorile e ha introdotto una procedura dedicata per segnalare eventuali casi di discriminazione, violenza o molestie. I dettagli di questo strumento sono approfonditi nella sezione relativa alla Politica per il contrasto alle violenze e alle molestie sul luogo di lavoro (cfr. 3.1 ESRS S1 – Forza lavoro propria, sezione 3.1.4 Parità di trattamento e opportunità per tutti, DP 19 MDR-P).
Le azioni
[S1-4 DP 38a]
Nell’ambito della tutela delle condizioni di lavoro, Gruppo Banca Ifis è consapevole dell’importanza di garantire condizioni lavorative stabili e sicure per tutti i suoi dipendenti. In particolare, il Gruppo ha intrapreso azioni mirate per mitigare l’instabilità occupazionale, un tema rilevante derivante dall’utilizzo di contratti a tempo determinato e di somministrazione.
[S1-4 DP 37 MDR-A]
In particolare, la funzione Human Resources, annualmente:
•garantisce il bilanciamento tra contratti a tempo determinato e contratti a tempo indeterminato, tramite l’applicazione della normativa legale e del CCNL Credito;
•privilegia le assunzioni a tempo indeterminato, con particolare attenzione alla creazione di posizioni stabili per i dipendenti e cerca di utilizzare i contratti a tempo determinato e di somministrazione solo per specifiche esigenze, con l’obiettivo di favorire la crescita e lo sviluppo stabile dell’organizzazione;
•mette in atto azioni supplementari al fine di stabilizzare le risorse assunte a termine o con contratto di apprendistato, promuovendo il passaggio a contratti a tempo indeterminato quando possibile.
[S1-4 DP 38c]
Gruppo Banca Ifis ha intrapreso azioni mirate a generare impatti positivi, garantendo la soddisfazione dei lavoratori e promuovendo il loro benessere psico-fisico. In particolare, la Banca ha messo in atto misure volte a rispettare la libertà associativa dei dipendenti, assicurando un ambiente di lavoro equo e inclusivo. Inoltre, attraverso specifici accordi sindacali (cfr. 3.1 ESRS S1 – Forza lavoro propria, sezione 3.1.2 Equilibrio tra vita professionale e vita privata, DP 37 MDR-A), sono stati introdotti strumenti di flessibilità lavorativa, come l’orario flessibile e il lavoro da remoto, che favoriscono il miglioramento del benessere psico-fisico dei collaboratori. Queste iniziative testimoniano l'impegno concreto di Gruppo Banca Ifis nel favorire la soddisfazione e la motivazione della forza lavoro.
[S1-4 DP 38d]
Il monitoraggio della soddisfazione dei lavoratori, garantito dal rispetto degli accordi sindacali e della libertà associativa, viene effettuato principalmente attraverso incontri sindacali che si svolgono, in media, ogni due mesi.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
La valutazione della soddisfazione è affidata alla funzione HR Labour Law Relations, in collaborazione con le altre aree di Human Resources. Inoltre, la funzione HR Labour Law Relations fornisce al Consiglio di amministrazione della Capogruppo, nell'ambito dell’“esercizio delle deleghe”, i principali risultati della gestione delle risorse umane, tra cui, a titolo esemplificativo, il tasso di turnover.
Parallelamente, la funzione HR Business Partner (HRBP) contribuisce al monitoraggio esaminando gli impatti delle politiche adottate, sempre in sinergia con le altre funzioni Human Resources, assicurando così un approccio integrato e coordinato.
[S1-4 DP 39]
Gruppo Banca Ifis identifica nei processi di gestione e valutazione del personale i principali strumenti per determinare le azioni necessarie a ridurre o affrontare gli impatti negativi derivanti da eventuali instabilità occupazionali, con l’adozione di tali azioni strettamente legata alle trattative sindacali. Durante queste trattative, gli impatti positivi vengono valutati preventivamente attraverso proposte strutturate, basate su benchmark di mercato e simulazioni che considerano sia gli aspetti quantitativi che qualitativi sui dipendenti. Inoltre, i processi finalizzati a promuovere il benessere psicofisico dei lavoratori, come l’introduzione di orari flessibili e del lavoro da remoto, sono definiti all’interno degli accordi sindacali, che prevedono momenti di follow-up con le organizzazioni sindacali per valutare gli effetti riscontrati. I dati relativi agli effetti e all’utilizzo degli strumenti di flessibilità sono raccolti dalla funzione HR Admin & Payroll.
[S1-4 DP 41]
Gruppo Banca Ifis garantisce il presidio costante dei diritti umani e delle condizioni di lavoro delle risorse impiegate, favorendo inoltre la stabilità occupazionale e la prevenzione degli impatti negativi derivanti dalle scelte aziendali. Come anticipato nella precedente sezione del capitolo, la decisione di cessazione dei rapporti commerciali viene pertanto gestita senza impatti diretti sui diritti umani e sulle condizioni di lavoro dei dipendenti. Qualsiasi tema occupazionale che dovesse eventualmente derivarne verrebbe comunque gestito nell’alveo di quanto definito dalla Legge e da tutti gli strumenti definiti dal Contratto Collettivo Nazionale del settore Credito sottoscritto dall’Associazione Bancaria Italiana (ABI) e dalle organizzazioni sindacali.
[S1-4 DP 43]
Per garantire condizioni di lavoro adeguate e la gestione responsabile degli impatti e delle opportunità legati alla stabilità occupazionale, Banca Ifis ha definito specifiche responsabilità tra le diverse funzioni. La funzione Human Resources è incaricata di valutare le esigenze di organico e individuare opportunità di stabilizzazione dei contratti a termine, contribuendo a garantire continuità lavorativa, nonché assicurando la compliance con la normativa vigente e con le regole definite dal contratto collettivo. Inoltre, la funzione HRBP è responsabile della valutazione della soddisfazione dei lavoratori e del rispetto degli accordi sindacali, contribuendo a promuovere un ambiente di lavoro stabile e conforme agli standard aziendali.
3.1.6 Altri diritti connessi al lavoro (riservatezza)
L’approccio del Gruppo e le politiche
Gruppo Banca Ifis considera la protezione dei dati personali un principio inderogabile, fondamentale per rafforzare la fiducia e il senso di sicurezza dei clienti e per tutelare la reputazione del Gruppo. Inoltre, il Gruppo si adopera per prevenire e gestire tempestivamente incidenti di sicurezza informatica a tutela del patrimonio informativo, che include, tra gli altri, i dati di clienti, dipendenti, fornitori e ogni altro soggetto con cui il Gruppo intrattiene rapporti.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S1.SBM-3 DP 48a]

Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain | Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
Riservatezza
Violazione del diritto alla privacy dei dipendenti derivanti da inadeguati sistemi di gestione o un’applicazione inefficace di procedure e azioni preventive | Impatto negativo potenziale | Operazioni proprie | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Manuale regolamentare in materia di privacy•Presidio organizzativo accentrato per la gestione della Privacy e della Security del Gruppo•Piani di formazione volti al consolidamento di un’adeguata sensibilizzazione e di una cultura aziendale basata sulla sicurezza informatica
Rischio di perdite operative dovute all'accesso non autorizzato ai dati dei dipendenti (Data Breach) da parte del personale di Banca Ifis al fine di ottenere un vantaggio personale | Rischio | Operazioni proprie | Medio termine
Rischio di perdita a causa di violazione della riservatezza, guasto dell'integrità dei sistemi e dei dati, inadeguatezza o indisponibilità dei sistemi e dei dati. Ciò include i rischi per la sicurezza derivanti da processi interni inadeguati o falliti o da eventi esterni, compresi i cyber-attacchi | Rischio | Operazioni proprie | Medio termine
Promozione di iniziative mirate a garantire la riservatezza e la privacy negli ambienti di lavoro di Banca Ifis | Opportunità | Operazioni proprie | Medio termine

Manuale regolamentare in materia di privacy
[S1-1 DP 19 MDR-P]
La principale fonte normativa interna in materia di protezione dei dati personali è rappresentata dal Manuale regolamentare in materia di privacy, approvato dal Consiglio di Amministrazione di Banca Ifis in qualità di Capogruppo e recepito dalle controllate di diritto italiano. Per le controllate estere, Banca Ifis fornisce linee guida coerenti con quanto definito nel Manuale, nell’ambito dell’esercizio del proprio potere di direzione e coordinamento.
In particolare, il Manuale regolamentare in materia di privacy definisce il modello organizzativo di gestione della privacy e, insieme ad altre procedure di dettaglio in materia, descrive l’insieme delle linee guida e delle regole di condotta, cui devono attenersi sia gli attori interni sia gli attori esterni al Gruppo, in merito al trattamento e alla protezione dei dati personali nell’ambito dell’operatività aziendale, ordinaria e straordinaria. Attraverso l’applicazione del Manuale, il Gruppo mira a proteggere i dati personali trattati da Banca Ifis e dalle società di diritto
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
italiano da essa controllate, garantendo il rispetto delle libertà fondamentali e promuovendo una corretta gestione dei dati personali. In particolare, nell’attuazione della tutela della riservatezza, la Banca si impegna a rispettare tutta la normativa di settore, ivi compresi i codici deontologici promossi da associazioni di categoria (es. Codice di condotta Unirec nell’attività di recupero del credito) e ha sviluppato il Manuale in pieno rispetto dei principi del Regolamento generale sulla protezione dei dati (GDPR):
•liceità, correttezza e trasparenza: qualsiasi trattamento deve avere una base giuridica legittima (come il consenso, l'esecuzione di un contratto o un obbligo legale) e l'interessato deve essere chiaramente informato sulle modalità di trattamento;
•limitazione delle finalità: i dati devono essere raccolti per finalità specifiche e legittime e non devono essere ulteriormente trattati in modo incompatibile con tali finalità;
•minimizzazione dei dati: i dati raccolti devono essere adeguati e pertinenti, limitati a quanto necessario in relazione alle finalità del trattamento;
•integrità e riservatezza: i dati devono essere protetti contro l'accesso non autorizzato, la perdita, la distruzione o il danno accidentale mediante misure tecniche e organizzative adeguate.
Per la Banca è fondamentale che tutti rispettino i principi relativi alla protezione dei dati personali, motivo per cui attribuisce grande importanza agli interessi dei numerosi stakeholder, sia interni che esterni, definendo per ciascuno ruoli e responsabilità specifici. Al fine di garantire la massima trasparenza e accessibilità a questo strumento, Banca Ifis ha pubblicato sul proprio sito internet aziendale un abstract del Manuale regolamentare in materia di privacy.
Non è previsto un processo di revisione periodica del Manuale regolamentare in materia di privacy, mentre il processo di monitoraggio della sua corretta applicazione è appannaggio delle funzioni di controllo.
Le azioni
[S1-4 DP 38a]
Banca Ifis mira a mitigare i possibili impatti negativi legati alla violazione del diritto alla privacy dei dipendenti, che potrebbero derivare da sistemi di gestione inadeguati o dall’applicazione inefficace di procedure e azioni preventive.
[S1-4 DP 37 MDR-A]
Nel corso del 2024, è stata condotta una revisione approfondita del processo di gestione dei dati personali riferiti ai dipendenti, attivi o cessati, presenti all’interno della posta elettronica, nei repository e nei relativi backup, con l’obiettivo di disciplinare ulteriormente l’accesso a tali informazioni secondo criteri ancora più rigorosi. In linea con le indicazioni dell’Autorità Garante, sono state implementate le prescrizioni contenute nel provvedimento “Documento di indirizzo. Programmi e servizi informatici di gestione della posta elettronica nel contesto lavorativo e trattamento dei metadati”, regolamentando in modo restrittivo l’uso dei metadati generati dall’utilizzo della posta elettronica aziendale.
Inoltre, è stato formalizzato un processo specifico volto a limitare o vietare l’accesso alle immagini raccolte dagli impianti di videosorveglianza, garantendo una maggiore tutela della privacy dei dipendenti e dei collaboratori.
[S1-4 DP 38d]
Al fine di garantire l'efficacia delle azioni e la protezione dei diritti dei lavoratori, vengono monitorati con particolare attenzione i trattamenti che potrebbero comportare un elevato rischio per le loro libertà e diritti in ambito riservatezza. Tali trattamenti sono sottoposti a una valutazione preventiva d'impatto sulla protezione dei dati
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
personali, come previsto dall'articolo 35 del GDPR 41. La valutazione, che viene condotta secondo le indicazioni di un manuale metodologico appositamente redatto dal Gruppo, ha l'obiettivo di identificare e analizzare i potenziali rischi legati al trattamento dei dati. In seguito, vengono adottati tutti i presidi adeguati e necessari per mitigare i rischi individuati, al fine di tutelare i diritti e le libertà della forza lavoro.
[S1-4 DP 40a, b]
Come precedentemente menzionato, Gruppo Banca Ifis potrebbe incorrere in rischi significativi, quali perdite operative derivanti dall'accesso non autorizzato ai dati dei dipendenti (Data Breach) da parte del proprio personale così come violazioni della riservatezza dovuti a danni all'integrità dei sistemi e dei dati, nonché dall'inadeguatezza o indisponibilità dei sistemi stessi, compresi i rischi legati a cyber-attacchi o processi interni falliti; simultaneamente, l’attenzione della Banca su tali tematiche può promuovere iniziative volte a garantire la privacy all'interno dell'ambiente di lavoro, rafforzando ulteriormente la sicurezza e la protezione dei dati.
[S1-4 DP 37 MDR-A]
Nel 2024, il Gruppo ha consolidato la formazione rispetto alle tematiche di cybersecurity anche in linea con la Direttiva 2013/285 di Banca d’Italia, realizzando un programma strutturato. Da un lato, sono state organizzate attività formative volte all’ottenimento di certificazioni per figure chiave, dall’altro sono stati realizzati eventi di sensibilizzazione per tutti i dipendenti, focalizzati sulle migliori pratiche per prevenire attacchi informatici.
La biblioteca digitale di Ifis Talent è stata arricchita con nuovi corsi di formazione obbligatoria su 30 tematiche di phishing e sicurezza informatica, affiancati da una collana di quindici pillole formative sulla “Digital Transformation”. Inoltre, sono state rinnovate le campagne di sensibilizzazione come la newsletter “Flash Cyber News”, per aggiornare i dipendenti sulle ultime minacce informatiche e fornire strumenti utili per contrastarle.
In aggiunta a ciò, sono state condotte campagne di simulazione di phishing per sensibilizzare ulteriormente il personale e migliorare il livello di conformità normativa e la postura di sicurezza informatica necessaria per supportare il percorso di evoluzione digitale. In particolare, è stato istituito il primo campionato di phishing interbancario, rivolto a tutta la popolazione aziendale, nel corso del quale i dipendenti delle società italiane sono stati suddivisi in squadre e, in seguito, sono state realizzate delle campagne simulate di phishing. Ogni utente ha partecipato ad almeno 3 delle 6 campagne, a seguito delle quali, in funzione del comportamento adottato, venivano attribuiti diversi punteggi e venivano associati diversi contenuti formativi.
Attraverso questa competizione, l’ufficio competente ha monitorato l’andamento e l’efficacia delle campagne, analizzando i progressi nella consapevolezza dei dipendenti, le modalità di risposta adottate e l’identificazione delle minacce più critiche. L’analisi condotta ha evidenziato un significativo miglioramento nell'attenzione dei dipendenti verso le potenziali minacce e una maggiore consapevolezza delle misure di sicurezza da adottare per prevenire la perdita di dati, in particolare rispetto ai tre seguenti ambiti: il numero di click effettuati sui link sospetti, le credenziali eventualmente inserite e le e-mail segnalate come potenziali minacce.
Infine, la Banca ha rafforzato i servizi di cyber intelligence e ricerche di open source intelligence (OSINT) per aumentare la consapevolezza interna e ha confermato l’adesione al servizio CERTFin, che consente di ricevere segnalazioni in tempo reale su tentativi di frode nel settore bancario, condivise poi con le strutture interessate.
[S1-4 DP 39]
Con particolare riferimento al processo di gestione della sicurezza informatica, questo si articola in quattro fasi interconnesse: pianificazione, per definire politiche, obiettivi e controlli di sicurezza; implementazione, per attuare le misure stabilite con il coinvolgimento delle funzioni aziendali competenti; verifica, per monitorare le prestazioni delle soluzioni adottate e analizzarne i risultati; e miglioramento, per applicare azioni correttive e preventive basate
41 Articolo 35 GDPR: Valutazione d'impatto sulla protezione dei dati (DPIA), che è obbligatoria quando un trattamento dei dati personali può comportare un rischio elevato per i diritti e le libertà degli interessati, prevedendo un'analisi preventiva delle misure necessarie per mitigare tali rischi.
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sulle verifiche effettuate. Questo approccio garantisce una gestione continua e adattabile della sicurezza informatica, allineata agli obiettivi aziendali. Per affrontare le possibili violazioni del diritto alla privacy dei dipendenti, causate da sistemi di gestione inadeguati o dall’applicazione inefficace di procedure preventive, il Gruppo ha adottato misure organizzative specifiche. In particolare, sono state introdotte normative interne rigorose che regolano dettagliatamente l’iter per accedere, ove necessario, alle informazioni del personale presenti sui sistemi aziendali. Tali regole si applicano sia ai dipendenti attivi sia agli utenti cessati. Inoltre, sono state implementate misure tecniche per limitare l’accesso esclusivamente alle funzioni autorizzate e solo in situazioni strettamente indispensabili, nel rispetto del principio di minimizzazione e della limitazione dei tempi di conservazione dei dati.
[S1-4 DP 41]
Oltre ai presidi di sicurezza descritti in precedenza, l'impegno di Banca Ifis è trasversale e orientato a garantire che non vi siano effetti negativi sul benessere dei propri dipendenti.
Le pratiche seguite dal Gruppo sono sviluppate nel pieno rispetto della normativa giuslavoristica vigente e sono supportate da un dialogo costante con le rappresentanze sindacali e, quando necessario, con le Direzioni Territoriali del Lavoro. Ciò riguarda sia l’adozione di tecnologie che potrebbero implicare un controllo a distanza dei lavoratori, sia l’installazione di impianti di videosorveglianza per la tutela del patrimonio aziendale. Tutte le procedure vengono rese accessibili al personale in modo trasparente, attraverso la pubblicazione di normative e circolari nella intranet aziendale e, se necessario, con presentazioni specifiche tenute dal management.
Inoltre, Banca Ifis assicura che il diritto alla privacy sia tutelato non solo durante il rapporto di lavoro, ma anche al termine dello stesso, garantendo la disattivazione tempestiva della casella e-mail del lavoratore, la limitazione della conservazione delle informazioni contenute nelle caselle di posta e negli altri repository e la gestione sicura delle informazioni personali del dipendente cessato.
Il diritto alla privacy dei dipendenti è normato da apposite e accurate procedure interne, rese disponibili al personale in maniera del tutto trasparente mediante pubblicazione delle stesse nella intranet aziendale; esse regolano, tra l’altro, l’iter di accesso e/o di cancellazione delle informazioni di natura personale dei dipendenti. Il processo in questione è tracciato mediante apposito ticket, che ne consente la ricostruibilità ex post, ed è gestito esclusivamente da specifiche risorse opportunamente formate e autorizzate, nel rispetto del principio di minimizzazione che informa l’operato del Gruppo.
[S1-4 DP 43]
Per garantire il rispetto della normativa sulla privacy e la sicurezza dei dati, sono state assegnate specifiche responsabilità all’unità Privacy, che opera all’interno della funzione Privacy & Security. Questa unità predispone e aggiorna la documentazione interna richiesta dalla normativa, monitora l’osservanza delle leggi in materia e controlla l’efficacia delle misure di sicurezza implementate. Inoltre, analizza le modalità di trattamento dei dati personali, valuta i rischi connessi e si occupa di esaminare gli impatti sulla privacy derivanti da nuovi prodotti, servizi, attività o software introdotti dalla Banca.
L’unità Privacy informa le diverse funzioni aziendali sulle novità normative, fornendo supporto per garantirne l’adeguamento e collabora con la funzione Human Resources per promuovere una cultura aziendale consapevole in tema di privacy, organizzando sessioni formative periodiche per il personale. Nell’ambito della continuità operativa, esegue l’analisi di impatto sui processi aziendali e redige il relativo piano, contribuendo così a una gestione responsabile e integrata della protezione dei dati.
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3.1.7 Processi di coinvolgimento
[S1-2 DP 27,a,b,c]

Ambito | Metodo di coinvolgimento (1) | Fasi, tipo e frequenza di coinvolgimento | Funzione cui spetta la responsabilità operativa
Salute e sicurezza | Rappresentanti dei lavoratori della Sicurezza | •Partecipazione al processo di valutazione dei rischi in caso di aperture nuove sedi;•consultazione in caso di modifiche sostanziali in ambito di variazione dei medici competenti, o nella valutazione dei rischi;•partecipazione alla riunione periodica annuale (d.lgs. 81/08 art. 35), quale elemento importante del processo di gestione della sicurezza;•i rappresentanti dei lavoratori hanno inoltre la facoltà di richiedere una riunione straordinaria | Rappresentanti dei lavoratori è in capo al Datore di Lavoro, o suo delegato
Equilibrio tra vita professionale e vita privata | Rappresentati dei lavoratori | •Frequenza media bimestrale | Funzione HR e il Direttore Human Resources
Parità di trattamento e opportunità per tutti
Condizioni di lavoro
Formazione e sviluppo delle conoscenze | Dipendenti | •Survey tramite interviste e focus group | Funzione HR e il Direttore Human Resources
Altri diritti connessi al lavoro (riservatezza) | Rappresentanti dei lavoratori | •All’occorrenza, tramite incontri con le rappresentanze dei lavoratori e le associazioni di categoria e/o sindacati | Direzione Human Resources

(1) Per quanto concerne gli accordi che regolamentano le relazioni con i rappresentanti dei lavoratori e con le organizzazioni sindacali, i presidi di Banca Ifis sono direttamente riconducibili al CCNL del settore Credito sottoscritto da ABI (alla quale Gruppo Banca Ifis è iscritta e attribuisce il mandato di rappresentanza a livello nazionale) e più in generale a tutti gli accordi sulle libertà sindacali e protocolli vari stipulati dalla stessa ABI con le organizzazioni sindacali.
Il confronto con la rappresentanza dei lavoratori rappresenta un’importante occasione di dialogo e di confronto, consentendo di affrontare tematiche chiave come il bilanciamento tra vita privata e lavoro e la tutela delle fasce più deboli, garantendo una corretta gestione degli impatti a essi connessi. La funzione Human Resources prende in carico tali istanze, elaborando proposte che vengono successivamente condivise con gli organi decisionali della Banca, sia a livello informativo che approvativo. Questo processo strutturato, che prevede la ricezione delle richieste, la loro valutazione, l’elaborazione di soluzioni e la successiva presentazione ai tavoli decisionali, permette di tradurre le esigenze emerse in iniziative concrete a beneficio dei lavoratori e dell’organizzazione.
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[S1-2 DP 27e]
L'impresa valuta l'efficacia del coinvolgimento della propria forza lavoro e degli accordi raggiunti attraverso incontri periodici con le rappresentanze dei lavoratori, finalizzati a monitorare i risultati ottenuti e il livello di soddisfazione dei dipendenti. Tale valutazione è inoltre supportata dall’attività continua di relazione con i dipendenti svolta dalla funzione HR Business Partner (HRBP), garantendo un dialogo costante e un'attenzione proattiva alle esigenze del personale.
[S1-2 DP 28]
Gruppo Banca Ifis adotta specifici questionari per comprendere e valutare le esigenze e le prospettive dei lavoratori particolarmente vulnerabili agli impatti legati alla forza lavoro. In questo contesto, un ruolo fondamentale è svolto dagli HRBP, che garantiscono un dialogo continuo e diretto con questi lavoratori, favorendo la risoluzione tempestiva ed efficace di eventuali criticità e sviluppando iniziative ad hoc per specifiche categorie di lavoratori. In particolare, con l’obiettivo di supportare l’equilibrio tra vita professionale e privata, la Banca ha implementato misure mirate, come l’offerta di smart working aggiuntivo a genitori e lavoratrici in gravidanza, e l’assegnazione prioritaria di giornate di smart working a lavoratori con disabilità o con responsabilità di assistenza.
Per comprendere meglio le prospettive di questi lavoratori vulnerabili e prevenire il rischio di emarginazione, la Banca ha previsto la strutturazione di questionari specifici nell’ambito della parità di trattamento e opportunità per tutti, con un particolare questionario programmato per il 2025. Inoltre, nell’ambito del processo di certificazione della parità di genere, sono state svolte interviste mirate ai dipendenti per verificare la conoscenza delle azioni intraprese e delle politiche adottate in materia.
3.1.8 Canali
[S1-3 DP 32a]
Per Gruppo Banca Ifis il dialogo con i dipendenti è un elemento importante per favorire una relazione basata su condivisione e collaborazione. L’obiettivo è contribuire a ridurre eventuali situazioni di insicurezza legate a episodi di molestie, alla mancanza di misure di tutela per i lavoratori o alla scarsità di iniziative di sensibilizzazione, al fine di porre tempestivo rimedio a eventuali impatti negativi potenziali o effettivi. Attraverso un confronto aperto e costruttivo, la Banca intende creare un ambiente di lavoro sicuro, inclusivo e rispettoso, in cui ogni collaboratore possa sentirsi protetto e valorizzato.
Eventuali comportamenti contrari a questi principi possono essere segnalati attraverso il meccanismo di Whistleblowing (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 4.1.1 Cultura di impresa e protezione degli informatori, DP 10) in caso di segnalazione di qualsiasi comportamento, azione o omissione che viola disposizioni normative nazionali o dell'Unione Europea che lede o può ledere l'interesse pubblico o l'integrità delle società del gruppo Banca Ifis; oppure, attraverso il canale del/della il/la Consigliere/a di Fiducia nel caso di comportamenti non accettabili, riguardanti atti di discriminazione, molestie sessuali e morali, come meglio identificati dalla Politica per il contrasto alle violenze e alle molestie sul luogo di lavoro. Inoltre, per questioni legate alla “Salute, Sicurezza e Ambiente”, i dipendenti possono fare riferimento a una sezione dedicata all'interno dell’applicativo Service Desk disponibile sull’intranet aziendale. Infine, un altro punto di riferimento fondamentale è la funzione HRBP, che garantisce un contatto diretto con i dipendenti, favorendo un dialogo costante su tematiche normative, gestionali e retributive.
Whistleblowing
[S1-3 DP 32b]
Il sistema di Whistleblowing, dettagliatamente descritto in relazione alla condotta delle imprese (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 4.1.1 Cultura di impresa e protezione degli informatori, DP 10) permette di effettuare segnalazioni in forma anonima, assicurando la protezione del segnalante.
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[S1-3 DP 32a,32c]
Le segnalazioni, che possono essere effettuate attraverso diversi canali, sono gestite dal Responsabile dell’Internal Audit, che ne esamina il contenuto e attua le verifiche necessarie ad accertare la veridicità di quanto segnalato, nel pieno rispetto dei principi di imparzialità, riservatezza, dignità del dipendente e protezione dei dati personali.
Al fine di approfondire i contenuti delle segnalazioni il Responsabile dell’Internal Audit può:
•mantenere le interlocuzioni con la Persona Segnalante e richiedere a quest'ultima, se necessario, integrazioni;
•avvalersi del personale dell’unità organizzativa che sovrintende;
•coinvolgere il personale di altre unità organizzative;
•avvalersi del supporto di soggetti terzi qualora risulti strettamente necessario o opportuno alla luce della particolare materia oggetto della segnalazione ricevuta.
Concluso l’approfondimento, il Responsabile formalizza le proprie valutazioni e le trasmette all’Amministratore Delegato della Capogruppo e, se pertinente, all’Organismo di Vigilanza della Capogruppo e/o della Controllata, salvo potenziali incompatibilità.
Per garantire l’efficacia delle misure adottate dalla Banca per porre rimedio alle situazioni emerse, vengono effettuate valutazioni caso per caso, analizzando puntualmente ogni situazione e le relative circostanze. In particolare, le decisioni sugli atti o fatti rilevati sono assunte dalle specifiche unità organizzative o dagli organi aziendali competenti, che, se necessario, coinvolgono la Direzione Human Resources per l’adozione di eventuali provvedimenti disciplinari o per la gestione delle comunicazioni verso la Persona Coinvolta.
[S1-3 DP 32d]
Banca Ifis garantisce l’accessibilità e la disponibilità dei canali di segnalazione attraverso un sistema interno strutturato, che recepisce la Direttiva Europea 2019/1937 sulla protezione dei whistleblower. Le modalità di segnalazione sono comunicate ai dipendenti tramite una normativa interna disponibile sul sito internet aziendale, assicurando trasparenza e facilità di accesso alle informazioni.
La Banca ha esteso la possibilità di segnalazione a tutti coloro che prestano attività lavorativa o collaborano con il Gruppo, ampliando così la platea dei soggetti segnalanti. Sono attivi diversi strumenti per effettuare le segnalazioni, permettendo di riferire atti, fatti o omissioni che possano costituire violazioni di leggi o procedure interne. Il sistema adottato garantisce la riservatezza dei dati personali del segnalante e del presunto responsabile della violazione, assicurando un ambiente sicuro e protetto per la gestione delle segnalazioni.
[S1-3 DP 32e]
Dai test effettuati nel corso del 2024 non sono state riscontrate problematiche in merito al corretto funzionamento dei sistemi interni di segnalazione; le recenti verifiche sulla disponibilità dell’applicativo Whistleblowing e del numero verde hanno infatti avuto esito positivo. Inoltre, analogamente agli esercizi precedenti, nel 2024 non sono pervenute segnalazioni relative a episodi di discriminazione.
Consigliere/a di Fiducia
[S1-3 DP 32b]
Come sopra menzionato, il Gruppo ha messo a disposizione dei dipendenti un canale esterno, il/la “Consigliere/a di Fiducia” (CdF), attraverso il quale è possibile denunciare comportamenti contrari ai principi aziendali, violazione dei diritti umani, episodi di violenza o molestie sul luogo di lavoro.
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[S1-3 DP 32c]
Il meccanismo di segnalazione e gestione dei reclami si articola in due modalità: un processo informale, volto a favorire la risoluzione tempestiva delle problematiche attraverso il dialogo e il confronto, e un processo formale, che prevede l'attivazione di procedure strutturate per la gestione e l'eventuale approfondimento delle segnalazioni:
[S1-3 DP 32e]
•procedura informale: relativa ai casi di lieve entità, riconducibili a comportamenti perlopiù inconsapevoli e risolvibili attraverso un intervento di sensibilizzazione o di mediazione. Tale procedura deve concludersi nel più breve tempo possibile in relazione alla delicatezza e alla complessità della situazione concreta, ragionevolmente entro 45 giorni, e deve prevedere dei monitoraggi successivi per verificarne il buon esito.
Qualora il comportamento segnalato si ripeta e/o si attuino comportamenti ritorsivi verso la Persona Segnalante e/o verso le persone Testimoni si potrà procedere con la procedura formale.
•procedura formale: si attiva in tutte le situazioni ritenute dal riferente (CdF, HRBP o Responsabile) di rilevante entità o riconducibili a gravi discriminazioni o a comportamenti molesti o violenti particolarmente lesivi della dignità della persona, o reiterati, o che rappresentano un elevato fattore di rischio per la persona e/o l’organizzazione. La procedura formale viene gestita dall’HR Business Partner (HRBP), con facoltà di darne comunicazione al/alla Consigliere/a di Fiducia, ai fini di una completa raccolta dei dati. Qualora la segnalazione di fatti gravi venga rivolta al proprio Responsabile o al/la Consigliere/a di Fiducia, questi/a valuta il rischio di reiterazione e il grado di pericolosità e gravità della situazione e comunica tempestivamente (entro 48 ore) i fatti all’HRBP, che provvede all’eventuale messa in sicurezza della persona che subisce il comportamento dannoso e avvia una fase istruttoria finalizzata ad accertare la fondatezza di quanto segnalato. Tale processo deve concludersi secondo i termini di legge e in relazione alla delicatezza e alla complessità della situazione concreta. A seguito dell’esito dell’indagine la Banca prende i provvedimenti disciplinari del caso, nel rispetto della legge, del CCNL di categoria, nonché della Politica.
Il/la Consigliere/a di Fiducia riferisce con cadenza annuale alla Direzione Human Resources in merito all’attività svolta, avendo riguardo di omettere i dati identificativi dei soggetti coinvolti per garantirne la riservatezza.
[S1-3 DP 32d]
I dipendenti sono informati dell'esistenza del canale anche attraverso interventi di informazione, formazione e sensibilizzazione sui temi della Politica, svolti dal/dalla Consigliere/a di Fiducia, nell'ottica di prevenzione e contrasto di comportamenti non conformi.
Privacy
[S1-3 DP 32b]
Il diritto alla privacy dei lavoratori è garantito e tutelato attraverso appositi processi interni e normative in linea con il Regolamento generale sulla protezione dei dati (GDPR), che consentono ai dipendenti di esercitare i loro diritti in modo sicuro e protetto.
[S1-3 DP 32d]
Per sollevare preoccupazioni o esercitare i diritti previsti dal GDPR, i lavoratori possono utilizzare i canali dedicati messi a disposizione dal Gruppo, come l'indirizzo e-mail privacy@bancaifis.it, gestito dalla struttura responsabile della protezione dei dati personali, o contattare direttamente il Responsabile della Protezione dei Dati all’indirizzo rpd@bancaifis.it.
[S1-3 DP 32c]
La gestione di tali richieste è regolata da una procedura interna che coinvolge, oltre alla struttura privacy, anche la Direzione Human Resources e, quando necessario, l’ufficio ICT.
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[S1-3 DP 32e]
Le caselle di posta sono monitorate costantemente e l'accesso alle informazioni è limitato al personale autorizzato, in conformità con il principio di minimizzazione dei dati. Inoltre, i lavoratori sono adeguatamente informati dei loro diritti e dei canali a disposizione attraverso una specifica informativa disponibile sulla intranet aziendale, in linea con il principio di trasparenza.
[S1-3 DP 33]
Gruppo Banca Ifis valuta, attraverso l’utilizzo dell’intranet aziendale e dei canali di comunicazione dedicati (HRBP, CdF, intranet, Whistleblowing), se i dipendenti sono consapevoli dell’esistenza di processi strutturati per affrontare e risolvere gli impatti negativi che potrebbero riguardare la forza lavoro, nonché dei canali a loro disposizione per sollevare preoccupazioni e garantirne un trattamento adeguato. In particolare, è prevista l’erogazione di una survey rivolta a tutti i dipendenti in materia di diversità e inclusione, finalizzata a valutare diversi parametri, tra cui il livello di conoscenza degli strumenti e dei processi del Gruppo su tali temi. La survey sarà inoltre finalizzata a indagare la percezione dei dipendenti sull’efficacia delle procedure e dei presidi adottati dalla Banca in tema di pari opportunità, quali il Codice Etico, la Politica per la parità di genere, la Politica contro le molestie e altre iniziative correlate.
Nel contesto del processo di certificazione della parità di genere, inoltre, sono state condotte interviste mirate per verificare la conoscenza delle azioni intraprese e delle politiche relative alla parità di trattamento e opportunità per tutti.
Infine, attraverso l’adozione della Politica di Whistleblowing (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 4.1.1 Cultura di impresa e protezione degli informatori, DP 7 MDR-P) Gruppo Banca Ifis garantisce tutte le misure necessarie per tutelare l’integrità fisica e la dignità morale dei segnalanti, assicurando loro una protezione adeguata contro qualsiasi forma di ritorsione, penalizzazione, discriminazione o minaccia. Parallelamente, la Politica per il contrasto alle violenze e alle molestie sul luogo di lavoro garantirà un’equa tutela sia della Persona Segnalante sia di quella Segnalata, specificando che non è prevista alcuna azione o sanzione disciplinare nei confronti di chi segnala in buona fede fatti che, a seguito di verifiche, dovessero risultare infondati. Inoltre, tutti i colloqui che verranno svolti saranno strettamente vincolati al principio di riservatezza, a tutela dei soggetti coinvolti.
3.1.9 Obiettivi
[S1-5 DP 46 MDR-T]
Banca Ifis ha definito target specifici per i propri collaboratori in ambito dipendenti, con l’obiettivo di promuovere una cultura aziendale inclusiva e sostenibile. Questi obiettivi includono il miglioramento continuo del benessere dei dipendenti, l’aumento della diversità e dell’equità all’interno dell’organizzazione e la valorizzazione delle tematiche di sostenibilità nei percorsi di crescita professionale.
Ad esempio, l'obiettivo di aumentare la parità di genere e la diversità all'interno dell'organizzazione è in linea con le direttive dell'Unione Europea sulla promozione dell'uguaglianza di genere e la riduzione delle disuguaglianze. Allo stesso modo, l'integrazione dei criteri ESG nel sistema di remunerazione risponde alle linee guida europee sulla finanza sostenibile e alla necessità di incoraggiare pratiche aziendali responsabili.
[S1-5 DP 47c]
I target definiti sono stati impostati in termini percentuali, con l’intento di allinearsi a metriche riconosciute a livello internazionale, valorizzare i trend positivi della banca e di monitorare i progressi in modo chiaro e misurabile.
Alla luce dell’impegno strutturato su tali tematiche, sono stati prefissati sia in un’ottica di mantenimento delle attuali performance per consolidare i risultati raggiunti, sia con una prospettiva di miglioramento in aree strategiche dove è possibile ottenere ulteriori progressi significativi.
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Sub-topic | Target | Tipologia | Baseline | Anno Target
Equilibrio tra vita professionale e vita privata | Smart working 40% Numero di giornate/mese in smart working | Target di Mantenimento | 40% giornate in smart/mese(2024) | 2026
Parità di trattamento e opportunità per tutti | Parità di genere d’organico>50% donne | Target di mantenimento | 53% donne(2024) | 2026
Donne in ruoli di responsabilità>40% | Target di aumento | 39% (2024) | 2026
Floor minimo a contratti indeterminati>97% | Target di mantenimento | 97%(2024) | 2026
Applicazione KPI ESG al sistema di remunerazione Variabile incentivante (1)100% dei dipendenti delle società Italiane del Gruppo | Target di mantenimento | 100% dei dipendenti delle società Italiane del Gruppo | 2026
Remunerazione primi riporti al vertice legata a tematiche ESG 15-20% Remunerazione variabile dei primi riporti al vertice collegata alla sostenibilità (2) | Target di mantenimento | 15-20% Remunerazione variabile dei primi riporti al vertice collegata alla sostenibilità(2024) | 2026
Formazione ESG 100% del perimetro considerato con almeno 2 corsi in 3 anni | Target di aumento | 80% del perimetro considerato con almeno 2 corsi in 3 anni (2024) | 2028

(1) Il target prefissato fa riferimento al premio produttività e MBO rivolto alla totalità dei dipendenti delle società del Gruppo italiane.
(2) Si sottolinea che gli organi di amministrazione direzione e controllo non hanno sistemi di remunerazione variabile a eccezione dell’Amministratore Delegato.
[S1-5 DP 47a]
Gli obiettivi sopradescritti sono stati fissati coinvolgendo direttamente il Comitato Sostenibilità. Inoltre, i sub topic vengono individuati tenendo conto del confronto costante che avviene con le rappresentanze dei lavoratori (in particolare per quanto concerne la tematica dell’equilibrio tra vita professionale e vita privata) e delle indicazioni che emergono dal processo di monitoraggio della Politica di Gruppo per la promozione della diversità e dell'inclusività, sui temi di parità di trattamento e opportunità per tutti.
[S1-5 DP 47b]
Allo stesso modo, il Comitato Sostenibilità viene coinvolto stabilmente per i processi di monitoraggio degli obiettivi raggiunti e di miglioramento dei target previsti.
Inoltre, sempre in considerazione del normale coinvolgimento dei rappresentanti dei lavoratori che si verifica costantemente attraverso incontri pianificati, è possibile effettuare un monitoraggio degli aspetti maggiormente aderenti agli accordi raggiunti con le suddette rappresentanze, nonché recepire indicazioni e/o suggerimenti utili per raggiungere gli obiettivi predefiniti.
Pertanto, tali obiettivi, sviluppati in linea con le migliori pratiche internazionali, saranno sottoposti a revisione periodica per garantirne l’allineamento con le esigenze dei collaboratori e con i criteri ESG, rafforzando il ruolo della sostenibilità come leva strategica per il successo aziendale.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
3.1.10 Metriche
[ESRS 2 DP 77 MDR-M]
In linea con l'approccio adottato per i dati quantitativi sul cambiamento climatico, nel processo di rendicontazione delle metriche relative alla forza lavoro propria, Banca Ifis ha lavorato a stretto contatto con le funzioni aziendali competenti, garantendo un contributo qualificato e mirato nei rispettivi ambiti. Le metodologie utilizzate e le ipotesi adottate sono pienamente conformi agli European Sustainability Reporting Standards (ESRS) e alle normative vigenti, garantendo trasparenza, coerenza con gli standard europei di sostenibilità e un reporting accurato e affidabile.
[S1-6 DP 50a,d,di,dii,f AR 55]

Totale dipendenti (1) | u.d.m. | 2024
Uomini | N. | 952
Donne | N. | 1.061
Altro | N. | 0
Non comunicato | N. | 0
Totale | N. | 2.013

(1) Nel conteggio, in numero di persone, sono stati considerati i dipendenti di tutte le società del Gruppo al 31 dicembre 2024. Il numero dei dipendenti del Gruppo è in linea con il valore riportato all'interno della Nota integrativa del Bilancio consolidato: Parte C – Informazioni sul conto economico consolidato, Sezione 12 – Spese Amministrative – voce 190.
[S1-6 DP 50a,d,di,dii AR 55]

Totale dipendenti (1) | Paese | u.d.m. | 2024
Italia | N. | 1.983

(1) Nel conteggio, in numero di persone, solo i dipendenti di società italiane al 31 dicembre 2024 in quanto le società estere non superano il limite del 10% o il numero di 50 lavoratori occupati.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S1-6 DP 50b,bi,bii,biii,d,di,dii AR 55]

Totale dipendenti (1) | u.d.m. | 2024
A tempo indeterminato (totale) | N. | 1.962
Uomini | N. | 924
Donne | N. | 1.038
Altro | N. | 0
Non comunicato | N. | 0
A tempo determinato (totale) | N. | 51
Uomini | N. | 28
Donne | N. | 23
Altro | N. | 0
Non comunicato | N. | 0
Totale | N. | 2.013

(1) Nel conteggio, in numero di persone, sono stati considerati i dipendenti di tutto il perimetro del Gruppo incluse le società estere al 31 dicembre 2024. Inoltre, all'interno della categoria dei lavoratori a tempo indeterminato sono stati inclusi anche gli apprendisti. Le informazioni sono estratte dall’applicativo Cedacri (fino al 31 dicembre 2024) per le società Banca Ifis, Ifis Npl Servicing, Ifis Npl Investing e Ifis Rental Services. Per la società Cap.Ital.Fin., i dati sono forniti dallo Studio TP Service, mentre per Banca Credifarma vengono estratti dall’applicativo Zucchetti. Per le società estere, i dati relativi alla Polonia sono elaborati dallo Studio Grant Thornton e quelli per la Romania dallo Studio Crowe.
Si segnala che in funzione dell’operatività prevalentemente concentrata su suolo italiano, non è riportata la suddivisione dei dati per area geografica. Inoltre, Gruppo Banca Ifis non ha impiegato dipendenti a orario variabile nel corso del periodo di rendicontazione.
[S1-6 DP 50c,d,di,dii]

Totale dei dipendenti che hanno lasciato l’organizzazione | u.d.m. | 2024
Volontario (1) | N. | 73
A causa di licenziamento (2) | N. | 5
A causa di pensionamento (3) | N. | 0
A causa di decesso (4) | N. | 1

(1) Nel conteggio è stato indicato il numero totale, in numero di persone, che hanno lasciato l’azienda per dimissioni volontarie (sono stati esclusi i termini dei tempi determinati e le cessioni di contratto all’interno del gruppo e inclusi i dipendenti usciti per risoluzione consensuale).
(2) Nel conteggio è stato indicato il numero di persone licenziate per non superamento del periodo di prova, e giusta causa.
(3) Nel conteggio, a seguito dell'estrazione dai sistemi della Banca, non è presente una distinzione dei lavoratori dimissionari per pensionamento che risultano congiuntamente inclusi nella riga 16 (dimissioni volontarie).
(4) Si specifica che il decesso non è riconducibile a cause legate all’attività lavorativa.
Si segnala che il tasso di avvicendamento dei dipendenti nel corso del 2024 è stato del 3,9%, calcolato utilizzando al denominatore del KPI il numero totale dei dipendenti del Gruppo, incluse le società estere.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S1-8 DP 60a,b]

Dipendenti coperti da accordi di contrattazione collettiva (1) | Paese | u.d.m. | 2024
Percentuale del totale dei dipendenti coperti da accordi di contrattazione collettiva | Gruppo | % | 99
Percentuale del totale dei dipendenti coperti da contratti collettivi di lavoro rientra nel tasso di copertura ripartito per paese (all’interno del SEE) | Italia | % | 100

(1) Considerato nel conteggio, in numero di persone, solo i dipendenti di società italiane in quanto le estere non superano il limite del 10% o 50 lavoratori occupati.
[S1-8 DP 63a]

Dipendenti coperti da rappresentanti dei lavoratori | Paese | u.d.m. | 2024
Percentuale dei dipendenti nel paese (SEE) coperti da rappresentanti dei lavoratori | Italia | % | 100

[S1-8 DP 63b]
Non sono presenti accordi con rappresentanze dei lavoratori del Comitato Aziendale Europeo (CAE), del Comitato Aziendale della Societas Europaea (SE), o del Comitato Aziendale della Società Cooperativa Europaea (SCE). Sono presenti accordi con le rappresentanze dei lavoratori a livello nazionale per tutti i dipendenti delle società del Gruppo aventi sede sul territorio italiano che applicano il CCNL del settore Credito.
[S1-8 AR 70]

| Copertura della contrattazione collettiva | Dialogo sociale
Tassi di copertura | Dipendenti – SEE (per paesi con >50 dipendenti che rappresentano >10% dei dipendenti totali) | Dipendenti – Non-SEE (stima per regioni con >50 dipendenti che rappresentano >10% dei dipendenti totali) | Rappresentanza sul posto di lavoro (solo SEE) (per paesi con >50 dipendenti che rappresentano >10% dei dipendenti totali)
0-19% |  |  |
20-39% |  |  |
40-59% |  |  |
60-79% |  |  |
80-100% | Italia |  | Italia

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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S1-9 DP 66a, AR 71]

Totale dipendenti membri dell’Alta dirigenza per genere (1) | u.d.m. | 2024
Uomini | N. | 10
% | 77
Donne | N. | 3
% | 23
Altro | N. | 0
% | 0
Non comunicato | N. | 0
% | 0
Totale | N. | 13

(1) Con Alta dirigenza si fa riferimento ai primi riporti dell’Amministratore Delegato di Gruppo, in coerenza con la definizione del Codice di Corporate Governance e la sezione del sito istituzionale di Gruppo Banca Ifis.
[S1-9 DP 66b]

Totale dipendenti per fasce di età (1) | u.d.m. | 2024
Età inferiore a 30 anni | N. | 117
% | 6
Età compresa tra i 30 e 50 anni | N. | 1.457
% | 72
Età superiore a 50 anni | N. | 439
% | 22
Totale | N. | 2.013

(1) I dati comprendono tutto il perimetro del Gruppo incluse le società estere.
[S1-10 DP 69]
Tutti i dipendenti di Banca Ifis percepiscono un salario equo e adeguato, stabilito in conformità con i parametri di riferimento applicabili e in pieno rispetto delle normative vigenti. L’impresa si impegna a promuovere una retribuzione che rifletta i principi di equità, trasparenza e sostenibilità, valorizzando il contributo di ciascun collaboratore e assicurando condizioni economiche in linea con le migliori prassi di settore.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S1-12 DP 79]

Dipendenti con disabilità(1) | u.d.m. | 2024
Percentuale di persone con disabilità tra i dipendenti, salvo restrizioni giuridiche in materia di raccolta dei dati | % | 5

(1) Nel conteggio sono state compresi i lavoratori appartenenti a entrambe le tipologie di categorie protette: Invalidi civili (n. 87) e lavoratori assunti ai sensi dell’Art. 18 della Legge 68/99 (n. 12) - Sono state escluse le società estere per la non applicazione della normativa (non sono previsti obblighi di assunzione personale disabile in base alla normativa nazionale rumena e polacca). Per tali motivazioni, sono stati esclusi i dipendenti delle società estere dal numeratore, mentre, ai fini del calcolo del KPI, al denominatore è stato utilizzato il numero totale dei dipendenti del Gruppo (società estere incluse).
[S1-13 DP 83a, AR 77]

Revisioni periodiche delle prestazioni e dello sviluppo della carriera | u.d.m. | 2024
Uomini | % | 89
Donne | % | 94
Altro | % | 0
Non comunicato | % | 0
Numero/percentuale delle revisioni per dipendente | % | 92
Numero di revisioni in proporzione al numero di revisioni concordate dalla dirigenza | % | 100

Il processo di Perform Up 2024 si riferisce alle performance realizzate nell'anno precedente, coinvolgendo tutti i dipendenti assunti entro il 30 settembre 2023 che abbiano prestato servizio almeno 3 mesi nel corso di tale anno. Pertanto, non tutti i dipendenti attivi al 31 dicembre 2024 hanno preso parte al processo. Si segnala tuttavia che nel nuovo processo di Performance Management si incentiva la formalizzazione di un riscontro da parte del valutatore per ciascun membro del proprio team in occasione della fase di Mid Year Review. Tale feedback verrà conteggiato nella prossima rendicontazione in quanto riferito alle performance del 2024.
[S1-13 DP 83b, AR 78]

Numero medio di ore di formazione per dipendente per genere | u.d.m. | 2024
Uomini | N. | 27
Donne | N. | 22
Altro | N. | 0
Non comunicato | N. | 0
Numero medio di ore di formazione | N. | 25

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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Il numero medio di ore di formazione per dipendente è pari a 25 ore, con una distribuzione equilibrata tra i generi.
[S1-14 DP 88c,d,e]

Infortuni | u.d.m. | 2024
Numero di infortuni sul lavoro registrabili per la forza lavoro propria (1) | N. | 17
Tasso di infortuni sul lavoro registrabili per la forza lavoro propria (2) | N. | 5

(1) Indicato il n. degli infortuni come da Comunicazioni inviate all'INAIL (non sono stati comunicati infortuni per le società estere).
(2) Il dato è stato fornito per tutto il perimetro comprese le società estere ed è calcolato come rapporto tra il numero di infortuni sul lavoro e il numero delle ore lavorate dai lavoratori dipendenti (comprensive di ferie e permessi previsti dal Contratto e i giorni di congedo di malattia retribuito).
Nel dettaglio, nel corso del 2024 si sono verificati 17 episodi di infortuni. Tra i pericoli sul lavoro che costituiscono un rischio di infortunio con gravi conseguenze, sono stati identificati i pericoli legati all’attività svolta dal personale (commerciale e non) che utilizza l’auto aziendale per le visite ai clienti o trasferte, oppure nel semplice tragitto casa/lavoro e viceversa.
Inoltre, si segnala che nel corso del 2024 il tasso di assenteismo si è attestato pari a 1.53, dato calcolato come il rapporto tra il totale dei giorni lavorativi dell’anno e i giorni di malattia e infortuni registrati.
[S1-14 DP 88b,d,e]

Malattie connesse al lavoro | u.d.m. | 2024
Numero di casi di malattie connesse al lavoro registrabili dei dipendenti | N. | 0
Numero di decessi nella forza lavoro propria dovuti a lesioni e malattie connesse al lavoro | N. | 0
Numero di decessi dovuti a lesioni e malattie connesse al lavoro di altri lavoratori che operano nei siti dell’impresa | N. | 0
Numero di giornate perdute a causa di lesioni e decessi sul lavoro dovuti a infortuni sul lavoro, malattie connesse al lavoro e decessi a seguito di malattie dei dipendenti | N. | 7.812

Nel corso del 2024 non si sono verificati casi di malattie professionali per il personale dipendente. Tra i principali pericoli che possono causare futura malattia professionale, individuati tramite la valutazione dei rischi, vi sono quelli derivati da fattori di rischio:
•fisici, quali rumore e vibrazioni del sistema mano braccio e del corpo intero;
•inerenti ai luoghi di lavoro e l'organizzazione del lavoro, quali la corretta ergonomia della postazione di lavoro e l'utilizzo del videoterminale.
[S1-14 DP 88a]
Si segnala che la percentuale di lavoratori propri coperti dal sistema di gestione della salute e della sicurezza in base a prescrizioni giuridiche e (o) norme o orientamenti riconosciuti è del 99%.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S1-16 DP 97a]

Divario retributivo di genere | u.d.m | 2024
Divario retributivo di genere incluso personale più rilevante | % | 20
Dirigenti | % | 5
Quadri | % | 6
Impiegati | % | 1

Il divario retributivo di genere è stato calcolato considerando la retribuzione fissa oraria, che include la retribuzione annua lorda (RAL) e le eventuali indennità legate al ruolo (RBA).
Il divario complessivo è risultato essere pari al 20%, calcolato come differenza tra la media della retribuzione oraria lorda dei dipendenti di sesso maschile e la media della retribuzione oraria lorda dei dipendenti di sesso femminile, rapportato alla media della retribuzione oraria lorda dei dipendenti di sesso maschile (in percentuale). Il divario retributivo di genere così calcolato include categorie di personale non omogenee tra di loro e non comparabili per complessità e peso organizzativo; in particolare, la categoria del personale più rilevante rende il dato complessivo non significativo. Pertanto, si dà evidenza del divario per inquadramento, escludendo il Personale più Rilevante: Dirigenti: 5%, Quadri: 6%, Impiegati: 1%.
[S1-16 DP 97b]

Remunerazione totale annua | u.d.m. | 2024
Tasso di remunerazione totale annuo (1) | N. | 43

(1) Il tasso di remunerazione totale annuo è calcolato come rapporto tra la remunerazione totale del CEO e la remunerazione totale annua mediana di tutti i dipendenti (esclusa la persona che percepisce il salario più elevato). Per la remunerazione totale del CEO sono stati considerati i seguenti istituti retributivi: RAL erogata al 31 dicembre 2024, STI complessivo competenza 2023 assegnato 2024, benefit vari. Per la remunerazione totale annua mediana sono stati considerati i seguenti istituti retributivi: RAL al 31 dicembre 2024, indennità di ruolo al 31 dicembre 2024, patti erogati nel 2024, entry bonus erogati nel 2024, STI complessivo di competenza 2023 assegnato nel 2024, premio variabile di risultato erogato nel 2024, welfare riconosciuto nel 2024 e relativa quota convertita in welfare, i benefit vari (e.g. assicurazione sanitaria, vita, infortuni, auto, mutuo ecc.). Si specifica che le metodologie di calcolo non hanno incluso la componente relativa all'LTI, in quanto il periodo di maturazione (i.e. vesting) del Piano (2021-2023) è terminato;
[S1-17 DP 103a,b,c]

Discriminazione | u.d.m. | 2024
Numero di episodi di discriminazione | N. | 0
Numero di denunce presentate attraverso i canali predisposti affinché i lavoratori propri sollevino preoccupazioni | N. | 2
Numero di denunce presentate presso i Punti di contatto nazionali per le Imprese multinazionali dell’OCSE | N. | 0
Importo delle ammende, delle sanzioni e del risarcimento di danni risultanti da casi di discriminazione, tra cui molestie e denunce presentate | N. | 0

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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Nel corso del 2024 sono state ricevute in totale 2 segnalazioni Whistleblowing, nessuna delle quali riconosciuta come segnalazione di un episodio di discriminazione o delle altre fattispecie disciplinate dall’informativa.
[S1-17 DP 103c]
Non risultano evidenze o segnalazioni per il 2024 di casi di discriminazione e molestie e relative ammende o sanzioni.
[S1-17 DP 104a,b]

Diritti umani | u.d.m | 2024
Numero di incidenti gravi in materia di diritti umani connessi alla forza lavoro propria che sono casi di mancato rispetto dei Principi guida delle Nazioni Unite, della dichiarazione dell'OIL sui principi e i diritti fondamentali nel lavoro e delle Linee guide dell'OCSE per le imprese multinazionali | N. | 0
Numero di incidenti gravi in materia di diritti umani connessi alla forza lavoro propria | N. | 0
Importo delle ammende, delle sanzioni e del risarcimento di danni rilevanti per gravi problemi e incidenti in materia di diritti umani connessi alla forza lavoro propria | N. | 0

[S1-17 DP 104b]
Non ci sono evidenze per il 2024 di segnalazioni in merito alla violazione dei diritti umani e relative sanzioni.
218
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
3.2 S2 – Lavoratori nella catena del valore
Impatti, rischi e opportunità rilevanti
[S2.SBM-3 DP 48a]

Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain | Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
Condizioni di lavoro
Violazione dei diritti dei lavoratori attraverso il ricorso a fornitori che non tutelano i diritti dei lavoratori (es. salari adeguati, occupazione sicura, salute e sicurezza, …) | Impatto negativo potenziale | Catena del valore | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001 delle singole società•Politica di Gruppo per la gestione del ciclo passivo•Progetto in materia di Sustainable Procurement
Rischio reputazionale legato alla presenza lungo la catena del valore di rapporti commerciali con entità che non dispongono di misure/politiche adeguate in materia di condizioni di lavoro | Rischio | Catena del valore | Medio termine
Promuovere collaborazioni con fornitori e partner commerciali che hanno ottenuto certificazioni sociali e ambientali | Opportunità | Catena del valore | Medio termine
Parità di trattamento e di opportunità per tutti
Mancanza di sviluppo dei giovani talenti, della promozione della parità di genere e delle pratiche inclusive e non discriminatorie nei confronti dei lavoratori nella catena del valore | Impatto negativo potenziale | Catena del valore | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001 delle singole società•Politica di Gruppo per la gestione del ciclo passivo•Percorsi formativi dell’Ifis Academy rivolti alla value chain
Rischio reputazionale legato alla presenza lungo la catena del valore di rapporti commerciali del Gruppo Banca Ifis con entità che non dispongono di misure/politiche adeguate in materia di parità di trattamento e opportunità per tutti | Rischio | Catena del valore | Medio termine

[S2.SBM-3 DP 10a]
I lavoratori della catena del valore di Banca Ifis, con particolare riferimento alla catena di fornitura, rappresentano una componente rilevante per il business del Gruppo. Inoltre, Banca Ifis è consapevole che mantenere un’altra qualità nelle relazioni con i fornitori significa contribuire a uno sviluppo economico attento alla tutela dell’ambiente e al rispetto dei diritti umani. Le principali categorie di servizi professionali e non, in particolare servizi per consulenze o legali, servizi in outsourcing, servizi per informazione dei clienti e servizi collegati all’utilizzo o all’assistenza software, hanno un carattere altamente strategico per l’ottenimento dei risultati del Gruppo. Per questo motivo, risulta di fondamentale importanza che i fornitori della Banca siano selezionati con cura, nell’ottica
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
di ridurre al minimo potenziali impatti negativi legati alla violazione dei diritti dei lavoratori causati dalla mancanza di tutele.
[S2.SBM-3 DP 11a]
Gli impatti materiali sono potenzialmente indirizzati a tutti i lavoratori della catena di fornitura del Gruppo, senza distinzioni di tipologia o inquadramento professionale. Si segnala tuttavia che il Gruppo ha identificato un potenziale impatto legato alla mancanza di sviluppo dei giovani talenti, alla promozione della parità di genere e all'adozione di pratiche inclusive e non discriminatorie all'interno della catena del valore, che coinvolge in particolare le categorie dei giovani lavoratori e delle donne lavoratrici, considerate particolarmente vulnerabili agli eventuali effetti negativi derivanti.
[S2.SBM-3 DP 11ai-v]
Per quanto riguarda le tipologie di soggetti impattati, i lavoratori della catena di fornitura del Gruppo operano prevalentemente per entità nella catena del valore a monte dell’impresa. Inoltre, a livello geografico, i fornitori del Gruppo sono principalmente localizzati sul territorio italiano e pertanto soggetti alle normative vigenti in materia di tutela dei diritti dei lavoratori e di privacy.
[S2.SBM-3 DP 12]
Banca Ifis, nell’ambito del processo di doppia rilevanza, ha effettuato una mappatura attenta e dettagliata della propria catena di fornitura, identificando le principali categorie di fornitori e la relativa localizzazione.
Contestualmente, attraverso l’analisi dei rischi, sono state effettuate valutazioni che hanno coinvolto l’intero parco fornitori. Da tali analisi non sono emerse categorie specifiche di lavoratori con caratteristiche particolari che risultino maggiormente esposte a rischi.
[S2.SBM-3 DP 11c]
I potenziali impatti negativi identificati come materiali sono legati al verificarsi di singoli incidenti in merito a violazioni in materia di diritti dei lavoratori, il cui verificarsi è causato dalla mancanza di tutele da parte della società di fornitura. Tali impatti risultano potenziali poiché adeguatamente presidiati e mitigati dalle diverse iniziative e normative interne ed esterne alla Banca, come meglio descritto successivamente.
[S2.SBM-3 DP 11e]
Al contempo, sui lavoratori della catena di fornitura sono stati identificati rischi materiali legati a potenziali danni reputazionali e operativi, che potrebbero derivare da relazioni con fornitori non conformi a principi fondamentali come la tutela della privacy, la parità di trattamento, l’inclusione, la diversità e la sicurezza sul lavoro. Eventuali violazioni dei diritti dei lavoratori potrebbero inoltre generare conseguenze legali e di conformità, con ripercussioni negative sulla continuità operativa e sulla fiducia degli stakeholder.
Parallelamente, sono state individuate opportunità strategiche legate al rafforzamento della sostenibilità nella catena di fornitura, attraverso la selezione e il consolidamento di rapporti con fornitori che adottano pratiche etiche e sostenibili, possiedono certificazioni sociali e ambientali e garantiscono il rispetto dei diritti dei lavoratori. Tali azioni non solo riducono i rischi di non conformità e migliorano la reputazione aziendale, ma favoriscono anche la creazione di un ecosistema di fornitori più resiliente e in linea con gli obiettivi di sostenibilità della Banca, contribuendo alla generazione di valore condiviso nel lungo periodo.
[S2.SBM-3 DP 10b]
I rischi e le opportunità materiali identificati sono strettamente connessi alla strategia di acquisto della Banca, poiché l’acquisizione di informazioni legate al profilo di sostenibilità dei fornitori nel più ampio processo di procurement, consente di favorire pratiche responsabili lungo la catena del valore, aumentare la qualità dei fornitori contribuendo alla promozione dei diritti dei lavoratori e alla creazione di una catena di fornitura più etica e sostenibile.
[S2.SBM-3 DP 13]
Tali rischi e opportunità riguardano la totalità dei lavoratori della catena di fornitura.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
3.2.1 Diritti connessi ai lavoratori nella catena del valore
L’approccio e le politiche di riferimento
Gruppo Banca Ifis ha sviluppato nel corso degli anni diverse politiche volte a garantire una corretta gestione degli impatti, rischi e opportunità (IROs) sopra riportati. Oltre alla Politica ESG che ne richiama l’approccio e le linee guida generali, le principali politiche per la gestione degli IROs sono il Codice Etico di Gruppo, il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del d.lgs. 231/2001 delle singole società e la Politica di Gruppo per la gestione del ciclo passivo.
In coerenza con gli impegni in ambito sociale, Gruppo Banca Ifis riconosce l’opportunità di accelerare il percorso di transizione sostenibile sia all’interno del Gruppo che nelle relazioni con i principali attori della catena del valore.
Codice Etico e Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del d.lgs. 231/2001
[S2-1 DP 16]
All’interno del Codice Etico (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 4.1.1 Cultura di impresa e protezione degli informatori, DP 7 MDR-P) il Gruppo ha definito una serie di impegni in ambito ESG, in linea con i propri valori e principi e in riferimento ai propri partner commerciali e attori della catena del valore.
Per quanto riguarda specificatamente i fornitori, questi sono tenuti ad approvare il Codice Etico all’atto di stipula del contratto con le società del Gruppo e ad attenervisi scrupolosamente in costanza di rapporto contrattuale. Con particolare riferimento alla formalizzazione di contratti o accordi di fornitura, il Gruppo richiede inoltre la presa visione e accettazione del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del d.lgs. 231/2001, descritto dettagliatamente in relazione alla condotta delle imprese (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 4.1.3 Corruzione attiva e passiva, DP 7 MDR-P). Infine, la Politica di Gruppo per la gestione del ciclo passivo, anch’essa descritta in relazione alla condotta delle imprese (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 1.2 Gestione dei rapporti con i fornitori, DP 14), fornisce i principi e le linee guida per la definizione del processo di gestione del ciclo passivo da parte della Capogruppo e delle società controllate e dei fornitori del Gruppo.
Politica ESG
[S2-1 DP 16]
Attraverso l’attuazione della Politica ESG (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici, DP 25), il Gruppo considera obiettivi prioritari e non negoziabili la sicurezza sul lavoro, la tutela della salute e del benessere del proprio personale, dei fornitori, di tutti i collaboratori, dei clienti, dei terzi e dei vari stakeholder coinvolti dalla propria attività.
A tal fine, il Gruppo mira a soddisfare adeguati requisiti di sicurezza e a garantire un ambiente di lavoro sicuro, sano e inclusivo e a perseguire una politica di miglioramento continuo delle proprie prestazioni per la sicurezza e la tutela della salute di tutti. Inoltre, promuove un luogo di lavoro privo di ogni tipo di discriminazione e ad applicare i valori di trasparenza, inclusione e pari opportunità in ogni fase del processo di reclutamento, selezione, assunzione, promozione e remunerazione. Infine, il Gruppo condanna ogni tipo di molestia, abuso, o intimidazione nonché qualsiasi forma di lavoro forzato o minorile.
[S2-1 DP 17,a,b,c]
Come esplicitato all’interno della Politica ESG, il Gruppo considera che il rispetto dei diritti umani universalmente riconosciuti sia un requisito imprescindibile nella propria strategia di sostenibilità e per tale motivo tutela e promuove tali diritti nella conduzione delle proprie attività e nell’ambito delle relazioni con i propri collaboratori e con gli altri stakeholder. Nella convinzione che l’adozione di politiche di acquisto responsabili favoriscano la promozione di uno sviluppo economico sostenibile che tutela l'ambiente e rispetta i diritti umani, il Gruppo attribuisce un ruolo chiave ai fornitori nel percorso di sostenibilità e ritiene che collaborazioni trasparenti possano generare valore reciproco. A tal fine, il Gruppo condivide il proprio impegno verso la tutela dei diritti umani
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
attraverso la Politica ESG, disponibile sul sito ufficiale della Banca. Questo documento consente agli stakeholder esterni, inclusi i fornitori, di segnalare eventuali impatti negativi o comportamenti non conformi.
Inoltre, il Gruppo riconosce l’importanza di promuovere comportamenti sostenibili lungo tutta la catena del valore e ha iniziato un percorso volto a integrare considerazioni ESG nella valutazione delle controparti, compresi gli aspetti sociali e legati alla tutela dei diritti umani.
[S2-1 DP 19]
Nell’implementazione delle attività e dell’organizzazione bancaria in ottica ESG la Banca tiene in considerazione diverse normative e iniziative di terzi quali, come disciplinato nella Politica ESG, la Dichiarazione Universale dei Diritti Umani e l’Agenda 2030 delle Nazioni Unite, l’UN Global Compact e la Direttiva (UE) 2022/2464.
Nel periodo di riferimento, la Banca non ha ricevuto segnalazioni di violazioni dei principi internazionali, inclusi i Principi Guida delle Nazioni Unite su Imprese e Diritti Umani, le Convenzioni dell’Organizzazione Internazionale del Lavoro (OIL) e le linee guida OCSE. Inoltre, non sono emersi episodi di violazione dei diritti umani lungo la catena del valore a monte 42.
Le azioni
[S2-4 DP 32a]
Il Gruppo Banca Ifis riconosce la propria responsabilità nel comprendere e affrontare gli impatti che le proprie attività possono generare lungo la catena di fornitura, in particolare sui lavoratori dei principali fornitori di beni strumentali.
[S2-4 DP 33b]
Il Codice Etico e il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del d.lgs. 231/2001 sono i principali strumenti di normativa interna utilizzati per monitorare e vigilare sugli standard etico-comportamentali dei partner commerciali, assicurando che tutte le parti coinvolte rispettino i principi di sostenibilità, equità e diritti umani. In particolare, al fine di intervenire tempestivamente e prevenire possibili impatti negativi, Banca Ifis richiede ai propri fornitori di prendere visione del Codice Etico per instaurare e mantenere rapporti commerciali in linea con i valori sottoscritti dal Gruppo.
[S2-4 DP 33c]
Il rispetto del Codice Etico e dei criteri di selezione viene monitorato periodicamente, assicurando la corretta applicazione e l’efficacia dell’impegno di Banca Ifis lungo l’intera catena di fornitura.
Infine, per garantire il benessere e la tutela dei lavoratori dei propri fornitori, l'impresa adotta criteri rigorosi di idoneità durante la fase di selezione, tra cui la verifica del rispetto del DURC (Documento Unico di Regolarità Contributiva) e del DURF (Documento Unico di Regolarità Fiscale), assicurandosi che i fornitori siano conformi agli obblighi contributivi, assicurativi e fiscali previsti dalla normativa vigente.
[S2-4 DP 32d,33c]
Banca Ifis monitora e valuta l'efficacia dell'azione sopramenzionata garantendo il rispetto dei requisiti minimi richiesti ai fornitori attivi. Questo processo avviene attraverso controlli periodici, effettuati ogni dodici mesi, che includono, ad esempio, la verifica della regolarità dei DURC (Documenti Unici di Regolarità Contributiva). Si precisa
42 Le analisi condotte da Banca Ifis in merito ai lavoratori della catena del valore si sono focalizzate principalmente sul parco fornitori.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
che la totalità dei fornitori soggetti a tali controlli 43 si sono confermati in linea con i requisiti di selezione e non sono state segnalate inadempienze.
Riflettendo l’impegno di Banca Ifis a costruire un ecosistema integrato e sostenibile, la Banca si è posta l’obiettivo di evolvere i processi formativi della Ifis Academy attraverso un percorso innovativo, per non limitarsi alla sola formazione interna dei collaboratori del Gruppo, ma per rivolgersi in modo olistico e inclusivo a tutti i principali stakeholder esterni con cui la Banca interagisce.
Progetto Evoluzione Ifis Academy
[S2-4 DP 31 MDR-A]
In particolare, Gruppo Banca Ifis ha avviato un’iniziativa specificatamente rivolta alla propria catena del valore attraverso il “Progetto Evoluzione Ifis Academy”. L’iniziativa ha l’obiettivo di ampliare l’offerta formativa di Gruppo Banca Ifis, estendendola non solo ai collaboratori interni, ma anche agli stakeholder esterni, inclusi clienti (debitori Npl, Pmi e operatori nel settore leasing e noleggio) e fornitori 44. Il focus principale del progetto riguarda la formazione in ambito ESG e cybersecurity, ambiti che potrebbero avere un impatto positivo sul rafforzamento delle competenze delle parti coinvolte e lo sviluppo di una cultura di sostenibilità. La progettualità sarà implementata in collaborazione con Digit’Ed, partner leader nello sviluppo di programmi e infrastrutture formative, per l’adozione di una piattaforma accessibile agli stakeholder esterni.
[S2-4 DP 34a]
Inoltre, il Gruppo, al fine di mitigare i rischi derivanti dalla presenza lungo la catena del valore di rapporti commerciali con entità che non adottano misure adeguate in materia di condizioni di lavoro e parità di trattamento e opportunità per tutti ha adottato una serie di azioni e presidi, come meglio specificato di seguito.
[S2-4 DP 31 MDR-A]
Con riferimento ai fornitori si rilevano le seguenti azioni e presidi:
•analisi dei profili amministrativi, organizzativi, patrimoniali 45 e reputazionali del fornitore;
•analisi dei profili ICT e di sicurezza dei dati;
•definizione di appositi standard contrattuali al fine di mitigare i rischi individuati (e.g. divieti di sub-esternalizzazione a determinate condizioni);
•analisi nel continuo dei livelli dei servizi erogati dal fornitore, alla luce di quanto garantito nel contratto;
•definizione di exit strategy nel caso si rendesse necessario interrompere il rapporto con il fornitore;
•controlli di secondo livello Operational Risk sulle funzioni esternalizzate, sulle terze parti ICT;
•Politica di Gruppo per la gestione del ciclo passivo;
•Politica per l'esternalizzazione di funzioni aziendali.
43 Si precisa che i controlli si riferiscono esclusivamente ai fornitori soggetti alla procedura del ciclo passivo.
44 Tale formazione sarà erogata al parco fornitori maggiormente rilevanti per il Gruppo.
45 L’analisi dei profili patrimoniali avviene limitatamente per le casistiche definite nella Politica del ciclo passivo.
223
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Progetto Sustainable Procurement
[S2-4 DP 34b]
Parallelamente, nell’ottica di perseguire l’opportunità di promuovere collaborazioni con fornitori e partner commerciali con un migliore profilo di sostenibilità, Gruppo Banca Ifis ha avviato un percorso di “Sustainable Procurement”.
[S2-4 DP 31 MDR-A]
Tale iniziativa ha l’obiettivo di generare un impatto positivo attraverso il miglioramento delle performance ESG dei fornitori stessi e, prospetticamente, adottando criteri di selezione che considerano aspetti sociali e ambientali. Da gennaio 2025, il Gruppo raccoglie informazioni relative ai temi di sostenibilità dai fornitori più rilevanti 46, attraverso la somministrazione di un questionario ESG, in collaborazione con la piattaforma Consorzio ABC, e integrando tale informazione all’interno del portale Jaegger per la gestione dei fornitori.
[S2-4 DP 33c]
Tale mappatura è finalizzata ad assegnare un profilo di sostenibilità ai fornitori e le risultanze emerse supporteranno Banca Ifis nel delineare l'approccio di intervento più adeguato verso la propria catena di fornitura. L’analisi consentirà, ad esempio, di delineare le azioni più idonee ed efficaci per sostenere i fornitori nel proprio percorso di transizione sostenibile, mitigando eventuali impatti negativi.
[S2-4 DP 35]
Per prevenire eventuali impatti negativi derivanti dalle attività della Banca o della sua forza lavoro, il Codice Etico prevede l’utilizzo del sistema di Whistleblowing come strumento interno di segnalazione (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 4.1.4 Cultura di impresa e protezione degli informatori, DP 10c).
Banca Ifis, in qualità di Capogruppo, ha implementato questo meccanismo che consente di segnalare comportamenti, azioni o omissioni, attribuibili a membri dell’organizzazione aziendale, che violino normative nazionali o dell’Unione Europea e che possano compromettere l’interesse pubblico o l’integrità della Banca e delle sue controllate.
Le segnalazioni possono essere presentate attraverso diversi canali autonomi e indipendenti, tra cui un’applicazione dedicata, un sistema di messaggistica vocale, il servizio postale o un incontro diretto con il Responsabile dell’Internal Audit.
[S2-4 DP 36]
In linea con l’attenzione dimostrata dal Gruppo, nel corso dell’anno non sono stati rilevati dalla funzione Procurement & Cost Management incidenti relativi ai diritti umani connessi alla catena del valore a monte e a valle per i fornitori che sono soggetti alla Politica del ciclo passivo.
[S2-4 DP 38]
La funzione Procurement & Cost Management di Banca Ifis, oltre a occuparsi della gestione ordinaria dei fornitori, svolge un ruolo fondamentale di controllo e monitoraggio del rispetto dei requisiti minimi, con l'obiettivo di selezionare fornitori che aderiscono ai principi e ai valori del Gruppo. Questa attività consente di garantire il rispetto dei criteri stabiliti e delle norme nazionali, promuovendo un'attenzione costante verso una catena di fornitura responsabile 47.
46 Si segnala che il campione preso in analisi corrisponde ai fornitori con singoli impegni superiori ai 100 mila euro annui.
47 Si precisa che la funzione Procurement & Cost Management effettua i controlli tenendo conto delle esclusioni previste dalla normativa interna di riferimento.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S2-4 DP 33a]
Inoltre, con l’obiettivo di adottare azioni efficaci e produrre impatti positivi lungo la propria catena di fornitura, Banca Ifis effettua un'analisi approfondita del contesto esterno, esaminando le buone prassi di settore, e realizza analisi e mappature dettagliate dei propri fornitori. Infine, attua un monitoraggio periodico e mantiene un dialogo costante con i fornitori per verificare il rispetto dei criteri stabiliti per la selezione e la collaborazione, con particolare attenzione alla tutela di requisiti minimi a favore dei lavoratori all'interno della catena di fornitura.
3.2.2 Canali
[S2-3 DP 27a,b,c,d]
Dal 2021, è stata inclusa all’interno del Codice Etico una clausola contrattuale che, in conformità alla normativa interna di riferimento, lo definisce come documento vincolante nei confronti di ciascun destinatario e in particolare dei fornitori. La violazione del Codice Etico da parte dei destinatari costituisce, nei casi previsti dalla normativa interna, violazione del rapporto contrattuale tra il Gruppo e il destinatario e attribuisce al Gruppo anche il diritto di intimare la risoluzione o il recesso dal contratto per giusta causa qualora, a insindacabile giudizio del Gruppo, la violazione commessa sia tale da far venir meno il rapporto di fiducia o venga arrecato un notevole pregiudizio per il Gruppo stesso. Resta ferma la facoltà della Capogruppo o delle sue controllate di richiedere il risarcimento dei danni.
Al fine di valutare l’efficacia dei sistemi adottati, come descritto nel capitolo G1 (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 4.1.1 Cultura di impresa e protezione degli informatori, DP 10), la Banca dispone di un sistema di Whistleblowing accessibile sia agli stakeholder interni che esterni, inclusi i fornitori, per raccogliere eventuali segnalazioni e adottare le misure necessarie in caso di inadempienze. Si precisa che, nel corso del 2024, non sono state ricevute segnalazioni da parte dei lavoratori appartenenti alla catena di fornitura.
[S2-3 DP 28]
Nei vari rapporti con i fornitori è stata introdotta, ove possibile, detta clausola nei testi contrattuali. Inoltre, sempre in sede di formalizzazione di contratti o accordi di fornitura, secondo le indicazioni della normativa interna, il Gruppo richiede altresì la presa visione e accettazione del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del d.lgs. 231/2001.
3.2.3 Obiettivi
[ESRS 2 DP 72,81 MDR-T]
[S2-5 DP 41,42a,b,c]
Banca Ifis ha recentemente avviato una serie di progettualità con l'obiettivo di sensibilizzare e ulteriormente coinvolgere i fornitori, nel contesto di un percorso strategico finalizzato al miglioramento delle performance ESG. Queste iniziative mirano a promuovere pratiche responsabili e sostenibili, integrando i principi ambientali, sociali e di governance nelle operazioni quotidiane del Gruppo. Il progetto “Sustainable Procurement” rappresenta il punto di partenza per raccogliere informazioni strutturate sui fornitori e valutare il loro posizionamento in termini di sostenibilità. Sulla base delle evidenze emerse, il Gruppo valuterà la formalizzazione di obiettivi quantitativi, garantendo un approccio consapevole alla gestione della catena di fornitura. Tuttavia, in assenza di obiettivi predefiniti, non sono state intraprese azioni di coinvolgimento e interazione dirette con i lavoratori della catena del valore.
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3.3 S3 – Comunità interessate
Impatti, rischi e opportunità rilevanti
[S3.SBM-3 DP 48a]

Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain | Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
Diritti economici, sociali e culturali delle comunità / Diritti civili e politici delle comunità
Contributo alla diffusione dei diritti civili e politici legati alla libertà di espressione e di riunione che ha un impatto positivo (ad es. sui difensori dei diritti umani) sulle comunità colpite | Impatto positivo attuale | Catena del valore | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo
Sviluppo socioeconomico delle comunità interessate attraverso iniziative di sostegno, collaborazioni con enti terzi, donazione e/o sponsorizzazioni | Impatto positivo attuale | Catena del valore | Medio termine
Promuovere iniziative che sostengano lo sviluppo dei territori e delle comunità coinvolte | Opportunità | Catena del valore | Medio termine
Collaborazioni con organizzazioni locali, associazioni industriali e professionali e gruppi di comunità per creare programmi sostenibili e di impatto | Opportunità | Catena del valore | Medio termine
Aumento della propria quota di mercato mediante l'espansione dell'offerta di prodotti con impatto sociale positivo, come quelli relativi al terzo settore | Opportunità | Catena del valore | Medio termine

[S3.SBM-3 DP 8a]
Le comunità nelle quali Banca Ifis opera e gli impatti a esse collegati ricoprono un ruolo fondamentale all’interno della strategia della Banca: all’interno del business plan D.O.E.S. 2022-2024, nel pilastro “S” di Sustainable, vi è uno specifico obiettivo dedicato alla creazione del Social Impact Lab Kaleidos, grazie al quale sono stati sviluppati progetti e iniziative che generano un elevato valore aggiunto sulla collettività e sui territori e che promuovono l’inclusione sociale, la diversità, il benessere delle persone e la cultura. La correlazione tra la strategia del Gruppo in questo ambito e gli impatti materiali identificati con riferimento alle comunità interessate è tangibile: il loro sviluppo socioeconomico attraverso iniziative di sostegno, collaborazioni con enti terzi, donazione e/o sponsorizzazioni e la diffusione dei diritti civili e politici legati alla libertà di espressione e di riunione sono elementi alla base del Social Impact Lab della Banca e orientano la strategia e il modello di business del Gruppo. A conferma
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della centralità di tali tematiche nella strategia del Gruppo, si specifica che esse costituiranno un elemento chiave anche per il futuro Piano Industriale di Banca Ifis che verrà presentato al mercato.
[S3.SBM-3 DP 9]
Tutte le comunità interessate che possono subire impatti rilevanti da parte dell'impresa, compresi gli impatti direttamente connessi a operazioni proprie e alla catena del valore dell'impresa, sono incluse nell'ambito di applicazione dell'informativa e di fatto sono state contemplate nell’analisi di doppia rilevanza.
[S3.SBM-3 DP 9a]
La tipologia di comunità soggetta a impatti rilevanti da parte dell’impresa, sia a causa delle operazioni proprie che della sua catena del valore a monte e a valle, è la comunità che risiede nei territori di appartenenza, dove il Gruppo pone particolare attenzione al rafforzamento della relazione con i territori e con gli stakeholder a livello regionale e nazionale.
[S3.SBM-3 DP 9ai-iv]
Le comunità lungo la catena del valore dell’impresa sono soggette a impatti rilevanti connessi all’attività del Gruppo.
[S3.SBM-3 DP 9c]
Attraverso il proprio Social Impact Lab Kaleidos, nato nel 2022 su volontà del Presidente Ernesto Fürstenberg Fassio, il Gruppo sviluppa iniziative a elevato impatto sociale negli ambiti di comunità inclusive, cultura e territorio e benessere delle persone. Grazie a Kaleidos vengono sviluppate numerose iniziative che lavorano sinergicamente verso un obiettivo comune: mettere a disposizione della società strumenti per contribuire alla costruzione di un futuro più inclusivo e sostenibile.
[S3.SBM-3 DP 10]
Il costante dialogo con le comunità e la valutazione d’impatto che la Banca porta avanti nell’ambito di Kaleidos consentono di identificare, misurare e monitorare l’impatto generato dalle iniziative strategiche di Gruppo Banca Ifis in ambito di responsabilità sociale e di individuare gli effetti di tali attività sulle diverse comunità colpite e sugli stakeholder del Gruppo.
Il Gruppo partecipa alla vita sociale del territorio costruendo un rapporto continuativo con le persone e le istituzioni, portando avanti progetti che possano contribuire allo sviluppo di comunità più inclusive e collaborative 48, in cui la diversità è un valore e la cultura uno strumento di crescita sostenibile, secondo la direzione indicata dall’agenda sociale del Gruppo.
Banca Ifis, inoltre, pone particolare attenzione verso le comunità locali maggiormente esposte a potenziali rischi, con l’obiettivo di integrare tali prospettive nelle proprie strategie di sostenibilità.
[S3.SBM-3 DP 8b]
Oltre agli impatti, anche le opportunità strategiche materiali sono strettamente legate alla strategia aziendale poiché perfettamente allineate con la missione di Kaleidos: la promozione di nuove iniziative a sostegno dei territori e delle comunità, la creazione di partnership con organizzazioni locali, associazioni industriali e professionali e la collaborazione con gruppi di comunità consentono di creare valore sociale.
[S3.SBM-3 DP 9d]
Dall’analisi di doppia rilevanza, non emergono rischi materiali sulle comunità ma solamente opportunità strategiche quali la promozione di nuove iniziative che sostengano lo sviluppo dei territori e delle comunità
48 Con crescita collettiva e collaborativa si intende un percorso di sviluppo basato su progetti di valorizzazione della diversity e di reinclusione sociale.
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coinvolte, l’aumento della quota di mercato mediante l'espansione dell'offerta di prodotti con impatto sociale positivo, come quelli relativi al terzo settore e la creazione di nuove partnership per favorire programmi sostenibili e con un impatto positivo. Tali opportunità si riflettono all’interno del più ampio contesto di Kaleidos e hanno la comune finalità di formare sinergie con le istituzioni locali, al fine di diffondere e promuovere un dialogo continuo con le comunità e fornire sostegno e promozione alle diverse iniziative sociali e culturali.
[S3.SBM-3 DP 11]
Le progettualità sviluppate all’interno del Social Impact Lab sono svolte in collaborazione con enti no profit e associazioni locali o nazionali. Gli impatti e le opportunità materiali, che si concretizzano attraverso Kaleidos, colpiscono positivamente e trasversalmente diversi gruppi di beneficiari quali: soggetti fragili, persone in difficoltà socio-economica, giovani, studenti, artisti e sportivi, tutti localizzati a livello locale e nazionale.
3.3.1 Impegno per le comunità interessate
L’approccio e le politiche di riferimento
Le tematiche sociali sono centrali nella strategia di sostenibilità di Gruppo Banca Ifis, che non solo si impegna a rispettare i diritti delle comunità locali interessate ma ricerca la creazione di un impatto positivo nei confronti delle persone, delle comunità e dei territori nei quali opera. Il Gruppo, anche grazie alla nascita di Kaleidos, svolge un ruolo attivo di sviluppo delle comunità nelle quali opera, con particolare attenzione al rafforzamento della relazione con i territori e con gli stakeholder a livello locale e nazionale. Al fine di garantire un adeguato governo delle tematiche sociali, sono state definite una serie di Politiche e Procedure che regolano le attività del Gruppo, tra i quali il Codice Etico e la Politica ESG.
Politica ESG e Codice Etico
[S3-1 DP 14]
L’attenzione del Gruppo nei confronti delle comunità e dei territori nei quali opera sono inclusi e formalizzati all’interno di due documenti cardine del framework normativo del Gruppo: il Codice Etico (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 1.1 Cultura di impresa e protezione degli informatori, DP 7 MDR-P) e la Politica ESG (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici, DP 25). Il primo ha l’obiettivo di delineare l’insieme di principi, valori, diritti, doveri e responsabilità assunte nei confronti di tutti i portatori d’interesse; il secondo ha lo scopo di definire le linee guida del Gruppo in ambito sostenibilità e favorire l'integrazione di considerazioni ESG nelle attività del Gruppo.
Con specifico riferimento agli aspetti in ambito sociale, all’interno di tali politiche il Gruppo si impegna a svolgere un ruolo attivo di sviluppo e promozione delle comunità e dei territori in cui opera, attraverso iniziative che vanno dalla partecipazione a progetti nazionali al sostegno a organizzazioni ed enti non profit nazionali e locali fino a programmi di solidarietà e inclusione sociale, oltre che di formazione e ricerca. Inoltre, il Gruppo riconosce il ruolo del settore non profit per lo sviluppo equo e coeso della comunità, sviluppando partnership con operatori di comprovata esperienza e solida reputazione per la realizzazione di iniziative a favore di categorie svantaggiate e sostenendo i bisogni della collettività tramite erogazioni liberali e sponsorizzazioni coerenti con i valori di riferimento e gli obiettivi sociali che intendono sostenere.
In aggiunta, il Gruppo presta particolare attenzione verso progetti a sostegno della ricerca medico-scientifica, alla tutela dell’infanzia, al reinserimento sociale di persone in difficoltà e alla valorizzazione del patrimonio artistico e culturale. Infine, il Gruppo sostiene, inoltre, una serie di eventi e progetti legati al mondo dello sport dilettantistico e professionale, sia a livello nazionale che locale, tesi a promuovere nella comunità, e in particolare tra i giovani, i valori dello sport, espressione di buone pratiche educative e veicolo di benessere e crescita per la società e le organizzazioni.
Le erogazioni liberali, in particolare, devono, in ogni caso, essere effettuate in trasparenza e nella piena osservanza delle leggi e dei regolamenti applicabili. Tutti i pagamenti effettuati per le sponsorizzazioni o per l’erogazione
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
liberali devono essere registrati in modo preciso e nella loro interezza e resi noti nei libri e nei registri contabili da parte delle relative unità organizzative competenti.
[S3-1 DP 17]
Le attività e le politiche del Gruppo in ambito sostenibilità si ispirano alle principali iniziative e normative nazionali e internazionali quali l’Agenda 2030 delle Nazioni Unite, l’UN Global Compact, la Dichiarazione Universale dei Diritti Umani. Il Gruppo rendiconta inoltre il proprio impegno in ambito sostenibilità secondo i principali standard e normative applicabili.
[S3-1 DP 16]
La Politica ESG sancisce, tra gli altri aspetti, l'impegno del Gruppo per la tutela dei diritti umani in conformità ai più elevati standard internazionali, tra cui i Principi Guida delle Nazioni Unite su imprese e diritti umani e la Dichiarazione Universale dei Diritti Umani. Come esplicitato all’interno della Politica, il Gruppo ritiene che il rispetto dei diritti umani universalmente riconosciuti sia un requisito imprescindibile nella propria strategia di sostenibilità e per tale motivo tutela e promuove tali diritti nella conduzione delle proprie attività e nell’ambito delle relazioni con le comunità locali.
Banca Ifis promuove un confronto costante e collaborativo con tutte le comunità di riferimento. In particolare, il Gruppo collabora con le istituzioni locali per valorizzare la cultura d’impresa e attraverso report, studi e progetti dedicati e si pone l’obiettivo di rafforzare lo sviluppo delle comunità. Un ruolo attivo di sviluppo e promozione che si manifesta anche con il sostegno a organizzazioni ed enti non profit nazionali e locali e iniziative di solidarietà sociale, al fine di creare un impatto positivo per le comunità e per l’ambiente.
Le azioni
[S3-4 DP 32c]
All’interno dell’area di Kaleidos Comunità inclusive, Banca Ifis sostiene progetti di valorizzazione della diversità e rivolti all’inclusione sociale. In questo ambito vengono ricomprese tutte le iniziative e i progetti che mirano a promuovere una cultura inclusiva, a combattere ogni tipo di discriminazione e a favorire, attraverso azioni concrete, la parità di genere e la diversità in ogni sua forma. Tali azioni contribuiscono alla diffusione degli impatti positivi identificati dal Gruppo e, al contempo, permettono di perseguire le diverse opportunità materiali mappate.
Nel corso del 2024, le principali iniziative promosse si evidenziano:
•nella promozione dell’uguaglianza di genere nelle materie STEM tramite:
–la Summer STEM Academy, il campus estivo sulle discipline STEM e di diversità e inclusione organizzato dall’associazione Alumni della Scuola Galileiana di Padova dedicato ai ragazzi di 4° superiore;
–l’adesione a Women4Cyber Italia, il programma che incoraggia il miglioramento delle competenze e l’interesse delle donne verso le tematiche cyber;
•nella promozione dell’inclusione sociale dei soggetti più fragili e l’empowerment giovanile, attraverso:
–la partnership con la Fondazione Banco Alimentare Onlus, che supporta le persone in difficoltà socioeconomica distribuendo pasti e generi alimentari;
–la collaborazione con la Cooperativa Sociale Articolo 3, che opera all’interno del Carcere di Bollate per facilitare il dialogo tra o detenuti e la società esterna;
–il sostegno all’Associazione YOLK, che ha permesso la creazione di un summer camp gratuito a Roma, che promuove attività educative e ludico-sportive per bambini provenienti da situazioni socio-economiche svantaggiate;
–la collaborazione con la Fondazione Don Gino Rigoldi, attraverso la quale la Banca supporta famiglie e ragazzi che si trovano ai margini della società;
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
–la partnership con l'Associazione SOS Bambini e il sostegno al progetto “Adotta una famiglia”, tramite le quali il Gruppo aiuta le famiglie monogenitoriali e monoreddito;
–il sostegno all’Associazione Missione e Solidarietà e alla Comunità di Sant’Egidio, avviate nel 2024, che supporta le persone più bisognoso e ai margini della società con aiuti concreti, nonché il sostegno alla Comunità San Patrignano che offre aiuto alle persone con dipendenza e all’associazione Anfass di Treviso che mira a favore dei diritti delle persone con disabilità intellettiva e relazionale e delle loro famiglie.
Parallelamente, all’interno dell’area di Kaleidos Benessere delle Persone, Banca Ifis ha attivato collaborazioni con organizzazioni locali per creare programmi utili a sensibilizzare le persone sull’importanza della prevenzione e ad agevolarne la diffusione, promuovere il benessere psico fisico in tutte le sue sfaccettature e sostenere la ricerca scientifica. Anche le iniziative elencate di seguito permettono di perseguite gli impatti positivi materiali e valorizzare le opportunità identificate dall’analisi di doppia rilevanza.
In questo ambito, come meglio descritto in seguito, è continuata la partnership con l’Ospedale Pediatrico Bambino Gesù e la Fondazione Heal, attraverso il sostegno al progetto Taxi Solidale, nel corso del 2024 la Banca ha supportato la Fondazione per la Ricerca biomedica avanzata nel suo braccio operativo l’Istituto Veneto di Medicina Molecolare – VIMM, che rappresenta un’eccellenza a livello nazionale e internazionale per le ricerche in biologia cellulare e molecolare.
Nella convinzione che anche lo sport contribuisce al psico-fisico delle persone anche attraverso lo sport, il Gruppo:
•ha contribuito all’organizzazione della 40° edizione del Torneo Ravano (ora Coppa Mantovani) presso la città di Genova, il torneo riservato ai giovani studenti delle scuole elementari del territorio ligure;
•ha supportato la seconda edizione del torneo di padel solidale organizzato dall’Associazione CAF a favore dei minori vittime di abusi e ha donato borse di studio ai giovani calciatori della squadra giovanile dell’U.C. Sampdoria;
•ha confermato la partnership con l’Associazione Sportiva Dilettantistica (ASD) Wheelchair Sport Firenze - Volpi Rosse e ha avviato il sostegno alla Federazione Italiana Sport Sordi, al fine di promuovere l’inclusione attraverso lo sport;
•ha avviato una collaborazione con CalcioAS Luiss al fine di promuovere il mondo sportivo e imprenditoriale mettendo al centro i valori di etica, eccellenza e crescita personale.
L’impegno della Banca nel mondo dello sport è stato arricchito dalla creazione e pubblicazione dell’Osservatorio sullo Sport System italiano, uno strumento che fotografa il valore dello sport e il suo contributo nello sviluppo del Paese, a disposizione degli operatori dei settori sportivo, produttivo e dei decisori politici. L’Osservatorio analizza lo stato di salute, i trend e gli scenari dello sport italiano, proponendosi come strumento di misurazione e valutazione per tutti gli stakeholder interessati.
Al fine di integrare sempre più le tematiche di sostenibilità nell’attività di business, il Gruppo ha definito una strategia per espandere ulteriormente l’offerta di prodotti ESG, anche in linea con i valori promossi da Kaleidos. Nel corso del 2024 Banca Ifis ha pubblicato il suo primo Social Bond Framework: un passo fondamentale che aumenta la trasparenza rispetto agli asset finanziati dal Gruppo, rafforzando il rapporto con gli investitori di lungo termine e gli altri stakeholder. In particolare, il Framework sosterrà la strategia di sostenibilità del Gruppo ed è parte integrante dell’ambizione di Banca Ifis di fornire un impatto positivo attraverso le sue attività bancarie, orientando i flussi di capitale verso un’economia sostenibile. In linea con gli impegni e gli obiettivi sociali del Gruppo, il framework mira a definire regole chiare per identificare le attività ammissibili da finanziare attraverso l’emissione di un social bond. Il Social Bond Framework è un’opportunità per Banca Ifis di posizionarsi nel mercato della finanza sostenibile, al fine di attrarre finanziamenti dedicati per prestiti e investimenti che abbiano un impatto sociale positivo, secondo il funding plan del Gruppo. Per Banca Ifis è un modo per creare sinergie interne tra le funzioni di sostenibilità e tesoreria, nonché per porre i temi della sostenibilità al centro delle discussioni con gli investitori.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Grazie alle iniziative promosse nel corso del 2024 nell’ambito di Kaleidos, il Gruppo ha continuato a generare un impatto sociale su persone, comunità e territorio. Le iniziative supportate nel triennio 2022-2024 hanno visto un impegno del Gruppo nell’investire 7 milioni di euro in iniziative sociali.
[S3-4 DP 32d]
Per supportare l’innovativa azione di Kaleidos e creare un sempre maggiore impatto positivo, è stato sviluppato uno strumento che permette di orientare in modo sempre più strutturato l’azione del Social Impact Lab: il modello di misurazione economica dell’impatto sociale. Tale modello, sviluppato dalla Funzione Strategic Marketing & Research di Banca Ifis in partnership con Triadi, spin-off del Politecnico di Milano guidato dal Prof. Mario Calderini, è in grado di identificare, misurare e monitorare l’impatto generato dalle iniziative sociali del Gruppo e consente di:
•tradurre la dimensione “S” (sociale) in un set di valori concreti;
•rendere misurabili le proprie azioni, presidiando i rischi di socialwashing e greenwashing;
•selezionare i progetti su cui è possibile massimizzare l’impatto, agendo in un’ottica purpose–driven.
Nel corso del 2024 l’applicazione del modello di misurazione d’impatto è stata ampliata e può ora dirsi a regime per la totalità delle attività rilevanti di Kaleidos. In particolare, sono 38 i progetti misurati (e misurabili) che complessivamente hanno generato valore sociale pari a 12,1 milioni di euro. Il moltiplicatore medio (ossia il rapporto tra il valore generato e il finanziamento di Banca Ifis) è risultato pari a 5,1 e ciò significa che 1 euro investito si è mediamente trasformato in oltre 5 euro di valore economico per la comunità. Dalle risultanze di tale analisi, è emerso che i progetti che si inseriscono in contesti marginali e/o i progetti che presentano impatti su molteplici dimensioni generano un valore sociale alto e di conseguenza presentano singoli moltiplicatori mediamente elevati. Nel corso del 2024 la misurazione d’impatto si è estesa anche alle progettualità parte di Ifis art, consentendo di misurare il valore sociale generato dal primo anno di apertura del Parco Internazionale di Scultura e delle giornate studio a esso collegate.
Oltre alle iniziative sopradescritte, il Gruppo, attraverso progettualità che favoriscono il dialogo e il confronto nella comunità, genera un impatto positivo che promuove la diffusione dei diritti civili e politici legati alla libertà di espressione. Tra le iniziative più importanti, si segnala il sostegno alla Fondazione Fratelli tutti, istituita da Papa Francesco nel 2021, che promuove la fraternità e l’amicizia sociale tramite percorsi specifici, attività di formazione e la promozione del dialogo interculturale tramite eventi e cicli di incontri dedicati. Sempre nell’ottica di dare voce ai giovani e stimolare il confronto generazionale, il Gruppo ha supportato l’edizione internazionale del progetto “Parola ai giovani – Manifesto for change” promosso dal cantautore Giovanni Caccamo. Tale iniziativa ha previsto un programma di attività che si sono svolte durante tutto il corso del 2024, tra cui il lancio dell’appello internazionale in occasione della giornata “Change the world” presso le Nazioni Unite e diversi simposi e tavole rotonde presso università internazionali. Infine, la Banca ha partecipato al Business Ethics Summit, il primo evento internazionale che ha coinvolto rilevanti stakeholder italiani e internazionali in un dibattito sul tema dell’etica applicata al business attraverso il confronto e l’analisi di buone prassi e case study.
[S3-4 DP 31 MDR-A]
Kaleidos sostiene la crescita collettiva e collaborativa tramite progetti di valorizzazione della diversità e di reinclusione sociale, il benessere e la cura delle persone sensibilizzando la comunità sull’importanza della salute e della ricerca scientifica e punta a un modello di innovazione sociale che fa leva sulla bellezza come opportunità di sviluppo dei territori, con focus su giovani talenti e imprese.
Tra le progettualità più rilevanti sviluppate da Kaleidos, si inserisce il supporto all’Ospedale Pediatrico Bambino Gesù, che continua dal 2022 e si è ulteriormente rafforzato nel 2024. Da un lato, la Banca ha definito di donare di tre milioni di euro per la ricerca di nuove terapie innovative nei tumori maligni del sistema nervoso centrale che colpiscono bambini e giovani adulti. I tumori del sistema nervoso centrale oggi rappresentano i tumori solidi più frequenti dell'età pediatrica e costituiscono il 20-25% dei tumori che colpiscono i bambini. Si stima che ogni anno in Italia si ammalino di tumore circa 1500 bambini di età compresa tra 0 e 15 anni e circa 800 adolescenti: di questi circa 400 si ammalano di tumori del sistema nervoso centrale. La donazione di Banca Ifis consente di supportare
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
una sperimentazione dell’Ospedale Pediatrico della Santa Sede tesa a valutare la sicurezza e l’efficacia della terapia genica con cellule CAR T sui pazienti con recidiva o refrattari alle altre cure oggi disponibili. Nello studio si prevede che verranno arruolati 54 pazienti di età compresa tra 6 mesi e 30 anni con tumori in recidiva o che non rispondono alle terapie convenzionali. La sperimentazione con cellule CAR T su pazienti affetti da tumori maligni del sistema nervoso centrale ha preso il via nel mese di dicembre 2023 al termine delle l’iter autorizzativo da parte dell’agenzia regolatoria nazionale AIFA e dall’avvio dello studio a oggi sono stati arruolati 11 pazienti suddivisi in 3 coorti di trattamento in base al sottotipo istologico e alla localizzazione della malattia. A un anno dalla partenza della sperimentazione, i risultati preliminari documentano la tollerabilità del trattamento.
Oltre alla partnership con l’Ospedale Pediatrico Bambino Gesù, si sottolinea anche la collaborazione pluriennale con il Comitato Olimpico Nazionale Italiano – CONI. Per il quarto anno consecutivo Banca Ifis ha sostenuto i giovani medagliati juniores italiani del CONI, attraverso l’erogazione di borse di studio. Per la prima volta nel 2024 le borse di studio - che non possono essere assegnate a chi le ha vinte nelle edizioni precedenti - sono state distribuite anche ai medagliati dei Giochi Olimpici Giovanili Invernali di Gangwon 2024. Il progetto, realizzato per sostenere il futuro dei giovani talenti italiani, si inserisce nel più ampio ambito di promozione dello sport, che per Banca Ifis rappresenta uno strumento di inclusione sociale e un veicolo dei valori del Gruppo. All’iniziativa, la Banca ha applicato il proprio modello di misurazione d’impatto per quantificare, attraverso criteri oggettivi, il valore sociale generato dalle borse di studio sulla vita dei giovani atleti e sulle comunità in cui vivono. In particolare, l’analisi di Banca Ifis ha rilevato che il proprio contributo che ha permesso l’erogazione di 116 borse di studio agli azzurri medagliati juniores del 2023, ha avuto un moltiplicatore d’impatto pari a 4,1. Ciò significa che 1 euro di contributo donato si trasforma in oltre 4 euro di valore sociale creato. Si tratta di un risultato in forte crescita rispetto a quello registrato dalle borse di studio assegnate ai medagliati juniores del 2022, il cui contributo aveva generato un moltiplicatore d’impatto pari a 3,3. La continuità nel tempo del sostegno ha inoltre prodotto un aumento del livello di apprezzamento da parte dei giovani atleti verso le borse di studio erogate da Banca Ifis. In particolare, l’analisi della misurazione d’impatto sociale del progetto ha evidenziato benefici personali certificati dall’aumento dell’autostima e una maggiore crescita professionale. Tale misurazione verrà effettuata anche nel corso del 2025, con riferimento al sostegno del 2024, che ha portato all’erogazione delle borse di studio ai giovani vincitori di medaglie ai campionati juniores nel corso dell’anno in sport e/o discipline olimpiche.
Sempre nel corso dell’anno, la Banca ha continuato il sostegno a un’altra iniziativa derivante da una collaborazione pluriennale: il progetto Taxi Solidale promosso dalla Fondazione Heal. L’iniziativa consiste nell’offrire un servizio di trasporto e accompagnamento gratuito ai bambini e pazienti malati oncologici nei centri specializzati dove hanno necessità di effettuare cure e terapie. Anche grazie al sostegno economico di Banca Ifis, presente fin dal 2021, l’iniziativa si è progressivamente ampliata a tutto il territorio laziale e oggi copre ben 20 ospedali della Regione, oltre a essere presente anche in Lombardia. Nel corso degli anni l’attività di trasporto solidale ha fatto risparmiare oltre 600.000 km a pazienti e famiglie sostenute e accompagnate nelle loro cure. Inoltre, la progettualità produce anche dei benefici notevoli sulla conciliazione del rapporto vita-lavoro dei famigliari nel seguire le cure oncologiche dei propri cari, nonché l’importante supporto psicologico offerto in un momento così critico della vita dei pazienti e dei famigliari.
Nel 2024 la Banca ha fatto un ulteriore passo in avanti nella promozione del valore del progetto promosso insieme alla Fondazione Heal: analizzando l’iniziativa col proprio modello di misurazione dell’impatto, Banca Ifis ha calcolato un moltiplicatore dell’impatto pari a 5,8. Ciò significa che un euro donato alla progettualità si traduce in quasi 6 euro di valore sociale generato. Il risultato ha preso in considerazione i diversi benefici e impatti positivi creati dal progetto, quali il valore delle giornate lavorative non perse dai familiari dei piccoli pazienti, la quantificazione della spesa risparmiata grazie al trasporto offerto e la valorizzazione monetaria del benessere generato dal supporto organizzativo ed emotivo a famiglie alle prese con la malattia oncologica dei loro bambini.
Sotto il profilo artistico-culturale, il Gruppo ha lanciato ad aprile 2024, “Ifis art”, il progetto voluto e ideato dal Presidente Ernesto Fürstenberg Fassio, che raccoglie tutte le iniziative per la valorizzazione dell’arte, della cultura, della creatività contemporanea e dei loro valori. Un progetto articolato e inedito che mette al centro il digitale, per rendere accessibile l’arte anche attraverso modalità innovative e alternative, lo sviluppo di partnership pubblico-private, per sostenere territori e comunità, supportare i giovani nel loro percorso di crescita e favorire l’inclusione
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sociale attraverso l’arte. Il progetto trova la sua massima espressione nel Parco Internazionale di Scultura, aperto al pubblico nella primavera 2024 e già oggi case history internazionale in materia di corporate collection e cultural and social responsibility.
Il Parco, ospitato all’interno degli oltre 22 ettari di giardino che circondano la cinquecentesca Villa Fürstenberg, sede storica del Gruppo, rappresenta un’esposizione permanente dedicata all’arte contemporanea in cui vengono ospitate opere d’arte di grandi maestri della scultura contemporanea, italiani e internazionali, che si fondono con l’ambiente circostante. Uno dei pilastri su cui si è stato concepito il Parco è l’inclusione sia nell’accesso, gratuito, che nella segnaletica e nelle scelte di design e materiali, guidate dai principi di rispetto delle opere esposte e di integrazione armoniosa con la natura circostante. Per rendere l’esperienza di visita digitale e innovativa è stata sviluppata l’app Ifis art, che permette di prenotare il proprio orario di accesso, di partecipare agli eventi in programma ma anche di ascoltare o leggere la guida creata appositamente per “camminare nella bellezza”. Con lo stesso spirito di diffusione della cultura è stata pensata una guida dedicata ai più giovani con testi semplificati e un linguaggio divertente e accattivante.
Sempre all’interno del più ampio progetto Ifis art sono ricomprese altre iniziative di spessore che supportano, valorizzano e tutelano il patrimonio artistico-culturale italiano. Un esempio rilevante è il progetto di riqualificazione di Palazzo San Pantalon a Venezia e il restauro dell’opera posta sulla facciata dello stesso, “The Migrant Child“, una delle sole due riconosciute da Banksy in Italia. Il sostegno a mostre, fiere, eventi e manifestazioni artistico-culturali è un altro importante tassello all’interno di Ifis art. Banca Ifis, infatti, ha supportato per il quarto anno consecutivo La Biennale di Venezia attraverso la sponsorizzazione del Padiglione Italia e ospitando il primo appuntamento del public program della manifestazione. La Banca è stata inoltre per il secondo anno consecutivo, main sponsor della fiera di arte contemporanea Arte in Nuvola, dove ha creato uno spazio espositivo unico dedicato ai dodici busti inediti dell’artista Antonio Canova, acquistati e restaurati nel 2023.
Nel 2024, Banca Ifis ha aderito al “Patto per Brera”, un’iniziativa filantropica che prevede tra le varie attività il supporto del progetto “Grande Brera”, finalizzato al raddoppio degli spazi espositivi della Pinacoteca, con l’apertura al pubblico di Palazzo Citterio e altre iniziative volte alla crescita del complesso museale. Banca Ifis ha sostenuto inoltre l’accordo tra la Galleria Nazionale di Arte Moderna e Contemporanea di Roma e la Pinacoteca di Brera, supportando la partnership attraverso una grande mostra dedicata all’artista Mario Ceroli di cui ha acquistato parte della collezione al fine di preservare l’eredità di uno dei più grandi artisti contemporanei. A tutto ciò si aggiungono attività di empowerment giovanile attraverso progetti artistici e incontri con gli artisti, workshop dedicati anche ai dipendenti all’interno del Parco Internazionale di Scultura, giornate studio su tematiche legate all’arte e alla cultura organizzate in collaborazione con la Direzione Generale Creatività Contemporanea - Ministero della Cultura e appuntamenti dedicati al Made in Italy e alla valorizzazione dei settori che sostengono l’economia italiana.
[S3-4 DP 38]
La Direzione Communication, Marketing, Public Affairs & Sustainability, in particolare attraverso l’unità organizzativa Brand, Corporate Communications & Sustainability (che conta due FTE dedicati interamente alle attività di sostenibilità), supporta il Comitato Sostenibilità nella definizione della strategia Non-Profit e nell’assicurare la gestione delle erogazioni liberali e a supporto di organizzazioni, enti no profit e operatori di comprovata esperienza e solida reputazione, in coerenza con la strategia ESG definita e garantendo il pieno rispetto dei principi e delle regole di condotta enunciati nel Codice Etico relativamente a trasparenza, osservanza delle leggi, coinvolgimento e scelta dei beneficiari.
[S3-4 DP 36]
Nel corso dell’anno non sono pervenute all’attenzione della unità organizzativa Brand, Corporate Communications & Sustainability segnalazioni in merito a incidenti significativi relativi ai diritti umani delle comunità interessate.
[S3-4 DP 34b]
Con riferimento agli ambiti connessi alla comunità, il Gruppo ha identificato opportunità in relazione alla promozione di iniziative che sostengano lo sviluppo dei territori e delle comunità coinvolte, anche attraverso
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collaborazioni per creare programmi sostenibili e di impatto e in relazione all’aumento della propria quota di mercato mediante l'espansione dell'offerta di prodotti con impatto sociale positivo, come quelli relativi al terzo settore. In particolare, oltre al progetto “Ifis art”, menzionato precedentemente:
[S3-4 DP 31 MDR-A]
•è stata rinnovata anche quest’anno la partnership con il Fondo Ambiente Italiano – FAI - che qualifica Banca Ifis come membro Corporate Golden Donor per preservare e promuovere i beni artistico-culturali sul territorio italiano
•la Banca è principale sponsor del progetto Manifesto for Change promosso dal cantautore Giovanni Caccamo, che stimola il confronto tra giovani a livello internazionale. In questo ambito vengono redatti e pubblicati diversi Osservatori dedicati a specifiche filiere produttive o a particolari comparti dell’economia italiana
•è stata pubblicata, nel 2024, la quinta edizione del market watch “Economia della Bellezza”, un progetto nato nel 2021 come piattaforma per la cultura d’impresa dedicata agli stakeholder interessati a valorizzare la Bellezza come fattore distintivo, e finalizzato alla misurazione, anno dopo anno, del contributo della Bellezza allo sviluppo complessivo dell’economia italiana. In particolare, l’Osservatorio racconta come il settore della Bellezza riesca a generare ricchezza attraverso il profondo legame tra le tradizioni del nostro Paese e il modo di fare business, analizzando le tendenze e gli scenari del comparto nel suo complesso. In quest’ultima edizione dello studio è emerso l’approccio innovativo adottato dalle aziende dell’arte e della cultura, che diventa strumento di stimolo per lo sviluppo del benessere e delle competenze nel core business.
3.3.2 Processi di coinvolgimento
[S3-2 DP 21]
Ciascuna iniziativa sociale segue un processo di valutazione specifico che prevede, dopo una prima fase di ascolto delle comunità e raccolta delle esigenze e richieste di sostegno, anche un’attività di verifica della coerenza dell’iniziativa con i valori promossi dall’azienda (condotta dalla Direzione Communications, Marketing, Public Affairs & Sustainability). Ogni iniziativa viene presentata e approvata dal Comitato Sostenibilità, che decide in autonomia nell’ambito del budget definito a livello di Gruppo.
[S3-2 DP 22]
Particolare attenzione è posta alle esigenze delle comunità interessate che possono essere considerate più vulnerabili e si trovano in situazioni di maggior disagio, con le quali vengono promosse partnership di medio-lungo periodo che favoriscano una cultura più inclusiva e che hanno mostrato essere quelle più significative in termini di valore sociale generato, come meglio descritto nel paragrafo dedicato alla misurazione d’impatto.
3.3.3 Obiettivi
[ESRS 2 DP 72,81 MDR-T]
[S3-5 DP 41,42a,b,c]
Nell’ambito del Piano Industriale 2022-2024 il Gruppo ha definito interventi concreti per sviluppare il proprio posizionamento in ambito sostenibilità. Il lancio di Kaleidos, con un budget pari a sei milioni di euro, poi aumentato grazie alla donazione alla Fondazione Banco Alimentare Onlus fino a sette milioni di euro in arco piano, ha permesso di promuovere progetti ad alto impatto sociale per la cultura, la salute e il territorio a favore di tutti gli stakeholder.
Per un adeguato indirizzo strategico degli impatti materiali, dei rischi e delle opportunità relative alle comunità interessate è stato inoltre costituito il Comitato Sostenibilità, comitato manageriale presieduto dal Presidente Ernesto Fürstenberg Fassio.
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L’impegno in questi ambiti verrà ulteriormente rafforzato infine nel futuro Piano Industriale che verrà presentato al mercato.
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3.4 S4 – Consumatori e utilizzatori finali
Impatti, rischi e opportunità rilevanti
[S4.SBM-3 DP 9a]
Banca Ifis ha sviluppato una strategia orientata alla soddisfazione dei consumatori, integrando i loro bisogni con obiettivi di sostenibilità, innovazione e trasparenza. Il modello di business della Banca risponde alle esigenze della clientela, affrontando i rischi e massimizzando le opportunità derivanti dalle dipendenze dai consumatori.
L'attenzione verso la clientela si concretizza in iniziative come il recupero crediti etico e sostenibile, che mira alla reinclusione finanziaria dei clienti debitori, e la diffusione di prodotti e servizi che supportano la transizione sostenibile delle Pmi e l'inclusione finanziaria. Inoltre, la Banca promuove una comunicazione trasparente e sicura, garantendo la protezione dei dati attraverso sistemi informatici avanzati. Questi ambiti sono parte integrante del Piano Industriale 2022-2024 (D.O.E.S.) e continueranno a essere centrali anche nel futuro Piano Industriale.
[S4.SBM-3 DP 10,a,10ai-iv]
Gli impatti materiali identificati coinvolgono gli utenti finali che consultano i canali di comunicazione e usufruiscono dei prodotti e servizi offerti dalla Banca, con specifico riferimento ai clienti debitori Npl e alla clientela imprenditoriale, soprattutto Pmi. Queste categorie potrebbero subire impatti negativi in relazione ai loro diritti, tra cui la riservatezza, la protezione dei dati personali, la libertà di espressione e il diritto alla non discriminazione.
[S4.SBM-3 DP 10b]
Gli impatti negativi materiali sono stati identificati come connessi a singoli incidenti potenziali poiché coperti da presidi e politiche che ne prevengono e tutelano gli effetti negativi. Essi sono relativi all’esecuzione di pratiche scorrette o ingannevoli nei confronti della clientela dovuti anche a una comunicazione poco trasparente ed efficace, al limitato accesso a prodotti e servizi per alcune categorie di stakeholder, alla creazione di un divario digitale determinato dai processi di digitalizzazione della Banca e alla violazione del diritto di privacy e della perdita di dati.
[S4.SBM-3 DP 10c]
Gli impatti positivi si riflettono in modo ampio sull’intera clientela della Banca, favorendo un incremento della soddisfazione dei clienti e migliorando la fruibilità dell’offerta, attraverso l'adozione di piattaforme digitali che ottimizzano l'esperienza dell'utente e rendono i servizi più accessibili, intuitivi ed efficienti. L'impatto connesso alla reinclusione finanziaria delle famiglie e sviluppo di un modello di recupero etico e sostenibile è relativo ai clienti Npl, mentre gli impatti connessi al ruolo del gruppo nel supporto alle imprese in materia di transizione sostenibile e contributo alla creazione di una cultura di imprenditorialità sono prevalentemente rivolti alle Pmi.
[S4.SBM-3 DP 11]
Le diverse progettualità messe in atto dalla Banca e focalizzate sulla clientela hanno permesso la comprensione delle esigenze dei diversi gruppi di consumatori. Inoltre, le diverse attività sviluppate nel corso del 2024, descritte nei successivi paragrafi, hanno permesso di valorizzare gli impatti positivi creati, rafforzare i presidi e le attività per contrastare eventuali impatti negativi, valutare nuove opportunità e mitigare i rischi identificati.
[S4.SBM-3 DP 9b]
La Banca è consapevole dei rischi legati alle dipendenze dai consumatori, come le pratiche commerciali scorrette e il rischio reputazionale, nonché i rischi relativi alla privacy e al trattamento dei dati. Inoltre, esistono rischi legati al limitato accesso a linee di credito favorevoli per alcune categorie di consumatori a causa delle scelte strategiche e del posizionamento del Gruppo.
Le opportunità derivanti dalle dipendenze dai consumatori includono l’introduzione di piattaforme digitali innovative, come il Digital Selling Platform, che migliorano l’esperienza del cliente e ottimizzano i processi di vendita e onboarding. Una comunicazione trasparente e la protezione dei dati sono fondamentali per la fidelizzazione dei clienti. L’educazione finanziaria rappresenta un'opportunità per promuovere la consapevolezza
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tra i consumatori, mentre il rafforzamento dei canali di accesso al credito per le Pmi contribuirà alla crescita economica e imprenditoriale.
Banca Ifis ha integrato i rischi e le opportunità derivanti dalle dipendenze dai consumatori nel suo modello di business, ponendo una forte attenzione alla sostenibilità, alla digitalizzazione e alla protezione dei dati. Questi aspetti sono in perfetta sinergia con le tematiche strategiche del Gruppo, come evidenziato nel Piano Industriale D.O.E.S. 2022-2024, e orientano le scelte future della Banca. La gestione proattiva di tali rischi e opportunità consente alla Banca di rispondere alle esigenze della clientela in modo responsabile, innovativo e conforme ai più alti standard etici, assicurando così una crescita continua e una solida relazione con i consumatori.
[S4.SBM-3 DP 10d]
I rischi materiali identificati sono relativi a rischi reputazionali legati alla non conformità con i requisiti informativi in materia di integrità, trasparenza e correttezza e a pratiche commerciali scorrette, a rischi di business legati all’offerta non competitiva di prodotti e a rischi operativi legati alle perdite di dati sensibili della clientela. Al contrario, le opportunità identificate, con un orizzonte temporale di medio termine, sono legate al miglioramento dei rapporti con la clientela, al rafforzamento dei sistemi IT e all'implementazione di soluzioni, prodotti e servizi digitali/innovativi.
[S4.SBM-3 DP 12]
Infine, l'identificazione dei rischi e delle opportunità impattano la totalità della clientela che usufruisce dei prodotti e servizi offerti dalla Banca e che con essa intrattiene una relazione, comprese le Pmi, senza suddivisioni specifiche, rispondendo in tal modo alla necessità di considerare tutte le esigenze e le caratteristiche di questa categoria di stakeholder.
3.4.1 Accesso a informazioni (di qualità)
L’approccio del Gruppo e le politiche
Il Gruppo riconosce lo sviluppo dell’innovazione digitale come una delle azioni portanti e prioritarie per l’attuazione della propria strategia. Gli obiettivi principali includono l’ampliamento dell’offerta di prodotti attraverso canali di vendita completamente digitali, il miglioramento dell’esperienza dell’utente per tutte le tipologie di clienti e la razionalizzazione dei processi interni.
[S4.SBM-3 DP 48a]
Descrizione IRO
Categoria IRO
Connessione con Value Chain
Orizzonte temporale
Principali modalità di gestione degli IRO
Accesso a informazioni (di qualità)
Contributo alla creazione di una situazione di divario digitale per determinate categorie di utenti svantaggiati, a causa dei progressivi processi di digitalizzazione dei processi della Banca
Impatto negativo potenziale
Catena del valore
Medio termine
Miglioramento della fruibilità dell’offerta e user experience grazie a piattaforme digitali
Impatto positivo attuale
Catena del valore
Medio termine
Espansione delle quote di mercato e miglioramento
Opportunità
Catena del valore
Medio termine
•Politica ESG di Gruppo
•Procedura Organizzativa Trasparenza delle operazioni e dei servizi bancari e finanziari
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Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
della retention grazie |  |  |
all'implementazione di |  |  |
soluzioni, prodotti e |  |  |
servizi digitali / innovativi |  |  |

Politica ESG
[S4-1 DP 15]
Nella Politica ESG del Gruppo (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici, DP 25), lo sviluppo e la diffusione delle tecnologie digitali si distinguono tra le attività sostenibili che riflettono l'impegno sui tre pilastri fondamentali. Questo approccio evidenzia come la trasformazione digitale sia integrata nella strategia sostenibile del Gruppo, rappresentando un elemento chiave.
Procedura Organizzativa Trasparenza delle operazioni e dei servizi bancari e finanziari
[S4-1 DP 15 MDR-P]
In aggiunta, ciascuna società del Gruppo che offre un catalogo di prodotti e servizi bancari si è dotata di una procedura organizzativa specifica, finalizzata a garantire il rispetto delle normative vigenti in materia di trasparenza delle operazioni e dei servizi bancari. Tale procedura individua i principali adempimenti normativi e definisce le modalità operative con cui ogni società del Gruppo assolve a tali obblighi.
La procedura, approvata dal Condirettore Generale Chief Operating Officer (COO), è applicabile a tutte le società di Gruppo Banca Ifis che offrono prodotti e servizi bancari, nonché a tutte le tipologie di clientela, inclusi i consumatori, con cui il Gruppo intrattiene rapporti.
Parallelamente, la funzione Compliance svolge attività di monitoraggio sulle politiche e sugli strumenti normativi interni sopramenzionati attraverso controlli continuativi e verifiche. Tali attività, pianificate in base al programma approvato dal Consiglio di Amministrazione, hanno l’obiettivo di valutare l’efficacia delle misure organizzative predisposte, proposte e implementate per la gestione del rischio di non conformità. I controlli si applicano a tutti gli ambiti in cui è presente tale rischio.
Gli esiti delle verifiche, applicate a tutti gli ambiti in cui è presente tale rischio, sono documentati in relazioni condivise con le strutture aziendali competenti, alle quali viene richiesto di fornire riscontro sulle azioni correttive identificate e sulla tempistica della loro attuazione. La funzione Compliance monitora questi adempimenti e fornisce una rendicontazione periodica agli organi aziendali tramite il Tableau de Bord e, ove richiesto, a Banca d’Italia e Consob.
Le Azioni
Per Banca Ifis la digitalizzazione rappresenta un fattore strategico fondamentale per l’evoluzione e il rafforzamento della propria attività e delle relazioni con la propria clientela, consentendo di offrire servizi sempre più efficienti, accessibili e personalizzati. Attraverso l’adozione di tecnologie avanzate, la Banca è in grado di migliorare la gestione dei dati, ottimizzare le operazioni quotidiane e rispondere con maggiore tempestività alle esigenze dei clienti. La digitalizzazione non solo arricchisce l'interazione con la clientela, rendendo più rapide e sicure le operazioni e garantendo una comunicazione trasparente e immediata, ma facilita anche l'accesso ai servizi bancari, mettendo a disposizione soluzioni moderne che rispondono alle loro aspettative in un mondo sempre più digitale.
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[S4-4 DP 33b]
Il Gruppo considera l’innovazione un’opportunità chiave per ampliare la propria presenza sul mercato e consolidare la fidelizzazione della clientela. A tal fine, investe nello sviluppo di soluzioni, prodotti e servizi digitali all’avanguardia, progettati per adattarsi a un contesto in continua trasformazione e soddisfare le esigenze di un mercato sempre più competitivo.
[S4-4 DP 31a,c]
Parallelamente, il Gruppo pone grande attenzione alla qualità della comunicazione, adottando un approccio chiaro, trasparente e facilmente comprensibile per prevenire e ridurre eventuali criticità o insoddisfazioni da parte dei clienti. Allo stesso tempo, si pone l’obiettivo di ottimizzare la fruibilità dei propri servizi e migliorare l’esperienza utente, sviluppando piattaforme digitali intuitive e accessibili, in linea con le aspettative della clientela.
[S4-4 DP 34]
Per garantire comunicazioni efficaci e comprensibili, la Banca si avvale delle strutture di Brand, Corporate Communications & Sustainability e Digital Innovation & Advertising. Per adempiere agli obblighi normativi di trasparenza, tutte le comunicazioni verso i clienti sono sottoposte a validazione da parte delle strutture di controllo dedicate, quali Legal, Compliance e Privacy. Inoltre, per prevenire comunicazioni inefficaci, la rete di vendita riceve una formazione continua e aggiornata sui rischi legati a comunicazioni errate.
[S4-4 DP 33a]
Inoltre, Gruppo Banca Ifis si adopera per ridurre il rischio di perdita di quote di mercato, riconoscendo l’importanza di offrire prodotti competitivi e innovativi, in linea con le aspettative dei clienti e lavorando costantemente per migliorare la qualità e l’efficacia dei propri servizi.
[S4-4 DP 30 MDR-A]
In linea con le direttive strategiche del Piano industriale D.O.E.S. che considera la digitalizzazione un fattore centrale nella crescita reputazionale e di business del Gruppo, nel corso del 2024, sono stati avviati diversi progetti significativi.
In particolare, è stato lanciato il programma di sviluppo denominato Digital Selling Platform (DSP), mirato a ottimizzare i processi di vendita e onboarding delle imprese. L’iniziativa si propone di creare una piattaforma unica per centralizzare i processi legati a ogni tipologia di servizio, sia tramite i canali di vendita intermediati dalla rete commerciale (interna o esterna) sia in modalità diretta (self-service). Nel 2025, il progetto continuerà con l’introduzione di nuovi prodotti, consolidando la piattaforma come multicanale e multiprodotto e migliorando ulteriormente l’esperienza dell’utente, sia per i clienti che per gli operatori interni alla Banca.
Nel 2024, sono state introdotte nuove soluzioni per i servizi di vendita online, tra cui canali e-commerce, modalità di vendita self-service e portali di mediazione online per CQS. Tali strumenti digitali permettono di accedere a segmenti di mercato difficilmente raggiungibili tramite i tradizionali canali fisici intermediati, contribuendo all’espansione della presenza di Banca Ifis nel mercato. Un focus particolare è stato riservato al miglioramento delle performance applicative, con particolare attenzione agli aspetti che influenzano direttamente l’esperienza del cliente.
Contestualmente, sono stati potenziati i canali di vendita dedicati alla clientela privata per il noleggio, attraverso l’integrazione del Digital Onboarding Tool con l’eCommerce di un importante partner commerciale. Un altro intervento significativo ha riguardato il restyling dell’area riservata Rendimax, concluso a novembre 2024, con l’obiettivo di ampliare le funzionalità disponibili per i conti correnti e i conti deposito dei clienti privati. Tale progetto è finalizzato a portare un significativo miglioramento dell’esperienza dell’utente, includendo interventi orientati alla sostenibilità e all’accessibilità, per garantire un’esperienza moderna e inclusiva dei servizi bancari.
Inoltre, il Gruppo ha continuato a rafforzare ed evolvere il percorso di digitalizzazione intrapreso nell’esercizio precedente con l’obiettivo di aumentare l’efficienza dei processi interni e dei servizi a favore della clientela sia essa imprese o privati. Sono stati realizzati investimenti significativi per potenziare la sicurezza dell’intero sistema IT, assicurando applicativi solidi e sicuri, capaci di garantire elevati standard di protezione e tutela per i clienti.
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[S4-4 DP 32a,b,c]
Al contempo il Gruppo si impegna ad implementare diverse iniziative, sia interne sia esterne, per favorire l'inclusione digitale, promuovere l'innovazione e colmare eventuali divari digitali che potrebbero emergere per alcune categorie di utenti svantaggiati. Particolare attenzione è riservata a iniziative di sensibilizzazione e promozione dell’uguaglianza di genere nelle discipline STEM (cfr. 3.3 ESRS S3 – Comunità interessate, sezione 3.3.1 Impegno per le comunità interessate, DP 32c).
[S4-4 DP 31d]
Al fine di verificare l’efficacia delle progettualità implementate, la Banca ha implementato un sistema di monitoraggio trimestrale nel quale vengono monitorati i KPI identificati per l’analisi delle rispettive iniziative. Tale approccio è finalizzato ad analizzare e risolvere eventuali anomalie, con l’obiettivo di individuare aree di miglioramento e garantire portali sempre più affidabili e performanti.
3.4.2 Riservatezza
L’approccio del Gruppo e le politiche
La crescente diffusione di prodotti e servizi ICT basati sull’elaborazione di informazioni personali ha reso sempre più strategici i temi della privacy e della sicurezza informatica per le aziende. In questo contesto, Gruppo Banca Ifis considera la protezione dei dati personali un valore imprescindibile per consolidare la fiducia dei clienti e tutelare la propria reputazione ed è fortemente attento alla prevenzione e gestione rapida di incidenti informatici per proteggere il proprio patrimonio informativo.
[S4.SBM-3 DP 48a]

Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain | Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
Riservatezza
Violazione del diritto alla privacy dei clienti derivanti da inadeguati sistemi di gestione o un’applicazione inefficace di procedure e azioni preventive con conseguente perdita di dati | Impatto negativo potenziale | Catena del valore | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Manuale regolamentare in materia di privacy
Rischio di perdite operative dovute all'accesso non autorizzato ai dati dei clienti (Data Breach) da parte del personale interno di Banca Ifis allo scopo di ottenere un vantaggio personale | Rischio | Catena del valore | Medio termine
Creazione di un rapporto a lungo termine con i clienti attraverso un sistema IT solido e sicuro | Opportunità | Catena del valore | Medio termine
Migliorare la fidelizzazione dei clienti attraverso l'ottimizzazione degli asset aziendali in termini di privacy e sicurezza dei dati e informazioni di qualità | Opportunità | Catena del valore | Medio termine

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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Politica ESG
[S4-1 DP 15]
All’interno della Politica ESG (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici, DP 25) Gruppo Banca Ifis considera obiettivi prioritari e non negoziabili la tutela della privacy e la sicurezza dei dati dei clienti e delle proprie persone, gestendo in modo trasparente e nel pieno rispetto della normativa vigente i dati e le informazioni in suo possesso.
Manuale regolamentare in materia di Privacy
[S4-1 DP 15]
Gruppo Banca Ifis ha realizzato, per ottemperare al Regolamento (UE) 2016/679 (GDPR) e alla normativa italiana in materia di protezione dei dati personali, il Manuale regolamentare in materia di privacy. Il Manuale è stato progettato per tutelare i dati personali trattati da Banca Ifis e dalle società italiane da essa controllate, garantendo il rispetto delle libertà fondamentali e promuovendo una gestione responsabile e conforme dei dati personali (cfr. 3.1 ESRS S1 – Forza lavoro propria, sezione 3.1.6 Altri diritti connessi al lavoro (riservatezza), DP 19).
[S4-1 DP 16a]
Inoltre, sottolinea che il rispetto dei diritti umani universalmente riconosciuti sia un requisito imprescindibile nella propria strategia di sostenibilità e per tale motivo tutela e promuove tali diritti nella conduzione delle proprie attività e nell’ambito delle relazioni con i propri collaboratori e con gli altri stakeholder, compresi gli utenti e i consumatori finali.
[S4-1 DP 16]
La Politica ESG è stata sviluppata nel rispetto delle normative e dei principi internazionali, tra cui il Global Compact delle Nazioni Unite, la Dichiarazione Universale dei Diritti Umani e i principi sanciti dall’ONU, rafforzando così l’attenzione della Banca verso la promozione di un modello di crescita responsabile.
[S4-1 DP 16c]
Con questo obiettivo, la Capogruppo si impegna a sostenere uno sviluppo economico sostenibile, privilegiando nelle proprie decisioni di finanziamento aziende che adottano comportamenti etici, promuovono metodi produttivi ecocompatibili, garantiscono condizioni di lavoro inclusive e rispettose dei diritti umani, e seguono i migliori standard di governance aziendale.
[S4-1 DP 16a,b]
Per favorire la trasparenza e il coinvolgimento della clientela, la Politica ESG viene resa pubblica e accessibile, rafforzando la creazione di valore sostenibile a lungo termine. Tuttavia, nella fase di redazione della Politica e nella definizione dell’approccio del Gruppo in materia di diritti umani non è stato realizzato un coinvolgimento diretto dei consumatori e utilizzatori finali.
[S4-1 DP 17]
I diversi strumenti adottati dalla Banca sono stati sviluppati in conformità con le normative internazionali, garantendo che tutte le attività siano allineate con i principi del Global Compact delle Nazioni Unite e con le Linee Guida OCSE. A oggi, non si sono verificati casi di violazione di tali principi verso i clienti e lungo la catena dal valore, in linea con l’attenzione della Banca nel rispettare standard globali di sostenibilità e responsabilità sociale.
Le Azioni
Per Banca Ifis, la tutela della privacy rappresenta un valore fondamentale, con un impatto significativo sia sulla fiducia dei clienti sia sulla reputazione aziendale. La Banca riconosce l'importanza di garantire una gestione rigorosa e trasparente dei dati personali, in conformità con le normative europee e italiane. Come sopramenzionato, il Manuale della Privacy si pone come strumento chiave per assicurare che ogni attività di
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trattamento dei dati personali venga svolta nel pieno rispetto delle regole, ponendo al centro la protezione dei diritti degli interessati. Attraverso un approccio strutturato e monitorato, Banca Ifis si impegna a implementare specifiche misure per mantenere alti standard di sicurezza e trasparenza in tutte le fasi del trattamento, consolidando la fiducia e la sicurezza degli stakeholder.
[S4-4 DP 31a]
Gruppo Banca Ifis ha adottato una serie di presidi mirati a garantire la protezione della privacy dei propri clienti, intervenendo tempestivamente in caso di violazioni legate a sistemi di gestione inadeguati o a un’applicazione inefficace delle procedure di sicurezza.
[S4-4 DP 33a]
Tali misure sono volte a mitigare il rischio di perdita di dati sensibili, derivanti da accessi non autorizzati ai dati dei clienti da parte del personale interno, assicurando che tutte le azioni preventive siano efficaci e correttamente implementate.
[S4-4 DP 30 MDR-A]
A tal fine, il Gruppo ha adottato specifiche procedure interne, in linea con quanto previsto dal Regolamento (UE) 2022/2554 (Regolamento DORA), attualmente in fase di aggiornamento. Queste procedure sono destinate a gestire gli incidenti di sicurezza delle informazioni che potrebbero compromettere i dati personali, violando la riservatezza, l’integrità o la disponibilità di tali dati.
Il Gruppo ha anche intrapreso azioni di sensibilizzazione e di formazione per aumentare la consapevolezza e l’attenzione delle risorse che gestiscono le attività comunicative. Un esempio tipico di incidente con impatti privacy è il “mispostal”, che si verifica quando i dati personali di un soggetto vengono accidentalmente trasmessi a un altro soggetto non legittimato a conoscerli. In questi casi, il Gruppo si impegna a intervenire tempestivamente valutando l’entità della violazione e comunicando l’accaduto al soggetto interessato, affinché possa adottare tutti i presidi e le accortezze del caso al fine di evitare che le informazioni erroneamente trasmesse siano sfruttate illecitamente.
La crescente digitalizzazione e informatizzazione che hanno caratterizzato i processi e le attività del Gruppo negli ultimi anni hanno reso le tematiche di sicurezza informatica e di protezione dei dati sempre più centrali nella strategia e nel modello di business. In particolare, vengono implementate numerose attività volte alla promozione della cybersecurity e finalizzate alla tutela della privacy e i potenziali rischi e impatti negativi collegati a tali tematiche sono adeguatamente presidiati e monitorati. Un esempio rilevante è rappresentato dal framework normativo interno che disciplina la sicurezza informatica e il trattamento dei dati personali nel rispetto della normativa nazionale e internazionale. La gestione delle tematiche di privacy e cybersecurity è effettuata dalla funzione Privacy & Security, a diretto riporto della Direzione Generale e, nello specifico, del COO. Come descritto nel Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001 della Banca, il COO ha la responsabilità di presidiare le funzioni di sicurezza informatica e delle informazioni di continuità operativa, oltre che i presidi normativi in materia di privacy. All’interno della Direzione Generale è inoltre incluso un Comitato Qualità Operativa, che ha lo scopo di tracciare, condividendoli, i miglioramenti operativi che permettano di affinare nel continuo l’attenzione della Banca verso l’impianto normativo interno/esterno e la sicurezza informatica. Infine, si segnala che la strategia di cybersecurity viene delineata e monitorata dall’Amministratore Delegato.
Per quanto riguardo i temi della cybersecurity, nel corso del 2024, sono state intraprese diverse azioni che hanno permesso di migliorare la capacità dei dipendenti di identificare e segnalare incidenti relativi ai dati personali. Sono stati implementati strumenti informatici per rilevare e prevenire comportamenti anomali o fraudolenti, come il furto di dati, e sono stati monitorati gli accessi ai dati bancari dei clienti, sia da parte di personale con utenze privilegiate che non. Questo monitoraggio è stato condotto in linea con le disposizioni dell’Autorità Garante. Il Gruppo ha garantito la prevenzione e la gestione tempestiva degli incidenti di sicurezza informatica, tutelando il patrimonio informativo, che comprende anche i dati di clienti, dipendenti e fornitori. Per accrescere ulteriormente la consapevolezza dei dipendenti sui rischi legati alla sicurezza, sono state organizzate campagne di “phishing
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
simulato” e un incontro dedicato alla cybersicurezza, con la partecipazione di esperti del settore e funzionari delle forze dell’ordine.
Inoltre, il Gruppo ha avviato un’attività progettuale di revisione del Provvedimento n. 192 del 2011 dell’Autorità Garante, volto all’intercettazione di eventuali comportamenti anomali o indebiti posti in essere dai dipendenti del Gruppo in relazione ai dati personali di natura bancaria della clientela. L’attività ha comportato, tra le altre, la revisione del perimetro applicativo, la verifica e la rigenerazione conforme ai registri, la verifica e l’affinamento degli alert, nonché la verifica e il collaudo del processo di escalation per garantire la corretta applicazione dei processi interni e rafforzare la tutela della privacy. Pertanto, è stata garantita la prevenzione e la gestione tempestiva degli incidenti di sicurezza informatica, al fine di proteggere il patrimonio informativo del Gruppo, che include i dati di clienti, dipendenti, fornitori e di tutte le altre parti con cui il Gruppo intrattiene rapporti.
[S4-4 DP 34]
L’attenzione dedicata alla riservatezza non si limita alle operazioni interne del Gruppo, ma si estende anche ai rapporti con la propria catena del valore. In particolare, il Gruppo presta particolare attenzione nella fase di instaurazione dei rapporti commerciali con i fornitori, soprattutto con quelli che si occupano del trattamento dei dati personali di clienti e/o utenti finali. Prima della stipula del contratto, i fornitori vengono accuratamente valutati dalle funzioni interne competenti, con particolare attenzione alla verifica dell'adozione o della capacità di adottare misure adeguate a garantire la protezione dei dati personali trattati.
[S4-4 DP 32a]
Con l’obiettivo di monitorare l’efficacia delle azioni sopramenzionate, il Gruppo assicura che i processi di gestione delle violazioni della privacy e delle azioni da implementare sono regolamentati da normative interne, come la Procedura Operativa per la Gestione degli Incidenti di Sicurezza delle Informazioni, e si basano su buone prassi, codici di condotta di settore e linee guida di autorità competenti, tra cui l’European Data Protection Board.
[S4-4 DP 32b]
Banca Ifis con riferimento al processo di gestione della sicurezza informatica precedentemente descritto (cfr. 3.1 ESRS S1 – Forza lavoro propria, sezione 3.1.6 Altri diritti connessi al lavoro (riservatezza), DP 39), monitora le prestazioni delle soluzioni adottate con l’obiettivo di applicare azioni correttive e preventive basate sulle verifiche effettuate ed eventuali impatti negativi riscontrati.
[S4-4 DP 32c]
Questi processi, in fase di aggiornamento con l'entrata in vigore del Regolamento DORA, vengono condivisi tramite sessioni formative, testati regolarmente e monitorati utilizzando risorse informatiche dedicate, come Jira e RiskOp.
[S4-4 DP 31d]
Infine, tutti gli incidenti di sicurezza vengono censiti e rendicontati a fine anno. Con cadenza almeno annuale dall’analisi degli incidenti occorsi vengono esaminati i “problem”, ossia schemi ricorrenti che hanno dato origine all’incidente e, sulla base delle risultanze emerse, vengono individuate tempo per tempo le azioni preventive più idonee, che vanno dalla formazione del personale all’adozione di soluzioni tecnologiche volte a rilevare e/o intercettare e/o escludere l’errore umano.
3.4.3 Accesso a prodotti e servizi
L’approccio del Gruppo e le politiche
Gruppo Banca Ifis supporta le Pmi con un'offerta diversificata di servizi di Commercial e Corporate Banking, che include factoring, leasing finanziario, advisory per operazioni di M&A e finanziamenti a medio e lungo termine. Nel segmento Npl, la Banca adotta un modello di recupero sostenibile che consente a famiglie e imprese di gestire piani di rientro e favorisce la loro reinclusione finanziaria.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[S4.SBM-3 DP 48a]

Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain | Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
Accesso a prodotti e servizi / Non discriminazione
Reinclusione finanziaria delle famiglie e sviluppo di un modello di recupero etico e sostenibile | Impatto positivo attuale | Catena del valore | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Politica di Gruppo per l'approvazione di nuovi prodotti e servizi, l'avvio di nuove attività, l'inserimento in nuovi mercati•Procedura Organizzativa di Gruppo – Gestione delle comunicazioni di marketing alla clientela
Contributo all'educazione finanziaria della clientela | Impatto positivo attuale | Catena del valore | Medio termine
Contributo all'incremento dell'imprenditorialità del paese attraverso il potenziamento di canali di accesso al credito, con particolare attenzione per le Pmi | Impatto positivo attuale | Catena del valore | Medio termine
Supporto nella transizione sostenibile delle Pmi tramite il portafoglio di prodotti e servizi ESG e processi di valutazione ESG delle performance dei clienti | Impatto positivo attuale | Catena del valore | Medio termine
Limitato accesso per alcune categorie di stakeholder a condizioni favorevoli di linee di credito a causa della linea strategica del Gruppo | Impatto negativo potenziale | Catena del valore | Medio termine
Mancata capacità di soddisfare le richieste di finanziamento di talune categorie di stakeholder per limiti operativi/posizionamento della Gruppo | Impatto negativo potenziale | Catena del valore | Medio termine
Perdita di quote di mercato a causa dell'offerta di prodotti non competitivi e non rispondenti alle aspettative del cliente | Rischio | Catena del valore | Medio/Lungo termine
Creazione di sistemi/piattaforme che garantiscano l'accesso ai prodotti e ai servizi offerti a tutta la clientela | Opportunità | Catena del valore | Medio termine
Miglioramento della reputazione attraverso la promozione di iniziative di educazione finanziaria efficaci | Opportunità | Catena del valore | Medio termine

Politica di Gruppo per l'approvazione di nuovi prodotti e servizi, l'avvio di nuove attività, l'inserimento in nuovi mercati
[S4-1 DP 15 MDR-P]
La Politica, redatta in conformità delle disposizioni di Vigilanza in materia di trasparenza, definisce i principi che regolano l’approvazione di nuovi prodotti e servizi, le modifiche a prodotti e servizi esistenti, siano essi propri o di terzi, l’avvio di nuove attività, l’inserimento in nuovi mercati: La Politica disciplina, inoltre, i principi che ne governano l’elaborazione, la distribuzione e il monitoraggio.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
La Politica, approvata dal Consiglio di Amministrazione, è applicabile a tutte le società appartenenti al Gruppo e a tutte le tipologie di clientela con cui il Gruppo intrattiene rapporti, compresi i consumatori.
Procedura Organizzativa di Gruppo – Gestione delle comunicazioni di marketing alla clientela
[S4-1 DP 15 MDR-P]
La Procedura, redatta in conformità con le disposizioni di Vigilanza in materia di trasparenza e tutela del consumatore, nonché in linea con le normative sul trattamento dei dati personali, regola il macro-processo di gestione delle comunicazioni di marketing rivolte alla clientela.
La Procedura pone particolare rilievo:
•al flusso decisionale;
•alle modalità di selezione del target di clientela da raggiungere;
•ai presidi in ambito privacy e trasparenza;
•ai controlli previsti per ciascuna attività;
•agli attori coinvolti nel processo.
Tutte le strutture coinvolte devono rispettare le prescrizioni stabilite in questa normativa interna. Approvata dal COO, la Procedura si applica alle società di Gruppo Banca Ifis che offrono prodotti e servizi ed è estesa a tutte le tipologie di clientela, inclusi i consumatori.
Le Azioni
Accessibilità
[S4-4 DP 31a]
Gruppo Banca Ifis si impegna a prevenire il possibile divario digitale per categorie di utenti svantaggiati a causa dei processi di digitalizzazione in atto, e il limitato accesso di alcune categorie di stakeholder a condizioni favorevoli di linee di credito, dovuto alla strategia del Gruppo e alle difficoltà nel soddisfare le richieste di finanziamento per limiti operativi o di posizionamento.
[S4-4 DP 30 MDR-A]
In particolare, è stata avviata un’iniziativa volta a migliorare l’accessibilità dei canali digitali della Banca, permettendo alle persone con disabilità psico-motorie permanenti o temporanee di utilizzare i siti internet aziendali del Gruppo.
[S4-4 DP 33b]
Inoltre, il Gruppo mira a perseguire opportunità che favoriscano l'accesso a prodotti e servizi, creando sistemi e piattaforme che garantiscano a tutta la clientela la possibilità di usufruire delle soluzioni offerte. Inoltre, punta al miglioramento della propria reputazione, promuovendo iniziative di educazione finanziaria efficaci, con l'obiettivo di aumentare la consapevolezza e la responsabilità economica tra i propri clienti, contribuendo al loro benessere finanziario a lungo termine.
[S4-4 DP 30 MDR-A]
Per raggiungere questi obiettivi, Gruppo Banca Ifis ha avviato un percorso di analisi di mercato per valutare la competitività dei propri prodotti e l’efficienza dei processi, con l’intento di rispondere alle richieste emergenti. Sono state adottate iniziative per migliorare la comunicazione riguardo alle caratteristiche distintive dell'offerta, affrontando eventuali criticità e prevenendo la perdita di quote di mercato. Inoltre, Banca Ifis ha rafforzato i legami con la clientela, operando sempre in modo professionale, onesto e trasparente, assicurando che tutte le informazioni siano chiare e comprensibili, permettendo ai clienti di effettuare scelte consapevoli.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Nel corso del 2024, sono stati fatti significativi progressi nell’ampliamento della vetrina prodotti della Digital Selling Platform (DSP) integrando nuove soluzioni nel settore della Cessione del Quinto, e nel portale myIfis, che ora include anche i prodotti di leasing e noleggio, trasformando la piattaforma in un ambiente multiprodotto che non si rivolga solo alla clientela imprese, ma anche ai privati. Nel 2025 è prevista la prosecuzione del percorso di miglioramento dell’esperienza dell’utente, con l’aggiunta di nuove funzionalità e l’ampliamento delle informazioni a disposizione dei clienti.
Infine, Gruppo Banca Ifis ha proseguito il progetto “Innovation Days” che coinvolge i manager del Gruppo in partnership con il Sole 24 Ore attraverso il quale vengono approfondite tematiche di tecnologia e sostenibilità all’interno di un contesto imprenditoriale composto da aziende che non smettono di investire e registrare risultati importanti sia nelle innovazioni di prodotto che in termini di sostenibilità. Attraverso questa iniziativa, la Banca si propone di migliorare l’educazione finanziaria della platea, rafforzando al contempo la propria reputazione e il posizionamento competitivo nel mercato.
Prodotti ESG
[S4-4 DP 31c]
Contestualmente, il Gruppo si propone di generare impatti positivi, tra cui il potenziamento dell'educazione finanziaria della clientela, l'incremento dell'imprenditorialità attraverso l'ampliamento dell'accesso al credito e il supporto alla transizione sostenibile delle Pmi tramite il portafoglio di prodotti e servizi ESG, nonché l'adozione di processi di valutazione ESG delle performance dei clienti.
[S4-4 DP 30 MDR-A]
Nel corso del 2024, sono state realizzate diverse iniziative sul territorio con imprese, liberi professionisti e Pmi, contribuendo a diffondere la cultura manageriale e a sensibilizzare su esperienze d’eccellenza, nuove tecnologie e strumenti a supporto della crescita, anche con particolare riferimento alla digitalizzazione.
Tra le principali iniziative c’è stata l’attivazione della Garanzia SACE Green, grazie alle quale sia le Pmi sia le grandi imprese possono implementare una solida strategia di sostenibilità. La Garanzia, con una copertura del 80% del finanziamento, è diretta a sostenere le imprese italiane che investono in progetti di sviluppo della propria azienda sul territorio nazionale con l’obiettivo di accelerare il passaggio a un’economia a minor impatto ambientale, integrare i cicli produttivi con tecnologie a basse emissioni per la produzione di beni e servizi e promuovere iniziative che sviluppino una mobilità con minori emissioni inquinanti.
In aggiunta, continua a essere in vigore il progetto “Ifis Green”, un’offerta finanziaria innovativa che spazia dal contratto di leasing per l’acquisto di veicoli elettrici/ibridi plug-in. Tra le principali iniziative attuate vi sono:
•Ifis Leasing Green: in continuità con il 2023, anche nel 2024 è stata portata avanti la promozione della mobilità sostenibile. Gli incentivi statali (c.d. Ecobonus) per l’anno 2024 sono stati ridimensionati e concessi a una platea meno estesa rispetto agli anni precedenti, ossia per quanto riguarda le Pmi, unicamente per l’acquisto di veicoli non inquinanti da parte di società che svolgono attività di car sharing o di autonoleggio con finalità commerciali. Nel corso del 2024 la rete commerciale è stata costantemente informata sulle novità relative ai nuovi incentivi statali “Ecobonus” collegati all’acquisto, anche tramite leasing finanziario di veicoli elettrici;
•la ricerca per lo sviluppo di nuovi prodotti in ambito leasing legati alla mobilità sostenibile (i.e. e-bike). In questo contesto, nel mese di aprile è stato rilasciato il nuovo prodotto “Noleggio e-bike” per promuovere la mobilità sostenibile e il turismo attivo in Italia. L’offerta commerciale è rivolta in particolare alle piccole e medie imprese dell’industria turistico-ricettiva interessate a dotarsi di una flotta e-bike;
•il rilascio di un ulteriore prodotto in ambito leasing legato allo sviluppo sostenibile: il leasing di impianti fotovoltaici e di stazioni di ricarica. Questa soluzione è dedicata alle Pmi a sostegno della transizione verso fonti di energia rinnovabili e della sostenibilità ambientale.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Il Gruppo ha anche continuato a sviluppare la propria offerta di prodotti sostenibili nell’ambito sociale, con il lancio, nel 2024, di un prodotto di leasing e noleggio elettromedicale (offerti rispettivamente da Banca Ifis e Ifis Rental Services) pensato espressamente per le farmacie e le realtà sanitarie con sede in Campania, Molise, Puglia, Calabria, Sicilia o Sardegna. L’obiettivo è sostenere i presidi sanitari e le attività di prevenzione in questi territori favorendo l’accesso ad attrezzature diagnostiche di alta gamma attraverso condizioni di favore.
[S4-4 DP 31d]
Il Gruppo ha al suo interno delle strutture dedicate al monitoraggio delle procedure adottate per valutarne la conformità normativa e strategica del Gruppo stesso avvalendosi, ove necessario, di consulenti esperti nel settore oggetto di analisi.
Nell’ambito della definizione e introduzione di nuovi prodotti e servizi, in particolare:
•la funzione Compliance garantisce il presidio del rischio di non conformità, ad esempio, valutando l’adeguatezza dei presidi rispetto alla normativa applicabile o verificando la conformità dei messaggi pubblicitari previsti. Inoltre, a seguito dell’introduzione di nuovi prodotti e servizi, la funzione Compliance richiede la predisposizione di corsi formativi adeguati alle unità organizzative impattate dai nuovi prodotti e servizi bancari (e.g. in tema di rischi insiti nel nuovo prodotto e relative modalità di mitigazione);
•la funzione Anti-Money Laundering contribuisce alla valutazione del rischio che la nuova iniziativa può avere per la Banca con riferimento al potenziale coinvolgimento in fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo determinato dall'offerta del nuovo prodotto.
[S4-4 DP 32a]
Al fine di rispondere agli impatti negativi che possono riguardare i clienti, sono stati implementati processi specifici per valutare e migliorare costantemente la loro esperienza.
[S4-4 DP 32b]
Tra questi, sono state condotte survey dirette ai clienti registrati su myIfis per valutarne la soddisfazione. Inoltre, la rete fisica di commerciali, sales support e gestori mantiene un contatto continuo con i clienti, monitorando il loro grado di soddisfazione per ottimizzare il servizio offerto e adottare eventuali azioni correttive, qualora necessarie.
[S4-4 DP 32c]
Nel caso di comunicazioni percepite come poco efficaci, il team di comunicazione viene coinvolto dalle funzioni di Business per renderle più chiare e comprensibili, garantendo una migliore interazione con i clienti.
[S4-4 DP 34]
Nel corso del 2024, il Gruppo ha lavorato al rifacimento dei propri siti internet aziendali con l'obiettivo di migliorare l'accessibilità per le persone con disabilità psico-motorie, siano esse permanenti o temporanee. Per quanto riguarda il merito creditizio, al momento non esistono differenze nelle condizioni favorevoli delle linee di credito per le diverse categorie di stakeholder.
Social Banking Npl
[S4-4 DP 31c]
L’agenda sociale di Banca Ifis e l’attenzione alle esigenze delle persone e delle imprese si concretizza anche nell’adozione, da parte del business Npl, di un modello di recupero sostenibile il cui fine ultimo è quello della reinclusione finanziaria di famiglie e imprese clienti. In aggiunta, all’interno di questo progetto, la Banca ha posto l’attenzione a particolari categorie di clienti debitori considerati soggetti fragili.
[S4-4 DP 30 MDR-A]
Ifis Npl è uno dei principali player del mercato italiano dei crediti deteriorati ed è il player leader nel segmento unsecured small ticket. Ifis Npl opera attraverso due società:
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
•Ifis Npl Investing: origina e sottopone a valutazione e due diligence opportunità di investimento in crediti deteriorati anche sotto forma di quote di fondi e note di cartolarizzazioni. In qualità di investitore e proprietario del portafoglio crediti, definisce le strategie di recupero e monitora la performance di recupero tempo per tempo. Ifis Npl Investing è controllata al 100% da Banca Ifis;
•Ifis Npl Servicing: società che gestisce portafogli di crediti deteriorati di proprietà di Ifis Npl Investing e portafogli di Npl per conto terzi, implementa le più idonee strategie di recupero in coordinamento con le proprie mandanti e con l’obiettivo di definire, con i clienti debitori, soluzioni sostenibili. Ifis Npl Servicing è controllata al 100% da Ifis Npl Investing.
Quello definito negli anni è un modello virtuoso dove ogni azione è valutata anche considerando l’impatto che può avere sulla comunità e il contesto in cui il Gruppo opera. Grazie alla definizione di un modello di recupero incentrato sull’assistenza alla clientela e che predilige accordi stragiudiziali, il Gruppo si impegna a favorire un concreto percorso di reinclusione finanziaria dei debitori attraverso una gestione caratterizzata dai seguenti elementi: la personalizzazione dei piani di rientro (pluriennali e con rate mensili sostenibili); il dialogo aperto con i debitori e il rispetto delle preferenze della controparte in termini di orari e canali di contatto; gli investimenti in strutture aziendali (contact center) e dotazioni tecnologiche per offrire flessibilità nel tempo per il debitore.
Le società del Gruppo operanti nel Settore Npl sono focalizzate sulla verifica della lavorabilità dei crediti e sul disegno di piani di rientro compatibili con la specifica situazione debitoria, attraverso diversi meccanismi di verifica lungo le fasi dell’acquisizione del credito, cioè:
•un primo controllo volto a verificare che i crediti in fase di acquisizione siano tutti lavorabili, al fine di escludere crediti inesistenti o prescritti e prevenire sia il rischio di inesigibilità sia il rischio reputazionale che si avrebbe nel richiedere crediti inesigibili;
•definizione di piani di rientro adeguati alle possibilità di spesa del cliente e contestualizzati rispetto a ogni singola pratica;
•valutazione del potenziale di rientro effettivo del cliente con un processo di delibera orientato alla comprensione della situazione complessiva del cliente.
L’identificazione dei settori operativi di Banca Ifis è coerente con le modalità adottate dalla Direzione per l’assunzione di decisioni operative e si basa sulla reportistica interna, utilizzata ai fini dell’allocazione delle risorse ai diversi segmenti e dell’analisi delle relative performance.
Nel corso del 2024 è stata avviata una progettualità dedicata a sviluppare ulteriormente il modello e l’approccio di recupero sostenibile del credito della Banca, al fine di concretizzare la propria azione di recupero come opportunità di reinclusione finanziaria, in coerenza con l’approccio di double bottom line portato avanti dalla Presidenza e con la sua attenzione al tema della sostenibilità. In particolare, il progetto si è articolato in diversi cantieri progettuali, ognuno con una specifica finalità. I risultati raggiunti nel corso dell’anno sono molteplici e coinvolgono diversi ambiti:
•il potenziamento del Portale Pagachiaro, la piattaforma di pagamento online creata per aiutare i debitori a tornare in bonis e che consente una comunicazione veloce ed efficace, attraverso l’introduzione di digital onboarding, opzione “call me back” che consente al cliente debitore di richiedere un contatto posticipato e proposte pre-approvate sottoscrivibili in modalità interamente digitale;
•la sensibilizzazione della clientela debitrice su tematiche di educazione finanziaria attraverso la messa a disposizione di video-pillole su temi di educazione finanziaria generica e specifici in merito al processo di recupero crediti, elaborati in collaborazione con FEduF e il forum Unirec dei consumatori;
•l’implementazione di iniziative di comunicazione ad hoc per incentivare l’utilizzo del Portale Pagachiaro;
•l’introduzione di modelli di supporto psicologico e sostegno nel reinserimento nel mondo del lavoro, in collaborazione con partner esterni specializzati al fine di sostenere la reinclusione sociale e finanziaria dei clienti debitori;
•l’avviamento di un progetto pilota con l’obiettivo di favorire la risoluzione bonaria delle pratiche in lavorazione giudiziale, incrementando le transazioni stragiudiziali nel bacino giudiziale.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Il modello di recupero stragiudiziale del Gruppo Banca Ifis è fondato su una rete di recupero che si attiene a norme comportamentali fondate su principi di correttezza, lealtà e coerenza, in linea con quanto riportato nel Codice Etico del Gruppo e nel Codice Unirec.
La qualità delle procedure di gestione dei portafogli viene monitorata con oltre 60 mila telefonate annue di verifica della soddisfazione della clientela, sia in termini di gestione della relazione sia per quanto attiene la soddisfazione della soluzione di rientro definita.
La Rete di recupero stragiudiziale di Ifis Npl si compone di:
•Call Center interno costituito da dipendenti di Ifis Npl Servicing che svolgono l’attività di gestione e supporto attraverso canali dedicati (e.g. numero verde, portale Pagachiaro, e-mail, ecc.);
•Rete Agenti (Agenti ex 115 TULPS e Agenti in attività finanziaria) che opera capillarmente sul territorio italiano;
•Società di recupero partner di Ifis Npl specializzate nelle attività stragiudiziali.
Le prassi operative sono formalizzate in regolamenti e normative interne per assicurare trasparenza, integrità e valore aggiunto al processo di recupero del credito. Il modello organizzativo adottato e la normativa interna sono stati definiti in stretta collaborazione con la Direzione Compliance di Capogruppo, in conformità con la normativa vigente e i principi di condotta di riferimento.
Nell fase di selezione di Agenti e Società di recupero, vengono effettuati controlli strutturati per valutarne adeguatezza e affidabilità, includendo verifiche sugli albi di categoria, accertamenti sui requisiti di onorabilità, analisi patrimoniali e societarie, oltre alla valutazione delle prassi operative. Inoltre, sia nella fase di avvio che nel corso dell’attività, sono previste iniziative di formazione e affiancamento continuo.
La creazione di una Rete di professionisti al servizio del cliente debitore consente di fornire un supporto reale a livello nazionale nel pieno rispetto dei valori di Gruppo. Per garantire l'integrità dei comportamenti degli Agenti e delle Società di recupero vengono attuati diversi presidi, tra i quali:
•l’obbligo di osservanza del Codice Etico e del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001 all’atto della sottoscrizione del contratto;
•il controllo del numero dei mandati: ai sensi di quanto previsto dall’art. 128 quater comma 4 TUB l’Agente in attività finanziaria può svolgere l’attività su mandato di un solo intermediario o di più intermediari appartenenti al medesimo Gruppo. In determinati casi, l’Agente può assumere due ulteriori mandati purché per prodotti diversi da quelli già in essere;
•la presenza di un sistema di monitoraggio continuo attraverso il contatto con i clienti debitori e la verifica di indicatori qualitativi e quantitativi specifici;
•formazione e affiancamento continuo;
•l’osservazione del Codice di Condotta redatto dal forum Unirec.
Al fine di rafforzare l’operato della Rete in linea con i valori del Gruppo, sono stati predisposti appositi manuali che richiamano i principi etico-comportamentali, con particolare attenzione alla sostenibilità dell’azione di recupero su cui viene effettuata apposita formazione.
[S4-4 DP 31d]
Tutti i professionisti della Rete, infatti, sono appositamente selezionati sulla base di criteri di adeguatezza e affidabilità, formati e affiancati costantemente e monitorati nel tempo, anche attraverso specifici indicatori.
Ifis Npl Servicing adotta diverse modalità di monitoraggio al fine di verificare i comportamenti e le performance della Rete in ambito Npl, tra cui le “welcome call”, volte a garantire la qualità del servizio dedicato ai clienti debitori e l’efficacia della sostenibilità degli accordi negoziati. Viene attuato anche un ascolto continuo delle problematiche e delle esigenze espresse dagli operatori della Rete con incontri appositamente realizzati. Inoltre, le eventuali anomalie e i comportamenti non conformi agli indirizzi forniti dalla Capogruppo vengono tempestivamente segnalati alla funzione responsabile della gestione dei rischi operativi e reputazionali.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
In aggiunta, in ottica di ulteriore miglioramento dei processi in chiave etico-sostenibile e di sviluppo di un modello di mercato a supporto della reinclusione finanziaria, sono state adottate le seguenti iniziative:
•inclusione e approfondimento di tematiche ESG nella formazione dedicata alle risorse interne ed esterne con particolare attenzione alle strategie di recupero sui soggetti fragili;
•rimodulazione degli indicatori monitorati aumentando il peso specifico dei KPI in ambito ESG focalizzati sull’attività di recupero e sulla sostenibilità della raccolta;
•erogazione di incentivi ai recuperatori più virtuosi in ottica ESG;
•potenziamento e ampliamento dell’attività di Welcome Call anche per il tramite di Call Center esterni;
•potenziamento degli strumenti di self collection (portale Pagachiaro) per i clienti debitori.
Le funzioni di controllo del Gruppo Banca Ifis svolgono verifiche sulla Rete esterna di Ifis Npl (Società di Recupero, Agenti ex 115 TULPS e Agenti in attività finanziaria) in merito al rispetto delle disposizioni legislative e regolamentari nonché alle procedure condivise in sede di sottoscrizione del mandato al fine di prevenire eventuali rischi operativi, legali e reputazionali collegati all’attività di intermediazione del credito svolta da soggetti esterni al Gruppo.
Ifis Npl Servicing monitora inoltre costantemente la Rete esterna attraverso KPI quantitativi e qualitativi. Il monitoraggio dei suddetti KPI è svolto mensilmente e, se del caso, è attivato un dialogo con Agenti e Società di recupero per avviare eventuali azioni correttive. I KPI vengono regolarmente condivisi. In aggiunta alle periodiche visite ispettive presso Agenti e Società di recupero, vengono svolte ispezioni apposite e stilati questionari volti a verificare, tra i vari aspetti, l’adeguatezza dei processi di recupero adottati rispetto alle buone prassi di mercato.
Sulla base delle attività di monitoraggio di cui sopra, viene redatta una valutazione complessiva dei recuperatori e, in funzione dei risultati, vengono individuate le opportune azioni da compiere. In presenza di eventi rischiosi, le strutture interne informano le unità organizzative di controllo e, in particolare, la funzione Risk Management responsabile della gestione dei rischi operativi. In caso di reiterata bassa qualità nel lavoro svolto o comportamenti scorretti è prevista l’applicazione di penali, culminando nei casi più gravi con l’interruzione del rapporto di collaborazione.
3.4.4 Pratiche commerciali responsabili
L’approccio del Gruppo e le politiche
Gruppo Banca Ifis riconosce lo sviluppo dell’innovazione digitale come una delle azioni portanti e prioritarie per l’attuazione della propria strategia. Gli obiettivi principali includono l’ampliamento dell’offerta di prodotti attraverso canali di vendita completamente digitali, il miglioramento dell’esperienza utente per tutte le tipologie di clienti e la razionalizzazione dei processi interni.
[S4.SBM-3 DP 48a]
Descrizione IRO
Categoria IRO
Connessione con Value Chain
Orizzonte temporale
Principali modalità di gestione degli IRO
Pratiche commerciali responsabili / Non discriminazione
Miglioramento del livello di soddisfazione dei clienti grazie all'offerta di prodotti/servizi tailor-made e/o la tempestiva ed efficace gestione dei reclami
Impatto positivo attuale
Catena del valore
Medio termine
Esecuzione di pratiche commerciali scorrette, ingannevoli o aggressive,
Impatto negativo potenziale
Catena del valore
Medio termine
•Politica ESG di Gruppo
•Codice Etico di Gruppo
•Procedura Organizzativa Trasparenza delle operazioni e dei servizi bancari e finanziari
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Descrizione IRO
Categoria IRO
Connessione con Value Chain
Orizzonte temporale
Principali modalità di gestione degli IRO
incluso il greenwashing o social washing rispetto ai prodotti offerti
Insoddisfazione del cliente a causa di una comunicazione poco efficace, trasparente e comprensibile
Impatto negativo potenziale
Catena del valore
Medio termine
Non conformità ai requisiti normativi in materia di integrità del mercato, correttezza, trasparenza e prevenzione degli abusi di mercato
Rischio
Catena del valore
Medio termine
Mancato rispetto degli interessi dei clienti, pratiche di mercato scorrette e assenza di codici di condotta
Rischio
Catena del valore
Medio termine
Miglioramento dei rapporti con i clienti attraverso una comunicazione chiara e trasparente
Opportunità
Catena del valore
Medio termine
Codice Etico, Politica ESG
[S4-1 DP 15]
All’interno del Codice Etico (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 4.1.1 Cultura di impresa e protezione degli informatori, DP 7 MDR-P) e della Politica ESG del Gruppo (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici, DP 25) Banca Ifis sottolinea l’impegno a operare in modo socialmente responsabile e inclusivo, con particolare attenzione ai consumatori e agli utilizzatori finali dei propri prodotti e servizi. A tal fine, vengono promosse pratiche commerciali basate su principi di responsabilità e non discriminazione.
Procedura Organizzativa Trasparenza delle operazioni e dei servizi bancari e finanziari
[S4-1 DP 15]
Infine, come illustrato in precedenza, il Gruppo, tramite la procedura organizzativa relativa alla trasparenza delle operazioni e dei servizi bancari e finanziari (cfr. 3.4 ESRS S4 – Consumatori e utilizzatori finali, sezione 3.4.1 Accesso alle informazioni (di qualità), DP 15 MDR-P), stabilisce gli adempimenti normativi principali e determina le modalità operative attraverso le quali ciascuna società del Gruppo li soddisfa.
Le Azioni
Il rispetto degli interessi dei clienti e la gestione trasparente del loro rapporto con la Banca sono temi centrali per Banca Ifis. Quest’ultima si adopera per mitigare i rischi derivanti dal mancato rispetto di tali interessi, dalle pratiche di mercato scorrette e dall'assenza di codici di condotta, assicurando al contempo la piena conformità ai requisiti
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normativi in materia di integrità, correttezza e trasparenza del mercato, nonché nella prevenzione degli abusi. Un aspetto fondamentale della strategia del Gruppo è il miglioramento costante delle relazioni con i clienti, promuovendo una comunicazione chiara, coerente e trasparente, e assicurando l'assenza di discriminazioni in ogni fase del rapporto.
[S4-4 DP 31a]
Banca Ifis si impegna ad introdurre misure concrete volte a prevenire i potenziali impatti negativi generati dall’esecuzione di pratiche commerciali scorrette, ingannevoli o aggressive, incluso il greenwashing o social washing rispetto ai prodotti offerti, nonché il limitato accesso per alcune categorie di stakeholder a condizioni favorevoli di credito, derivante dalla strategia del Gruppo e dai limiti operativi che ne influenzano la capacità di soddisfare tutte le richieste di finanziamento.
[S4-4 DP 30 MDR-A]
In particolare, nel corso del 2024, nell’ambito del programma “Ifis Sustainable Transformation”, la Banca ha affrontato l’esigenza di adattarsi alle evoluzioni normative e di mercato in ambito ESG definendo un framework creditizio rafforzato in ottica ESG basato sulla valutazione del cliente tramite uno score ESG. A tal proposito ha quindi modificato gli attuali processi di underwriting e introdotto nuovi strumenti informatici, quali:
•somministrazione di un questionario ESG alle controparti e utilizzo dello Score ESG;
•aggiornamento delle politiche creditizie e integrazione dell’attuale framework creditizio con un rafforzamento dello Steering in ottica ESG;
•modifica del motore delle deleghe con l’integrazione di un processo di underwriting rafforzato in ottica ESG;
•creazione di un team tecnico di esperti ESG per un parere in fase di underwriting.
[S4-4 DP 31c]
D’altro canto, mira a generare impatti positivi migliorando la soddisfazione dei clienti offrendo prodotti e servizi personalizzati e garantendo una gestione tempestiva ed efficace dei reclami.
[S4-4 DP 30 MDR-A]
In particolare, il processo di gestione dei reclami ha come obiettivo gestire tempestivamente e con efficacia qualsiasi segnalazione di clienti insoddisfatti dei prodotti e servizi erogati o offerti, attuando azioni correttive e preventive per evitare che qualsiasi disservizio si ripresenti. Tali azioni possono prevedere sia iniziative specifiche rivolte al singolo reclamante sia l’implementazione di soluzioni generalizzate, volte a risolvere le cause alla base del singolo reclamo o di più reclami attinenti al medesimo ambito. A tal proposito, tutto il personale addetto alla trattazione dei reclami ha ricevuto specifiche direttive in merito all’opportunità di agevolare la ricerca di una soluzione personalizzata mirata alla concessione di misure di sostegno su base volontaria dell’istituto. Inoltre, sempre nell’ottica di favorire al cliente la risoluzione di problematiche legate all’accesso al credito, particolare rilevanza riveste nel processo di formazione del personale addetto alla trattazione dei reclami e nel procedimento di gestione del reclamo, l’attenzione al tema Segnaletico presso banche dati creditizie (Centrale dei Rischi e banche dati private), rispetto al quale la funzione Group Claims ha sviluppato delle competenza specialistiche che lo rendono un punto di riferimento, insieme al Servizio Segnalazioni di Vigilanza, per le altre funzioni aziendali.
[S4-4 DP 31d]
Nel perimetro del programma “Ifis Sustainable Transformation”, il Gruppo ha stabilito degli standard ESG che la Banca deve rispettare in relazione al cliente finale. Questi, vengono continuamente monitorati internamente in modo tale da valutarne l’applicazione e il rispetto normativo di tali procedure.
[S4-4 DP 32a]
Il processo di gestione delle comunicazioni di marketing prevede particolari presidi volti a garantire la correttezza e trasparenza delle comunicazioni.
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[S4-4 DP 32b]
In particolare, nella definizione del mercato di riferimento sono considerate specifiche esclusioni che possono essere determinate da diversi fattori, quali, a titolo esemplificativo, presenza di reclami, contenziosi e particolari richieste pervenute dalla clientela.
[S4-4 DP 32c]
Ai fini della completezza e adeguatezza nelle comunicazioni, sono coinvolte nel processo la funzione Compliance e, per aspetti legati al trattamento dei dati, le strutture che si occupano di Privacy.
[S4-4 DP 34]
La commercializzazione dei prodotti del Gruppo avviene attraverso una rete commerciale opportunamente formata sugli adempimenti normativi in materia di sostenibilità e sui relativi rischi; qualora la vendita si svolga tramite canali digitali, anche la comunicazione verso il cliente è sviluppata in conformità ai principi normativi sulla sostenibilità. Inoltre, la funzione Credit Support, ESG & Monitoring Credit Support, ESG & Monitoring riceve una formazione continua per adeguarsi alle evoluzioni normative in ambito ESG e per integrare nella propria attività la strategia del Gruppo su questi temi.
[S4-4 DP 33a]
In risposta al rischio legato al mancato rispetto degli interessi dei clienti a causa di pratiche di mercato scorrette, nonché alla non conformità ai requisiti normativi relativi a integrità del mercato, correttezza, trasparenza e prevenzione di abusi di mercato, il Gruppo si è dotato di una specifica Politica di Gruppo per l'approvazione di nuovi prodotti e servizi, l'avvio di nuove attività, l'inserimento in nuovi mercati.
[S4-4 DP 30 MDR-A]
La Politica sopradescritta stabilisce linee guida per l'elaborazione, distribuzione e monitoraggio dei prodotti, assicurando che, in fase di configurazione di un nuovo prodotto, siano considerati:
•gli interessi, gli obiettivi e le caratteristiche della clientela;
•i rischi intrinseci dei prodotti che potrebbero arrecare pregiudizio ai clienti;
•i possibili conflitti di interesse, per garantirne il controllo e, laddove possibile, il contenimento.
[S4-4 DP 33b]
Allo stesso tempo il Gruppo si adopera al fine di cogliere l’opportunità di migliorare i rapporti con i clienti attraverso una comunicazione chiara e trasparente.
[S4-4 DP 30 MDR-A]
Per raggiungere tale obiettivo, il Gruppo ha adottato una procedura organizzativa per la gestione delle comunicazioni di marketing alla clientela che disciplina il macro-processo adottato, dando la massima rilevanza al flusso decisionale, alle modalità di selezione del target di clientela da raggiungere, ai presidi in ambito privacy e trasparenza, ai controlli previsti in ogni attività e ai relativi attori coinvolti. Nella definizione del target market di riferimento sono considerate specifiche esclusioni che possono essere determinate da diversi fattori, quali, a titolo esemplificativo, presenza di reclami, contenziosi e particolari richieste pervenute dalla clientela.
Le risorse assegnate per gestire gli impatti, rischi e opportunità
[S4-4 DP 37]
Nell’ambito della gestione dei consumatori e degli utilizzatori finali, Gruppo Banca Ifis coinvolge diverse funzioni aziendali, adottando un approccio olistico ed efficiente per affrontare e gestire gli impatti generati. In particolare:
•Privacy & Security e Security Operation sono responsabili dell'analisi, della valutazione e della risoluzione degli eventi qualificabili come incidenti di sicurezza;
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•Innovation & Business Development, in collaborazione con Brand, Corporate Communications & Sustainability e Digital Innovation & Advertising, ha l'obiettivo di innovare costantemente i portali, offrendo ai clienti soluzioni sempre più intuitive, semplici e comprensibili. Inoltre, identifica opportunità di miglioramento derivanti dal mercato e dal business;
•Npl si occupa della reinclusione finanziaria delle famiglie attraverso la gestione e la ristrutturazione dei crediti deteriorati, promuovendo un modello di recupero etico e sostenibile. Grazie a soluzioni mirate, favorisce il recupero della stabilità economica e facilita un nuovo accesso al credito, contribuendo così a un sistema finanziario più equo e inclusivo;
•Strategic Marketing & Research, in collaborazione con partner strategici, svolge approfondimenti e analisi sulla clientela di gruppo, integrando i fattori ESG per garantire un approccio responsabile e sostenibile.
[S4-4 DP 35]
Le politiche e le azioni adottate riflettono l’attenzione di Banca Ifis per una gestione corretta, etica e sostenibile dei rapporti con la clientela, includendo la prevenzione di violazioni dei diritti umani. In particolare, il sistema di controllo non ha registrato segnalazioni o casistiche legate a minacce nei confronti dei clienti.
Inerente alla gestione della privacy dei propri clienti, nel 2024, Gruppo Banca Ifis ha registrato un reclamo da parte di clienti presso l'Autorità Garante per la protezione dei dati personali, relativo a presunte violazioni della privacy. Dopo aver esaminato le difese fornite in risposta, l'Autorità ha concluso le istruttorie disponendo l'archiviazione del reclamo. Nel 2024 si sono verificati 60 incidenti che hanno comportato la perdita, l'accesso o la divulgazione non autorizzata di dati personali. La maggior parte di questi eventi è legata alla perdita o al furto di dispositivi aziendali, all'invio errato di documentazione tramite posta ordinaria o e-mail, e allo smarrimento o furto di documentazione cartacea. Nessun incidente ha richiesto la comunicazione all'Autorità Garante o agli interessati.
Inoltre, il Gruppo Banca Ifis ha gestito i reclami presentati all’intermediario per violazione della privacy, rilevando quattro violazioni nell’ambito dell’attività di riscossione di crediti distressed Npl per utilizzo di utenza telefonica non autorizzata e invio di documentazione a soggetti terzi non legittimati a riceverla.
3.4.5 Processi di coinvolgimento
[S4-2 DP 20a]
Gruppo Banca Ifis ha implementato diversi strumenti per raccogliere feedback e segnalazioni da parte di stakeholder chiave, tra cui dipendenti, collaboratori, professionisti che operano in modo continuativo per il Gruppo, oltre ai reclami di clienti e debitori.
[S4-2 DP 20,b]
Sebbene non sia previsto un momento specifico per il coinvolgimento diretto degli stakeholder, la rete di commerciali, gestori e sales support mantiene un contatto continuo con i clienti, raccogliendo costantemente i loro feedback per migliorare l'offerta.
[S4-2 DP 20c]
Questi meccanismi supportano il management nell'individuazione di eventuali inefficienze, anomalie o problematiche emergenti nei processi aziendali e, insieme ai controlli, rappresentano strumenti fondamentali per verificare l’efficacia dell'approccio di gestione su vari temi.
[S4-2 DP 20d]
Al fine di valutare la propria relazione con la clientela e il livello di coinvolgimento, Gruppo Banca Ifis effettua sondaggi mirati alla raccolta di feedback sulle piattaforme disponibili ai clienti. Tra questi, sono stati condotti sondaggi rivolti agli utenti registrati su myIfis per misurarne il livello di soddisfazione.
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[S4-2 DP 21]
Le misure adottate dalla Banca per comprendere meglio il punto di vista dei consumatori e degli utilizzatori finali, in particolare quelli che possono essere vulnerabili agli impatti o emarginati, si basano su un approccio integrato che coinvolge diverse strutture interne. La Banca si avvale di funzioni aziendali e di comunicazione per garantire che le informazioni siano trasparenti, efficaci e comprensibili. Le strutture di controllo, come la Compliance, si occupano degli aspetti normativi e della trasparenza, mentre le Direzioni Marketing & Business Strategy e Communications, Marketing, Public Affairs & Sustainability si adoperano per renderle facilmente comprensibili per tutti i clienti. Attraverso attività di indagine e raccolta di riscontri, la Banca si impegna a migliorare costantemente le proprie piattaforme digitali, al fine di ottimizzare l’esperienza del cliente e l'accessibilità dei suoi servizi. Per i clienti in situazioni di svantaggio, come il divario digitale, la Banca offre supporto telefonico e fisico, favorendo l'inclusione. Inoltre, promuove iniziative sul territorio per le Pmi e le realtà locali, contribuendo alla diffusione della cultura manageriale e alla sensibilizzazione su tematiche legate all'innovazione e alla digitalizzazione.
3.4.6 Canali
[S4-3 DP 25a]
La funzione Group Claims riveste un ruolo strategico nella gestione dei reclami, operando per mitigare l’impatto negativo sui clienti derivante da negligenza, inefficienza o errori nei processi aziendali. Oltre a garantire un’adeguata gestione dei singoli casi e l’adozione di misure correttive, la funzione si occupa di individuare criticità di natura sistemica, potenzialmente replicabili su una più ampia platea di clienti.
Per assicurare un approccio strutturato, la funzione Group Claims si avvale di un sistema informatico avanzato che associa ogni reclamo a una segnalazione di potenziale rischio operativo. Questo strumento consente di analizzare il livello di rischio e il possibile impatto su una porzione significativa della clientela, attivando, ove necessario, azioni di remediation su scala più estesa. Tale strumento garantisce un allineamento diretto con la funzione Risk Management favorendo un continuo perfezionamento dei processi interni e consentendo un monitoraggio efficace delle anomalie oltre che una gestione integrata dei rischi operativi. Tale approccio permette di prevenire e correggere disfunzioni ricorrenti, garantendo una maggiore tutela della clientela e un miglioramento complessivo della qualità del servizio.
In aggiunta, con cadenza semestrale, la funzione Group Claims elabora i dati statistici relativi ai reclami e alle altre tipologie di controversie stragiudiziali gestite e redige una relazione riassuntiva che presenti la situazione del semestre di riferimento per ogni singola società. La relazione contiene altresì le ulteriori attività svolte dalla funzione Group Claims nel periodo di riferimento, quali attività formativa, ispezioni, e simili. Tali meccanismi supportano il management nell’identificazione di eventuali inefficienze, anomalie o problematiche emergenti nei processi aziendali, e come tali costituiscono, insieme ai controlli, utili strumenti di verifica dell’efficacia dell’approccio di gestione sui diversi temi.
Infine, la funzione Compliance effettua un monitoraggio periodico delle segnalazioni registrate dalla funzione Group Claims attraverso il registro dei reclami, al fine di garantire un controllo sistematico sull'efficacia nella risoluzione delle problematiche segnalate. Questo meccanismo consente non solo di valutare l’operato della funzione Group Claims, ma anche di individuare eventuali criticità che potrebbero richiedere un intervento della funzione Compliance per l’adozione di misure correttive o preventive. Tale approccio assicura un costante miglioramento del sistema di gestione dei reclami e una maggiore tempestività nell’individuazione e nella risoluzione di anomalie strutturali.
Parallelamente, la funzione Privacy è responsabile della gestione delle segnalazioni relative a eventuali incidenti, avvalendosi dell’attività di problem management, finalizzata all’individuazione delle cause sottostanti alle anomalie e alla valutazione del loro impatto. Nell’ambito di tale processo, la funzione procede all’analisi e alla classificazione sistematica delle problematiche riscontrate, effettuando con cadenza trimestrale uno screening approfondito delle criticità, organizzate per cluster. Questo approccio consente di identificare e implementare soluzioni correttive a livello di processo, ad esempio mediante la revisione o l’ottimizzazione delle procedure
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aziendali, con l’obiettivo di prevenire il ripetersi delle anomalie e garantire un miglioramento continuo nella gestione della privacy e della sicurezza delle informazioni.
[S4-3 DP 25b]
Gruppo Banca Ifis ha istituito diversi canali per la raccolta dei reclami, accessibili tramite il sito internet aziendale nelle sezioni Reclami e Trasparenza, nelle informative precontrattuali e nei contratti. In particolare, i clienti possono inviare segnalazioni tramite:
•Form Reclami accessibile dalla sezione Reclami del sito internet aziendale di Gruppo Banca Ifis;
•Posta Elettronica Certificata reclami.pec@bancaifis.legalmail.it;
•E-mail reclami@bancaifis.it;
•Lettera Raccomandata all’indirizzo Via Terraglio 63, 30174 Venezia-Mestre;
•Fax al numero +39 0415027577.
Sul sito internet aziendale sono disponibili documenti che spiegano come presentare un reclamo, i tempi di risposta previsti e le procedure per l’arbitrato bancario in caso di risposta insoddisfacente.
In particolare, per quanto riguarda il diritto alla privacy, è stata istituita una e-mail specifica di riferimento privacy@bancaifis.it. Per qualsiasi richiesta di chiarimento sul trattamento dei propri dati personali o per esprimere preoccupazioni, i clienti hanno la possibilità di contattare il Data Protection Officer (DPO) di Gruppo all'indirizzo rpd@bancaifis.it, in alternativa è possibile scrivere all’indirizzo e-mail privacy@bancaifis.it.
I clienti hanno a disposizione, inoltre, il portale Pagachiaro, una piattaforma digitale semplice e gratuita offerta da Ifis Npl, pensata per aiutare i debitori a gestire online la propria situazione finanziaria e a tornare in bonis in modo sostenibile. Attraverso Pagachiaro, è possibile effettuare pagamenti, scaricare i bollettini di pagamento da utilizzare presso l'ufficio postale o nelle ricevitorie e app Mooney, monitorare il proprio piano di rientro e consultare la documentazione correlata. Grazie a queste funzionalità, Pagachiaro rappresenta uno strumento utile e trasparente per la gestione delle posizioni debitorie con Ifis Npl, garantendo ai clienti un'esperienza digitale semplice ed efficace.
[S4-3 DP 25d]
I dati relativi alla qualità della collaborazione con Group Claims vengono trasmessi alla funzione Risk Management per un monitoraggio continuo, volto a identificare eventuali criticità e attivare misure correttive quando necessario. Parallelamente, le informazioni sul comportamento degli operatori verso la clientela vengono incluse in specifici report, destinati sia alle funzioni di controllo sia alle Unità di Business e agli Organi di Governance.
Le risposte ai reclami, in ogni caso, forniscono dettagli chiari e trasparenti: se il reclamo è giudicato fondato, vengono specificate le azioni che il Gruppo si impegna a intraprendere a favore del cliente, con relative tempistiche di realizzazione. Se, invece, il reclamo è considerato infondato, viene fornita una spiegazione esaustiva delle ragioni del rigetto, insieme alle informazioni sulle opzioni di arbitrato bancario presso l’organismo competente o altre modalità di risoluzione stragiudiziale delle controversie.
Le informazioni raccolte sono utilizzate per elaborare report semestrali inviati dal Responsabile Group Claims alla funzione Affari Societari e presentati ai Consigli di Amministrazione del Gruppo, evidenziando i dati sui reclami, le motivazioni principali e gli impatti legali e reputazionali.
Diversamente, le segnalazioni e le richieste degli interessati, lato privacy, vengono gestite da una struttura apposita, adeguatamente formata e istruita per gestire tali casistiche in modo appropriato.
[S4-3 DP 25c]
Il processo di gestione è supportato da un sistema informatico che traccia ogni fase, garantendo il rispetto delle tempistiche e la conservazione dei documenti. In relazione alla privacy, i canali previsti sono anche indicati nelle informative che vengono fornite a tutti gli interessati al momento del loro primo contatto con una società del Gruppo.
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[S4-3 DP 26]
Il Gruppo Banca Ifis informa i propri interlocutori della possibilità di utilizzare i propri sistemi per segnalare eventuali irregolarità, grazie a procedure strutturate e facilmente accessibili. In particolare, Il responsabile del sistema di segnalazione interna mette a disposizione informazioni chiare sul canale, sulle procedure e sui presupposti per effettuare le segnalazioni interne ed esterne e si assicura che le suddette informazioni siano facilmente accessibili provvedendo alla pubblicazione in una sezione dedicata dei siti istituzionali delle società del Gruppo che ne sono dotate e sulla intranet aziendale, così come per i meccanismi disponibili in tema privacy e segnalazioni in Whistleblowing.
Inoltre, la clientela può far riferimento al supporto delle funzioni Group Claims e Privacy & Security, entrambe terze e imparziali, che garantiscono il rispetto dei diritti e l’implementazione degli interventi necessari in risposta alle segnalazioni presentate, assicurandosi che vengano affrontati gli impatti negativi verificatisi. Successivamente, le funzioni Group Claims e Privacy & Security, ciascuno nell’ambito delle proprie competenze, supervisionano l’adempimento delle misure correttive adottate per tutelare la clientela.
[S4-3 DP 26]
Il sistema delle segnalazioni garantisce le tutele di riservatezza, trattamento dei dati e da ritorsioni. Con riferimento alla protezione dei segnalati, come definito nella Politica di Whistleblowing, Banca Ifis ha predisposto procedure specifiche volte a garantire la protezione delle persone da qualsiasi forma di ritorsione nel momento in cui utilizzano tali processi per segnalare irregolarità. Per ulteriori dettagli in merito alle politiche volte a proteggere le persone da ritorsioni quando si servono di tali procedure si rimanda all'ESRS G1-1.
3.4.7 Obiettivi
[ESRS 2 DP 72,81b MDR-T]
[S4-5 DP 41,a,b,c]
Attraverso l'implementazione delle azioni descritte, Gruppo Banca Ifis gestisce in modo proattivo gli impatti, i rischi e le opportunità legate alla sua clientela, promuovendo una relazione fondata su trasparenza, accessibilità, innovazione e fiducia reciproca.
Di conseguenza, al momento non sono stati fissati obiettivi specifici per i clienti e i consumatori finali, né implementati processi di monitoraggio o di individuazione di aree di miglioramento.
[ESRS 2 DP 72,81a MDR-T]
La Banca valuterà, nel corso dei prossimi esercizi, l'opportunità di prefissare obiettivi specifici in merito a tale tematica, tenendo conto delle priorità strategiche e delle esigenze del contesto operativo.
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4. Governance
4.1 G1 – Condotta delle imprese
4.1.1 Cultura di impresa e protezione degli informatori
L’approccio del Gruppo e le politiche
[G1-1 DP 9]
Correttezza, etica professionale e diffusione della cultura e dei valori aziendali sono i fondamenti che definiscono l’integrità del Gruppo. Promuovere condotte virtuose significa non solo garantire la qualità del credito, ma anche prevenire la corruzione, rafforzando un ambiente di lavoro fondato sulla trasparenza e la fiducia reciproca. La responsabilità verso i principi etici che guidano le azioni del Gruppo si riflette, inoltre, nell’attenzione posta verso la protezione degli informatori.
[G1.SBM-3 DP 48a]

Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain | Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
Cultura di impresa
Diffusione di una cultura di correttezza ed eticità tra i dipendenti | Impatto positivo attuale | Operazioni proprie | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001•Politica dei settori sensibili•Politica antiriciclaggio•Formazione dei dipendenti
Verificarsi di episodi di riciclaggio a discapito del mercato e della comunità | Impatto negativo potenziale | Operazioni proprie | Medio termine
Promozione di iniziative a sostegno della cultura d'impresa | Opportunità | Operazioni proprie | Medio termine
Protezione degli informatori
Inefficacia dei processi di Whistleblowing e/o nella protezione degli utenti che usufruiscono dei processi di Whistleblowing, con conseguente sfiducia degli stessi nel Gruppo bancario | Impatto negativo potenziale | Operazioni proprie | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Politica di Gruppo per la gestione delle segnalazioni delle violazioni (Whistleblowing)

Codice Etico
[G1-1 DP 7 MDR-P]
Il Codice Etico di Gruppo Banca Ifis definisce i principi, i valori e le responsabilità che guidano le relazioni con tutti gli stakeholder, promuovendo correttezza, lealtà e coerenza all’interno e all’esterno della propria organizzazione. Tale strumento è essenziale per preservare la reputazione, garantire una creazione di valore sostenibile e orientare scelte, processi e comportamenti. La definizione dei principi, valori, diritti, doveri e responsabilità del Codice Etico di Gruppo tiene conto degli interessi di tutti gli stakeholder con i quali le società del Gruppo entrano in relazione al fine di assicurare il perseguimento del proprio oggetto sociale e promuovere comportamenti virtuosi e coerenti con i suoi valori. Inoltre, il Codice è parte integrante dei Modelli di Organizzazione, Gestione e Controllo adottati ai sensi del d.lgs. 231/2001, volti a prevenire la commissione di reati da parte dei propri dipendenti e la responsabilità del Gruppo.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Il Codice Etico è approvato, su proposta dell’Amministratore Delegato, dal Consiglio di Amministrazione di Banca Ifis. Una volta approvato, viene recepito dai rispettivi organi e dalle controllate mediante strumenti interni per l’implementazione della normativa, nell’ambito delle attività di direzione e coordinamento esercitate della Capogruppo. Le società del Gruppo che hanno adottato un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001 si sono dotate di un Organismo di Vigilanza che ha la responsabilità di: definire le iniziative volte alla diffusione e all’applicazione, coordinare l’elaborazione delle norme e delle procedure, promuovere la revisione periodica del Codice Etico, vigilarne sul rispetto e l’applicazione nonché attivare, attraverso le unità organizzative preposte, gli eventuali provvedimenti sanzionatori e riportare al Consiglio d’Amministrazione.
Le norme e i principi inclusi al suo interno si applicano, a tutti coloro che operano con le società del Gruppo, inclusi amministratori, sindaci, dipendenti, fornitori, collaboratori e controparti contrattuali, anche se coinvolti in modo occasionale o non continuativo, come distaccati, stagisti e collaboratori a vario titolo. Per assicurare il rispetto dei valori, tale strumento viene messo a disposizione nella intranet aziendale, all’interno della sezione “Normativa e modulistica” e sul sito internet aziendale.
Il Codice Etico del Gruppo stabilisce i principi fondamentali che devono guidare il comportamento di tutti i membri, promuovendo un ambiente di lavoro basato su:
•correttezza: promozione di condotte virtuose, etica professionale, qualità del credito e prevenzione della corruzione;
•collaborazione: disponibilità al confronto e alla collaborazione con gli stakeholder, trasparenza e semplicità nella comunicazione per favorire scelte libere e consapevoli;
•professionalità: impegno costante per il miglioramento e l'innovazione, con professionalità, passione e collaborazione del personale;
•passione: l'entusiasmo e il coinvolgimento personale dei professionisti come risorsa fondamentale per il Gruppo;
•riservatezza: protezione dei dati personali e delle informazioni, nel rispetto delle normative sulla privacy;
•centralità della persona: investimento nelle competenze delle persone e tutela della loro dignità e incolumità, contrastando qualsiasi violazione;
•equità: rifiuto della discriminazione, con decisioni aziendali basate su merito e non su pregiudizi relativi a razza, nazionalità, età, orientamento sessuale, e altri aspetti;
•pari opportunità e inclusione: garanzia di pari opportunità e azioni concrete per supportare l'inclusione, adottando un modello organizzativo inclusivo e culturalmente eterogeneo.
Il Codice Etico di Gruppo, a oggi in vigore, è stato approvato il 22 dicembre 2016 ed è stato oggetto di costante aggiornamento, da ultimo in data 19 dicembre 2024. Nello specifico, la revisione ha avuto come obiettivo l’aggiornamento del documento a fronte dell’introduzione della Politica dei settori sensibili. Il Codice Etico di Gruppo è stato pertanto adeguato rispetto all’introduzione di normativa di dettaglio che specifica con quali settori il Gruppo non intende instaurare rapporti.
Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001
[G1-1 DP 7 MDR-P]
Parallelamente, il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001 di Banca Ifis (cfr. 4.1 ESRS G1 – Condotta delle imprese, sezione 4.1.3 Corruzione attiva e passiva, DP 7 MDR-P) si propone di promuovere una cultura di legalità all'interno dell'azienda, prevenendo la commissione di reati connessi alle attività aziendali. A tal fine, viene attuato un sistema di controllo che include principi di comportamento e misure organizzative vincolanti per tutti i destinatari del Modello, con il monitoraggio del rispetto delle normative affidato all'Organismo di Vigilanza in collaborazione con le funzioni di controllo interne. Ogni violazione del Modello è vista come un contrasto con i valori morali ed etici della Banca e sarà sanzionata, anche se motivata da intenti volti a favorire l'azienda. Viene inoltre rafforzato il coinvolgimento del personale nella prevenzione di comportamenti illeciti e nella segnalazione tempestiva di eventuali violazioni del Modello.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Politica dei settori sensibili
[G1-1 DP 7 MDR-P]
In coerenza con il Codice Etico, la Politica sui Settori Sensibili di Banca Ifis rappresenta un elemento cruciale per il corretto orientamento delle attività bancarie in relazione a settori che possono comportare rischi ambientali, sociali e di governance. La Banca ha definito un approccio rigoroso verso i settori considerati sensibili, promuovendo una gestione responsabile degli investimenti e delle operazioni nei confronti di attività potenzialmente dannose per l'ambiente, la società e le persone.
Nello specifico, i settori sono identificati come esclusi se:
•sono incompatibili con i principi etici e le linee guida del Codice Etico del Gruppo;
•presentano un’elevata rischiosità sotto il profilo ESG.
Attraverso questa Politica, Banca Ifis mira a garantire che le proprie scelte operative siano coerenti con i principi di sostenibilità, riducendo al minimo l’esposizione a rischi derivanti da settori ad alto impatto.
La Politica, che integra quanto già disciplinato dal Codice Etico, si applica a una varietà di settori, tra cui quelli legati all’energia fossile, all’industria del petrolio e gas non convenzionale, alla produzione di armi non convenzionali, al tabacco e ad altre attività che possano violare i diritti umani o causare danni irreversibili all’ambiente. In questo modo, la Banca intende non solo tutelare la propria reputazione e quella dei propri stakeholder, ma anche contribuire a una crescita economica sostenibile e a un futuro più equo e rispettoso delle risorse naturali.
L’ultima versione della Politica, approvata a febbraio 2025, viene applicata a tutte le società del Gruppo. Le disposizioni si rivolgono a tutte le unità organizzative coinvolte, che devono osservarne i contenuti secondo le rispettive competenze.
Approvata dal Consiglio di Amministrazione con validazione dell’Amministratore Delegato, la Politica è gestita dal Process Owner, Communication, Marketing, Public Affairs & Sustainability, in collaborazione con il Chief Commercial Officer (CCO), il Chief Lending Officer (CLO) e il Risk Management, che promuove il suo aggiornamento ogni qual volta ne ravvisa l’esigenza. Il Gruppo promuove attivamente la conoscenza e l’applicazione della Politica, rendendola accessibile sulla intranet aziendale, nella sezione “Normativa e modulistica”, e sul sito internet aziendale.
Politica Antiriciclaggio
[G1-1 DP 7 MDR-P]
La Politica Antiriciclaggio di Gruppo ha l’obiettivo di definire presidi, processi e procedure efficaci per contribuire alla lotta contro il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo, garantendo un’adeguata collaborazione attiva con le Autorità di Vigilanza. Essa stabilisce il modello organizzativo e i processi implementati da Gruppo Banca Ifis per gestire e mitigare tali rischi, in conformità con le normative vigenti.
In particolare, la Politica disciplina:
•gli assetti organizzativi, le procedure e i controlli interni;
•i processi di adeguata verifica;
•la segnalazione di operazioni sospette;
•la conservazione dei dati;
•il complessivo processo di gestione del rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.
L’applicazione della Politica segue il principio di proporzionalità, considerando fattori quali il volume di attività per area geografica, l’appartenenza al Gruppo, i tipi di attività esercitate, il modello di business e le strategie adottate, gli assetti proprietari e i canali di distribuzione.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
La Politica si applica a tutte le società del Gruppo, con eventuali eccezioni soggette all’approvazione preventiva dell’organo con funzione di supervisione strategica della Capogruppo. Ciascuna società controllata è responsabile della concreta attuazione della Politica, sotto la supervisione dell’Amministratore Delegato o, in sua assenza, del Consiglio di Amministrazione. L’organo con funzione di supervisione strategica di ogni società recepisce la Politica di Gruppo e ne assicura l’effettiva implementazione.
La Politica è predisposta in attuazione delle Disposizioni di Banca d’Italia del marzo 2019, modificate dal Provvedimento del 1° agosto 2023, e viene pubblicata sulla intranet aziendale. Essa è tempestivamente aggiornata dalla funzione Anti-Money Laundering in funzione di cambiamenti normativi, di processi operativi o dei sistemi informativi di riferimento. Per favorirne la diffusione e la comprensione, tutti i dipendenti ricevono apposite comunicazioni e aggiornamenti.
Politica sul Sistema di Segnalazione delle Violazioni (Whistleblowing)
[G1-1 DP 7 MDR-P]
La Politica sul Sistema di Segnalazione delle Violazioni adottata da Gruppo Banca Ifis costituisce uno strumento per garantire la trasparenza, l’etica e la conformità normativa all’interno dell’organizzazione. Il documento descrive in dettaglio le modalità e i canali di comunicazione a disposizione dei soggetti segnalanti, il procedimento attivato a seguito di una segnalazione e i ruoli e le responsabilità dei soggetti coinvolti.
In particolare, la Politica disciplina:
•le fasi di svolgimento del processo e le modalità di conferma, ove possibile, del ricevimento della segnalazione al segnalante;
•il flusso informativo sugli sviluppi del procedimento rivolto al segnalante e al soggetto segnalato;
•l’obbligo del segnalante di dichiarare eventuali interessi privati collegati alla segnalazione;
•la comunicazione agli organi sociali da parte del responsabile del sistema interno in caso di irregolarità rilevate.
La Politica è applicabile a tutte le società del Gruppo e a tutti i soggetti che operano per le entità legali, indipendentemente dalla tipologia del rapporto contrattuale, garantendo un’implementazione uniforme delle disposizioni.
Approvata dal Consiglio di Amministrazione della Capogruppo su proposta dell’Amministratore Delegato, la Politica è recepita dai Consigli di Amministrazione delle controllate e diffusa a tutto il personale del Gruppo. Eventuali aggiornamenti, proposti dall’Amministratore Delegato su indicazione dell’Internal Audit, dell’Organizzazione e della Compliance della Capogruppo, tengono conto delle evoluzioni normative e organizzative, al fine di monitorarne la corretta applicazione.
Attraverso la diffusione capillare del documento, disponibile a tutto il personale, il Gruppo Banca Ifis conferma il proprio impegno a promuovere una cultura aziendale basata su principi di integrità, legalità e protezione di chi segnala irregolarità.
Gestione delle segnalazioni: il sistema di Whistleblowing
[G1-1 DP 10a]
Per prevenire gli impatti negativi derivanti dall'inefficacia dei processi di Whistleblowing e dalla protezione insufficiente degli utenti che vi fanno ricorso, con il conseguente rischio di perdita di fiducia nei confronti del Gruppo, Banca Ifis ha istituito un sistema di Whistleblowing supportato da procedure formalizzate e accessibili a tutto il personale che consente di segnalare atti, fatti o omissioni che violano le leggi o le procedure interne delle società del Gruppo. Il sistema è accessibile non solo agli stakeholder interni, come azionisti, amministratori e dipendenti assunti in modalità subordinata (ad esempio a tempo indeterminato, determinato o in apprendistato),
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
ma anche agli stakeholder esterni, quali lavoratori autonomi, collaboratori, fornitori, consulenti, tirocinanti e volontari, inclusi coloro il cui rapporto lavorativo non è ancora iniziato o è già terminato.
[G1-1 DP 11]
Al fine di garantire il corretto funzionamento delle procedure di Whistleblowing, Banca Ifis ha sviluppato tale strumento in conformità con il d.lgs. 24/2023, che recepisce la Direttiva UE 1937/2019 sulla protezione di chi segnala violazioni normative europee e nazionali. Il Gruppo assicura il funzionamento dei canali di segnalazione e la tutela di tutti i soggetti coinvolti.
[G1-1 DP 10ci]
Il sistema di Whistleblowing di Gruppo Banca Ifis si compone dei seguenti canali:
•un applicativo dedicato, accessibile tramite intranet o siti istituzionali. Il software consente di mantenere l'anonimato, aprendo una "Inbox" riservata per essere contattati in caso di necessità durante l'elaborazione della segnalazione, al fine di completare l'indagine. Ogni segnalazione genererà anche un avviso inviato all'indirizzo e-mail dedicato, accessibile esclusivamente al Responsabile dell'Internal Audit;
•un sistema di messaggistica vocale tramite un numero verde dedicato, che invia un avviso all'indirizzo e-mail associato e accessibile solo al Responsabile dell'Internal Audit;
•un servizio di posta interna o esterna, che consente l'invio di segnalazioni scritte in busta chiusa, indirizzate al Responsabile dell'Internal Audit, con la dicitura “strettamente riservata”;
•incontro con il Responsabile dell’Internal Audit, contattando un numero dedicato.
Il Responsabile del sistema interno di segnalazione, come previsto dalla normativa di riferimento, fornisce informazioni chiare sui canali, sulle procedure e sui requisiti per presentare le segnalazioni interne ed esterne. In particolare, in presenza delle condizioni stabilite dal d.lgs. 24/2023, quali l’inattività del canale interno, il rischio fondato di ritorsioni o il pericolo imminente per l’interesse sono previste anche le seguenti modalità di trasmissione:
•la segnalazione esterna verso l’Autorità Nazionale Anticorruzione (ANAC);
•la divulgazione pubblica tramite la stampa o mezzi elettronici o comunque tramite mezzi di diffusione in grado di raggiungere un numero elevato di persone.
[G1-1 DP 10cii]
La riservatezza è garantita in ogni fase del processo di segnalazione, proteggendo l’identità del segnalante, del segnalato e delle persone coinvolte, nonché il contenuto e la documentazione della segnalazione stessa, garantendo la completa confidenzialità rispetto alle informazioni ricevute tramite segnalazione. Di fatto, gli obblighi di riservatezza vengono equilibrati con le necessità di indagine e di azioni disciplinari, o nel caso di procedimenti giudiziari: l’identità è rivelata solo quando necessario per indagini o approfondimenti giudiziari.
Il segnalante è protetto da ritorsioni per motivi legati alla segnalazione, anche quando questa risulta infondata, salvo dolo o colpa grave. La tutela si applica anche alle segnalazioni effettuate prima dell'inizio del rapporto di lavoro, durante la selezione o le fasi precontrattuali, durante il periodo di prova e dopo la fine del rapporto, se le informazioni sono state acquisite durante il medesimo. Sono protetti anche:
•facilitatori;
•le persone del medesimo contesto lavorativo della persona segnalante e che sono legate a essi da uno stabile legame affettivo o di parentela entro il quarto grado;
•i dipendenti di lavoro della persona segnalante che lavorano nel medesimo contesto lavorativo della stessa e che hanno, con detta persona, un rapporto abituale e corrente;
•gli enti di proprietà della persona segnalante o per i quali le stesse persone lavorano, nonché agli enti che operano nel medesimo contesto lavorativo delle predette persone.
Inoltre, sono state definite modalità specifiche che assicurano la gestione sicura del software dedicato e del sistema di messaggistica vocale.
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[G1-1 DP 10e]
Per gestire le segnalazioni ricevute attraverso il sistema di Whistleblowing, il Responsabile dell’Internal Audit monitora costantemente i canali dedicati: l’indirizzo di posta elettronica per le notifiche di nuovi messaggi vocali o segnalazioni sull’applicativo dedicato e la posta cartacea in arrivo.
La ricezione di ogni segnalazione viene confermata al segnalante entro sette giorni lavorativi, utilizzando il canale da lui indicato; in caso di irricevibilità, questa viene motivata nella comunicazione. Il Responsabile del canale interno di segnalazione ha un massimo di tre mesi per concludere gli accertamenti.
Al termine delle verifiche, il Responsabile dell’Internal Audit formalizza le proprie valutazioni (cfr. 3.1 ESRS S1 – Forza lavoro propria, sezione 3.1.8 Canali, DP 32a), che vengono trasmesse all’Amministratore Delegato della Capogruppo e, se applicabile, all’Organismo di Vigilanza (OdV) della Capogruppo o della Controllata di diritto italiano interessata, salvo situazioni di potenziale incompatibilità. La Direzione Human Resources viene coinvolta per definire eventuali provvedimenti conseguenti.
Le Azioni
Come sopra menzionato, Gruppo Banca Ifis si dedica attivamente alla promozione di una cultura improntata alla correttezza e all’etica tra i propri dipendenti, favorendo impatti positivi attraverso la diffusione dei principi e dei valori aziendali e sostenendo iniziative mirate a rafforzare una solida cultura d’impresa.
A tal fine, nel 2024, il Gruppo ha ulteriormente rafforzato il processo di presa visione e accettazione della normativa interna, includendo norme di comportamento, regole sull’uso delle dotazioni aziendali e presidi organizzativi per il controllo del loro rispetto. Tra i documenti interessati figurano il Codice Etico di Gruppo, la Politica di Gruppo per la prevenzione della corruzione e i Modelli di Organizzazione, Gestione e Controllo adottati ai sensi del d.lgs. 231/2001 di ciascuna società del Gruppo.
La presa visione e accettazione integrale dei documenti viene richiesta ogni qualvolta essi vengano aggiornati o caricati sulla intranet aziendale. A supporto di tale obbligo, è stato attivato un sistema di solleciti ed escalation che, in caso di mancato adempimento, prevede il blocco parziale dell’accesso alla intranet.
L’obbligo di prendere visione della normativa e dei corsi formativi rappresenta un importante strumento per sensibilizzare i dipendenti all’adozione di comportamenti corretti e trasparenti, contribuendo alla creazione di una cultura condivisa di legalità. Questo approccio rappresenta un efficace presidio nella prevenzione di comportamenti illeciti e reati connessi all'attività aziendale, che potrebbero comportare responsabilità per il Gruppo o le sue società. L’obbligo è esteso a tutti i dipendenti del Gruppo.
Questa funzionalità si affianca alla costante promozione di una cultura aziendale condivisa e alla diffusione di informazioni tramite la pubblicazione di notizie dedicate sulla intranet aziendale, con l’obiettivo di tenere i dipendenti aggiornati sulle evoluzioni normative, sia interne al Gruppo che a livello di contesto più ampio. Nel 2024, particolare attenzione è stata dedicata alla formazione e alla comunicazione interna attraverso la intranet aziendale. Sono state promosse sessioni formative in live streaming, focalizzate su tematiche di Anti Money Laundering e sulle novità normative in materia di antiriciclaggio in vigore dal 2024. Inoltre, sono stati pubblicati contenuti relativi al Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001, con particolare attenzione ai corsi di formazione online su “Prevenzione e Governo del rischio e di reato”. Sempre nello stesso anno, una news pubblicata sulla intranet aziendale ha annunciato l’implementazione del nuovo applicativo di Whistleblowing, dedicato alla raccolta delle segnalazioni scritte.
Per rafforzare ulteriormente la diffusione dei valori aziendali, il Gruppo organizza corsi obbligatori sul Codice Etico di Gruppo e sulla Responsabilità Amministrativa degli Enti ai sensi del d.lgs. 231/2001. La funzione Learning & Development monitora la partecipazione ai corsi, inviando eventuali solleciti per garantire il completamento della formazione.
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La cultura d’impresa si declina anche nel fornire una sensibilizzazione alla popolazione aziendale verso le tematiche di sostenibilità e impegno su tali ambiti, in particolare nel 2024 sono stati organizzati diversi momenti di condivisione, volti a promuovere consapevolezza e partecipazione, tra cui:
•sei eventi e webinar online di discussione del contesto economico regionale nell’ambito del progetto “Innovation Days” in collaborazione con il Sole 24 Ore e Confindustria;
•otto eventi in diverse città d’Italia nell’ambito di “Small Giants”, il Roadshow in collaborazione con Forbes Italia dedicato a raccontare e valorizzare le piccole e medie imprese in Italia. Tra i principali temi toccati, innovazione, sostenibilità, qualità e valorizzazione del capitale umano;
•tre giornate studio organizzate presso Villa Fürstenberg di Mestre in collaborazione con la Direzione Generale Creatività Contemporanea del Ministero della Cultura con l’obiettivo di valorizzare il soft power del Made in Italy, discutere dell’eccellenza del comparto del restauro italiano e stimolare il dibattito intorno al tema dell’impegno sociale intrecciato al mondo dell’arte e della promozione delle attività culturali;
•“Emoving Business Day”, giornata B2B riservata agli operatori del settore con panel ad hoc sul tema della mobilità elettrica e intervento durante il panel “Mobilità Urbana e Cicloturismo”;
•partecipazione al Forum Automotive, progetto che riunisce in una giornata tutti i principali operatori della filiera dell’auto (produttori, distributori, media) in tavole rotonde di dibattito;
•partecipazione al “EY Sustainability Summit”, sulla sostenibilità ambientale, economica e sociale. Meeting point per rappresentanti del mondo industriale ed esperti del settore che hanno affrontato temi come le trasformazioni legate alla cultura d’impresa, alle strategie competitive e ai modelli operativi, esaminando gli approcci più innovativi che si vanno consolidando;
•“Valorizzare il Made in Italy attraverso il turismo: una strategia per lo sviluppo dei territori”, evento organizzato in collaborazione con Federturismo Confindustria per esplorare l'equilibrio tra innovazione e tradizione nelle aziende italiane, il loro impatto sul turismo e sull'immagine globale dell'Italia e parlare di come l'Italia valorizza le sue risorse artistiche, turistiche e industriali;
•partecipazione al “Bike Business Forum di RCS”, evento B2B rivolto a tutta la filiera ciclistica italiana: squadre sportive, imprese sponsor, aziende produttrici di bici e componentistica;
•partecipazione all’evento “Credit Management Summit” de il Sole 24 Ore per mettere a confronto banche, fornitori di servizi e professionisti sulle sfide di un settore in trasformazione, con coinvolgimento alla tavola rotonda “ESG, digital e Ai: nuovi approcci nella gestione e recupero del credito”;
•“Sport Business Forum”, l’evento di riferimento internazionale su tutti i temi legati all’economia dello sport, luogo di incontro e confronto tra Big dello Sport, aziende e istituzioni di spicco dello sport system;
•“How Italy creates economic and social value through sport”, evento organizzato da Banca Ifis in collaborazione con l’Ambasciata d’Italia nel Regno Unito, con l’obiettivo di evidenziare il valore economico dello sport in Italia, sottolineando l’importanza delle sue ricadute positive per il sistema Paese e promuovendo il dialogo internazionale attorno a un settore strategico come quello sportivo.
La prevenzione del rischio di riciclaggio rappresenta un ulteriore pilastro fondamentale per garantire la solidità finanziaria, una corretta cultura di impresa e la reputazione aziendale del Gruppo, attraverso la collaborazione attiva con le Autorità di Vigilanza. Il Gruppo si astiene dal mantenere relazioni dirette o indirette con individui o aziende sanzionati, sospettati di appartenenza a organizzazioni criminali, o coinvolti in attività illecite. In tali casi, le società del Gruppo avviano prontamente le attività legate alla segnalazione di operazioni sospette, collaborando pienamente con le autorità.
Questi principi sono tradotti in procedure e controlli specifici nelle diverse aree di business, finalizzati ad attribuire un rischio alle controparti clienti e a stabilire livelli di approvazione adeguati nella gerarchia aziendale. In presenza di un rischio elevato, vengono attivate verifiche rafforzate e viene richiesta l’autorizzazione dell’Alto Dirigente. Inoltre, per i clienti classificati come ad alto rischio, sono previste revisioni periodiche stringenti e frequenti sul monitoraggio e aggiornamento delle informazioni, con eventuale escalation decisionale al mantenimento dei rapporti in essere.
La funzione Anti-Money Laundering (AML) del Gruppo svolge un ruolo cruciale nella prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo. Annualmente, esegue un’autovalutazione dei rischi per tutte le società
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
del Gruppo, analizzando il rischio intrinseco, la vulnerabilità dei controlli implementati e il rischio residuo complessivo, da cui derivano azioni correttive o migliorative.
I controlli AML sono specifici per area di business e integrati nei sistemi informativi adottati dalle diverse società:
•Leasing: processi automatizzati verificano liste di controllo e notizie negative, bloccando le pratiche che presentano elementi di rischio per una verifica rafforzata, che può prevedere anche il coinvolgimento della funzione AML;
•Credito Commerciale e prodotti di conto: le procedure di anagrafe Cedacri verificano liste di controllo e notizie negative mentre il processo di KYC GIANOS determina il livello di rischio di riciclaggio attivando eventuali workflow autorizzativi indirizzati per approvazione ai livelli gerarchici appropriati;
•Cap.Ital.Fin.: in GENIO vengono effettuati gli screening sulle liste per identificare Politically Exposed Person (PEP) e soggetti a rischio terrorismo mentre la procedura CHELEO calcola il livello di rischio delle controparti clienti;
•Banca Credifarma: utilizza la procedura Fastcheck, integrata negli applicativi di profilatura della clientela AMLET, per identificare PEP o soggetti a rischio;
•Npl (Non-Performing Loans): sono previsti controlli iniziali sui portafogli acquistati e verifiche successive in SICRAT in fase di definizione dei piani di rientro o accordi transattivi.
Specifici controlli di I livello sono definiti all’interno delle procedure organizzative di riferimento.
La funzione AML della Capogruppo supervisiona costantemente l’efficacia dei processi tramite un piano annuale di controlli di secondo livello, i cui risultati vengono condivisi con le unità operative coinvolte e i Consigli di Amministrazione delle rispettive società. Eventuali carenze sono gestite tramite l’applicativo CAR.SCI, che assegna responsabilità e scadenze precise per gli interventi.
La funzione AML contribuisce attivamente alla formazione obbligatoria in materia di antiriciclaggio, con programmi rivolti sia ai dipendenti in contatto con la clientela sia alla rete esterna di cui si avvalgono le società del Gruppo per la collocazione dei prodotti. La formazione è erogata attraverso corsi in aula (presenziali e virtuali) e un modulo e-learning, “La disciplina antiriciclaggio”, erogato in modalità Adaptive Learning, disponibile sulla piattaforma Ifis Talent.
Nel corso dell’anno sono state organizzate 33 sessioni formative, specifiche per le diverse società del Gruppo, per un totale di 54 ore di formazione erogate, coinvolgendo un totale di 1.322 partecipanti. Tra i temi trattati figurano i controlli di primo livello, l’identificazione del titolare effettivo e l’uso degli strumenti di screening.
Ulteriori iniziative includono:
•due sessioni live streaming dedicate a “Segnalazione di operazioni sospette”;
•interventi formativi nell’ambito del programma “Business Accelerator” organizzato dalla funzione Human Resources;
•formazione generale in materia di antiriciclaggio per agenti in attività finanziaria, recuperatori e società di recupero di cui si avvalgono la BU Leasing, Cap.Ital.Fin. e le società del Settore Npl.
Questo approccio strutturato rafforza il sistema di controlli interni, garantendo il rispetto degli standard normativi e promuovendo una cultura aziendale incentrata sulla legalità e sull’etica.
4.1.2 Gestione dei rapporti con i fornitori
L’approccio del Gruppo e le politiche
I fornitori rivestono un ruolo fondamentale per Banca Ifis, in quanto le decisioni di spesa sono guidate dai principi di economicità ed efficienza nell’allocazione delle risorse. Le relazioni con i fornitori sono improntate alla trasparenza, alla correttezza e alla lealtà, sempre in conformità con i principi stabiliti dal Codice Etico adottato dal Gruppo, al fine di garantire che ogni collaborazione si sviluppi in modo equo e responsabile.
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[G1.SBM-3 DP 48a]

Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain | Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
Gestione dei rapporti con i fornitori
Danni ai fornitori, in particolare Pmi, a causa del mancato rispetto dei tempi di pagamento | Impatto negativo potenziale | Operazioni proprie | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001 delle singole società•Politica di Gruppo per la gestione del ciclo passivo Progetto in materia di Sustainable Procurement
Miglioramento delle performance ESG dei fornitori in virtù di criteri di selezione che considerano aspetti sociali e ambientali | Impatto positivo potenziale | Operazioni proprie | Medio termine
Miglioramento della qualità dei prodotti e dei servizi acquistati attraverso una catena di fornitura più sostenibile e prodotti certificati (che incorporano criteri ambientali minimi) | Opportunità | Operazioni proprie | Medio termine

Politica di Gruppo per la gestione del ciclo passivo
[G1-2 DP 14]
La Politica di Gruppo per la gestione del ciclo passivo descrive i principi e le linee guida per la definizione del processo di gestione del ciclo passivo da parte della Capogruppo e delle società controllate. In particolare, essa disciplina:
•gli acquisti di beni e servizi;
•gli acquisti di immobili.
La Politica è applicabile e diffusa, per quanto di competenza, a tutte le unità organizzative della Capogruppo e delle società da quest’ultima controllate e rispetta pienamente le normative vigenti, in particolare il decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231, le disposizioni di vigilanza per le banche stabilite dalla Circolare 285 del 17 dicembre 2013 di Banca d’Italia, nonché le disposizioni di vigilanza per gli intermediari finanziari contenute nella Circolare n. 288 del 3 aprile 2015 di Banca d’Italia.
Tale Politica è approvata, su proposta dell’Amministratore Delegato, dal Consiglio di Amministrazione della Capogruppo e successivamente recepita dal Consiglio di Amministrazione delle società controllate. L’Amministratore Delegato della Capogruppo propone al Consiglio di Amministrazione, su indicazione del Condirettore Generale Chief Operating Officer (COO), eventuali esigenze di aggiornamento che si rendono necessarie per modifiche al contesto normativo e organizzativo.
Linee guida per la definizione delle modalità di pagamento dei fornitori
[G1-2 DP 14]
Le linee guida per la definizione delle modalità di pagamento dei fornitori delineano i principi e le linee guida per garantire una gestione puntuale ed efficace dei pagamenti, con l’obiettivo di rafforzare le relazioni con i fornitori e promuovere pratiche aziendali responsabili. In particolare, esse mirano a garantire la puntualità nei pagamenti,
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
attraverso l’adozione di standard precisi e procedure di monitoraggio volte a ridurre il rischio di ritardi che potrebbero avere un impatto negativo sui fornitori. Inoltre, le linee guida sono pienamente allineate ai requisiti della Direttiva CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) e al Regolamento Europeo 852/2020, garantendo conformità agli standard europei e riflettendo l’attenzione del Gruppo verso pratiche sostenibili e socialmente responsabili.
L’approccio adottato si basa su principi di equità, trasparenza e sostenibilità, elementi fondamentali per creare una relazione di fiducia con i fornitori. Ogni società del Gruppo, attraverso le rispettive funzioni preposte, è responsabile dell'attuazione delle disposizioni contenute nelle linee guida, assicurandone un'applicazione coerente e integrata nella gestione dei pagamenti ai fornitori.
Le Azioni
[G1-2 DP 15a,b]
Gruppo Banca Ifis gestisce i rapporti con i fornitori grazie a un quadro strutturato di politiche e procedure interne, tra cui la Politica di Gruppo per la gestione del ciclo passivo e la Procedura Organizzativa per gli acquisti di beni e servizi aziendali, aggiornate nel 2024. Queste garantiscono trasparenza, sostenibilità e piena conformità normativa. Ogni contratto, secondo puntuali indicazioni richiamate dalla Procedura Organizzativa per gli acquisti di beni e servizi aziendali, prevede l’adesione ai principi vincolanti del Codice Etico di Gruppo, la cui violazione può comportare la risoluzione del contratto e richieste di risarcimento danni.
La selezione dei fornitori è gestita dalla funzione Procurement & Cost Management, che si occupa della selezione, nomina e delle relazioni commerciali, avvalendosi di un personale adeguatamente formato per garantire un monitoraggio efficace e una gestione dei rapporti basata su trasparenza, dialogo e collaborazione.
Il Gruppo promuove pari opportunità nella selezione dei fornitori, prevenendo l’intercettazione potenziale di conflitti di interesse e incoraggiando la conformità agli standard etici e normativi, inclusi il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001 e le disposizioni in materia di esternalizzazione.
In seguito al processo di doppia rilevanza, il Gruppo ha identificato specifici ambiti di attenzione all’interno della catena di fornitura, tra cui il supporto alle Pmi, in particolare nelle fasi di pagamento, e la creazione di percorsi congiunti con i fornitori per il miglioramento delle loro performance ESG. Tali iniziative si concretizzano nell’analisi di criteri sociali e ambientali e nella loro implementazione attraverso il progetto “Sustainable Procurement” (attuato dalla funzione Procurement & Cost Management tenendo conto delle esclusioni previste dalla normativa interna di riferimento), dettagliatamente descritto in relazione ai lavoratori nella catena del valore (cfr. ESRS 3.2 S2 – Lavoratori nella catena de valore, sezione 3.2.1 Diritti connessi ai lavoratori nella catena del valore, DP 34b). L'obiettivo principale del progetto è quello di attivare un percorso per monitorare le performance ESG dei fornitori più rilevanti, attraverso la somministrazione di un questionario dedicato.
Inoltre, la gestione dei rischi associati ai contratti di particolare rilevanza coinvolge la funzione Risk Management e l’unità Rischi Operativi, che effettuano verifiche mirate e presentano rapporti annuali alla direzione strategica, consentendo l’adozione tempestiva di interventi correttivi, ove necessario.
[G1-2 DP 15b]
Per quanto riguarda la nomina dei fornitori di Banca Ifis, tale selezione avviene attraverso un processo rigoroso, che valuta criteri quali onorabilità, correttezza, lealtà negli affari e capacità di rispettare gli obblighi previsti dal Codice Etico e dalle norme di riservatezza. Viene, inoltre, considerata la sensibilità del fornitore verso le tematiche di responsabilità sociale, ambientale e d'impresa, in relazione alla natura del servizio offerto. Tra i principali fattori di valutazione figurano la competitività, la qualità, l’utilità, il prezzo, l’integrità, la solidità economica e la capacità di garantire un’assistenza efficace e continuativa.
Inoltre, per prevenire gli impatti negativi derivanti dai danni ai fornitori, in particolare alle Pmi, causati dal mancato rispetto dei tempi di pagamento, è stata adottata la Nota Operativa - Gestione del processo di registrazione e
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
pagamento delle fatture (ciclo passivo) per Banca Ifis, in linea con la Politica di Gruppo per la gestione del ciclo passivo sopradescritta che regola le attività relative alla gestione dei pagamenti dei fornitori.
In particolare, il processo di gestione del ciclo passivo, applicabile alle società Banca Ifis, Ifis Npl Investing e Npl Servicing, si articola in due fasi principali:
1.verifica di solvenza della fattura: il responsabile o referente dell'unità organizzativa che ha ricevuto il bene o il servizio (spesso coincidente con il Centro di Responsabilità per la spesa) gestisce la verifica delle fatture fornite. Queste possono essere consultate direttamente nel sistema, se dispone dei relativi diritti di accesso, oppure ricevute via e-mail dalla funzione Invoices Payments. Se la fattura risulta conforme al bene o servizio ricevuto e il costo è in linea con quanto pattuito, il responsabile approva la fattura nel sistema, autorizzandone il pagamento. In caso contrario, il responsabile può intraprendere le seguenti azioni:
a)non approvare la fattura, segnalandone l’errore alla funzione Invoices Payments e inserendo una nota con le motivazioni del rifiuto nel sistema;
b)approvarla per prepagamenti, su indicazione della funzione Invoices Payments, per concludere il ciclo autorizzativo senza generare un nuovo pagamento. In tal caso, l’autorizzazione viene archiviata nella registrazione contabile;
c)contattare il fornitore per ottenere eventuali documenti rettificativi (ad esempio note di credito), e successivamente autorizzare il pagamento dopo aver informato la funzione Invoices Payments e archiviato la documentazione a supporto nel sistema.
2.Pagamento delle fatture del fornitore: la funzione Invoices Payments, almeno due volte a settimana, estrae dal sistema l’elenco delle fatture autorizzate e in scadenza, procedendo alla generazione del flusso di pagamento. Le fatture per le quali è ancora in attesa di una nota di credito dal fornitore vengono escluse dal flusso. Periodicamente, la funzione monitora le fatture scadute non ancora saldate, verificandone le cause (ad esempio, attesa di nota di credito o mancanza di approvazione). Nel caso di fatture scadute prive di approvazione, la funzione sollecita il richiedente affinché completi tempestivamente il processo autorizzativo.
Il flusso di pagamento generato dal sistema gestionale SAP viene sottoposto a verifica da parte del Responsabile della funzione Invoices Payments o del Responsabile della funzione Procurement & Cost Management il giorno successivo all’esecuzione. Durante questa fase, si controlla la corrispondenza tra l’importo dei pagamenti e i dati registrati nel sistema di gestione FEU. Eventuali discrepanze vengono corrette e, successivamente, il flusso viene validato, generando una disposizione di pagamento. Tale disposizione, una volta approvata dalla struttura Operations, autorizza l’esecuzione dei bonifici ai fornitori, in conformità agli importi indicati nelle fatture.
Al termine del processo, l’ufficio Operations provvede all’archiviazione degli ordini di pagamento e della documentazione relativa all’esecuzione dei bonifici (ad esempio, le contabili di pagamento). Questo iter di registrazione e pagamento delle fatture è applicato uniformemente a tutti i fornitori di Banca Ifis.
In aggiunta a ciò, attraverso le “linee guida per la definizione delle modalità di pagamento dei fornitori" Banca Ifis adotta un approccio basato su equità, trasparenza, sostenibilità e responsabilità etica nella gestione dei pagamenti ai fornitori, riconoscendone l’importanza per costruire rapporti di fiducia e garantire una collaborazione duratura.
La puntualità nei pagamenti viene assicurata attraverso standard chiari, procedure di monitoraggio e una comunicazione trasparente dei termini di pagamento in ogni contratto. Inoltre, la Banca promuove un dialogo continuo con i fornitori per risolvere eventuali dubbi e migliorare i processi. Questo impegno si inserisce in una più ampia responsabilità sociale d’impresa, considerando il rispetto dei termini di pagamento non solo una questione operativa, ma un valore centrale per sostenere pratiche commerciali etiche e responsabili.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
4.1.3 Corruzione attiva e passiva
L’approccio del Gruppo e le politiche
La prevenzione del rischio di corruzione attiva e passiva è una priorità fondamentale per Gruppo Banca Ifis. Per contrastare efficacemente la commissione di reati di corruzione e concussione, le società del Gruppo che hanno nominato un Organismo di Vigilanza hanno adottato il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001, insieme alle linee guida delineate nel Codice Etico di Gruppo. Tali strumenti sono fondamentali per garantire l'integrità delle operazioni aziendali e promuovere una cultura di trasparenza e responsabilità all'interno del Gruppo.
[G1.SBM-3 DP 48a]

Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain | Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
Corruzione attiva e passiva
Contributo alla diffusione di una cultura di correttezza ed eticità tra i dipendenti attraverso l’erogazione di programmi di formazione rivolti a dipendenti e partner e la comunicazione delle politiche aziendali | Impatto positivo attuale | Operazioni proprie | Medio termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001•Formazione dei dipendenti•Presidi ad hoc rivolti agli agenti del Gruppo•Politica anticorruzione
Verificarsi di episodi corruttivi a scapito del mercato e della comunità | Impatto negativo potenziale | Operazioni proprie | Medio termine
Sanzioni a fronte di condanne relative ad attività legate alla criminalità finanziaria (ad esempio riciclaggio di denaro, violazioni delle sanzioni, corruzione attiva e passiva) | Rischio | Operazioni proprie | Breve termine
Miglioramento della reputazione attraverso investimenti nello sviluppo di strumenti innovativi per gestire, monitorare e prevenire la corruzione attiva e passiva | Opportunità | Operazioni proprie | Medio termine

Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del d.lgs. 231/2001
[G1-1 DP 7 MDR-P]
Gruppo Banca Ifis ha adottato il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del d.lgs. 231/2001 (MOG), per garantire trasparenza, correttezza e tutela del proprio ruolo istituzionale, della propria immagine e degli interessi di azionisti e collaboratori, oltre che di tutti gli stakeholder con i quali le società del Gruppo entrano in relazione al fine di assicurare il perseguimento del proprio oggetto sociale in modo lecito e virtuoso. Il MOG include principi, regole e schemi organizzativi finalizzati al controllo e al monitoraggio delle attività sensibili per prevenire reati previsti dalla normativa, come corruzione, reati societari, ambientali, infortuni sul lavoro, sfruttamento di persone e reati tributari. Il Modello, allineato alle buone prassi e alle linee guida dell’Associazione Bancaria Italiana (ABI) e Confindustria, rappresenta un elemento chiave del sistema di controllo preventivo del Gruppo.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Le regole contenute nel MOG si rivolgono:
•alle persone che rivestono funzioni di rappresentanza, amministrazione o direzione della società;
•alle persone che esercitano la gestione e il controllo della società stessa;
•a tutti i dipendenti della società sottoposti alla direzione o alla vigilanza dei soggetti di cui sopra;
•ai lavoratori autonomi, ai consulenti, professionisti, partner (commerciali/finanziari), fornitori, procuratori e, in genere, ai terzi che operano per conto o comunque nell’interesse della società, limitatamente a quanto specificamente indicato nei relativi accordi contrattuali.
I membri del Consiglio di Amministrazione della Capogruppo, a giugno 2024, hanno approvato l’aggiornamento del MOG di Banca Ifis, in ottemperanza alle novità normative esterne occorse e alle novità organizzative, che contiene anche le prescrizioni afferenti alla prevenzione del rischio di commissione dei reati di corruzione e concussione. I membri del Consiglio di Amministrazione delle società controllate hanno approvato i rispettivi Modelli nel luglio 2024.
Per quanto riguarda i fornitori, partner commerciali e reti esterne, si richiama, tra i presidi adottati per garantire l'integrità dei loro comportamenti, l’obbligo di osservanza del Codice Etico e del MOG all’atto della sottoscrizione del contratto, secondo le puntuali indicazioni della normativa interna di riferimento.
I MOG vengono aggiornati in conformità con quanto previsto dalla normativa interna, che definisce ruoli e responsabilità per le attività di revisione e adeguamento. A tal fine, la Banca si è dotata di una specifica nota operativa che disciplina le modalità di aggiornamento dei MOG, distinguendo tra modifiche derivanti da novità normative esterne, cambiamenti interni o rilevazione di violazioni.
Nel corso del 2024, il MOG della Capogruppo è stato aggiornato per adeguare le sezioni “Parte Generale” e “Parte Speciale” alle recenti novità legislative, con particolare riferimento alle modifiche al d.lgs. 231/2001 e ai relativi reati presupposto introdotte dalle seguenti normative:
•Legge 137/2023, relativa a turbative d’asta e trasferimento fraudolento di valori;
•Legge 90/2024, in materia di cybersicurezza;
•Decreto Legislativo 114/2024, riguardante il traffico di influenze illecite e l’abuso d’ufficio;
•Decreto Legislativo 141/2024 in materia di contrabbando.
Le modifiche apportate sono state recepite anche nei MOG delle società controllate del Gruppo, garantendo un allineamento con gli aggiornamenti normativi e un’applicazione uniforme delle disposizioni.
La versione aggiornata del MOG, per la sola “Parte Generale” di Banca Ifis e delle società del Gruppo è disponibile sul sito internet aziendale di Banca Ifis e, laddove presenti, sui siti internet aziendali indipendenti delle singole società del Gruppo. Attraverso questi portali, è altresì possibile accedere all’intero compendio normativo e documentale che costituisce parte integrante o elemento accessorio del Modello. I MOG integrali sono messi a disposizione nella intranet aziendale.
[G1-1 DP 10g]
Per garantire l’efficace attuazione del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001 di Banca Ifis e delle società del Gruppo, le norme e i presidi richiesti dalla Banca vengono adeguatamente diffusi e condivisi con tutti i destinatari in quanto la conoscenza del Modello rappresenta il presupposto essenziale per la sua corretta applicazione e per la responsabilizzazione di tutti coloro che lavorano o collaborano con il Gruppo. Ciò evita che possano essere giustificate condotte improprie o illecite, sia dolose sia colpose, a causa di ignoranza o errata interpretazione del Modello stesso o delle normative interne. Per il buon funzionamento del MOG, la comunicazione e la formazione del personale sono requisiti imprescindibili, che devono essere adattati alle diverse categorie di destinatari: dai dipendenti generali a quelli operanti in aree di rischio o attività sensibili, fino ai componenti degli organi sociali. In questo modo, si assicura che ogni individuo comprenda appieno le proprie responsabilità e contribuisca attivamente alla corretta applicazione del MOG.
Questo impegno si concretizza in un piano formativo strutturato, che include corsi e approfondimenti su diverse tematiche rilevanti per la cultura d’impresa. Per garantire un aggiornamento costante anche sotto il profilo della
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formazione, la funzione Compliance, nell’ambito delle proprie attività di monitoraggio normativo, comunica alle strutture interessate le evoluzioni normative pertinenti, avviando il processo di monitoraggio e recepimento dei cambiamenti come disciplinato dalla normativa interna di riferimento.
La formazione erogata, oltre a essere un obbligo normativo, rappresenta uno strumento fondamentale per accrescere la consapevolezza e la cultura del personale, rafforzando la capacità di prevenire il rischio di un coinvolgimento inconsapevole della Banca in comportamenti inadeguati o illeciti.
Politica Anticorruzione
[G1-1 DP 7 MDR-P]
Nel corso dell’anno Banca Ifis ha deciso di dotarsi di una nuova Politica per la prevenzione di condotte corruttive nell’ambito dello svolgimento delle attività delle sue società. In particolare, la Politica definisce i principi generali in materia di contrasto alla corruzione ai quali tutte attività del Gruppo devono essere informate, individua gli ambiti operativi maggiormente esposti al “rischio corruzione” ed enuncia i presidi e le misure organizzative che rendono più difficile il suo concretizzarsi.
La Politica richiama espressamente le fonti normative e interviene su una materia già disciplinata dal Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001 di Capogruppo di cui riprende l’impianto. I tre diversi livelli di controllo, oltre che dall’Organismo di Vigilanza (OdV) per quanto di rilevanza ex d.lgs. 231/2001, presidiano nel continuo tale Politica in ottica di garantire una sua efficace attuazione. Gli aggiornamenti e modifiche della Politica sono di competenza della Direzione General Counsel, che agisce in coordinamento con le funzioni di controllo e in coerenza alle indicazioni dell’OdV in ambito 231/2001.
La Politica è pienamente conforme alle normative italiane in materia di corruzione e illegalità, rispettando le disposizioni previste dal Codice Penale (Regio Decreto 19 ottobre 1930, n. 1398), dal Codice Civile (Regio Decreto 16 marzo 1942, n. 262), dalla Legge 190/2012 (cd. "Legge Severino") e dal Decreto Legislativo 231/2001.
Il documento si applica a tutti i dipendenti del Gruppo, ai membri degli organi societari, ai collaboratori, ai consulenti, ai fornitori e ai partner commerciali e di business, è diffuso nella intranet aziendale, pubblicato sul sito internet aziendale ed è approvato dal Consiglio di Amministrazione.
[G1-1 DP 10h]
Le aree di Gruppo Banca Ifis identificate come maggiormente esposte a potenziali eventi corruttivi includono:
•Direzione Chief Commercial Officer (CCO), con particolare riferimento alle funzioni coinvolte nel processo di erogazione del credito;
•funzione General Counsel;
•funzione Privacy & Security, responsabile degli aspetti legali, di privacy e sicurezza;
•Direzione Human Resources, coinvolta nella gestione delle risorse umane e delle politiche del personale;
•funzioni di controllo, coinvolte nel monitoraggio della conformità normativa e dei rischi;
•funzione Procurement & Cost Management, preposta alla gestione degli acquisti e dei costi aziendali;
•funzioni dedicate all’acquisto e vendita di portafogli Npl, che trattano transazioni di credito non performante;
•funzioni coinvolte nel processo di recupero del credito Npl, essenziali per la gestione dei crediti deteriorati;
•Comitato Sostenibilità, coinvolto nella supervisione delle iniziative legate alla sostenibilità aziendale.
Le Azioni
Banca Ifis si adopera per prevenire i potenziali impatti negativi derivanti da episodi di corruzione, salvaguardando il mercato e la comunità, e a promuovere un impatto positivo attraverso la diffusione di una cultura di correttezza ed eticità mediante l’erogazione di programmi formativi dedicati a dipendenti e partner, affiancati da una comunicazione trasparente e costante delle politiche aziendali. Per mitigare i rischi associati a sanzioni derivanti
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da attività legate alla criminalità finanziaria, come riciclaggio di denaro, violazioni delle normative sulle sanzioni e corruzione, il Gruppo investe nello sviluppo di strumenti innovativi per gestire, monitorare e prevenire tali fenomeni. Inoltre, si pone l’obiettivo di migliorare la propria reputazione attraverso iniziative concrete che rafforzino l’integrità aziendale.
Il Gruppo eroga programmi di formazione specifici volti a sensibilizzare i destinatari sui principi etici e sui valori aziendali, contribuendo a rafforzare la consapevolezza e il senso di responsabilità a tutti i livelli. Parallelamente, garantisce una comunicazione chiara e accessibile delle proprie politiche, assicurando che tutti gli stakeholder, interni ed esterni, siano informati e allineati ai più elevati standard di comportamento etico.
Questo approccio integrato promuove relazioni fondate sulla fiducia e sull’integrità, consolidando una cultura aziendale orientata alla sostenibilità e al rispetto dei valori condivisi.
[G1-3 DP 18a]
Il MOG della Capogruppo, adottato per la prevenzione del rischio di commissione dei reati di corruzione e concussione prevede le seguenti fattispecie di reato di matrice corruttiva:
•concussione;
•corruzione per l'esercizio della funzione;
•corruzione per un atto contrario ai doveri d'ufficio;
•corruzione in atti giudiziari;
•induzione indebita a dare o promettere utilità e corruzione;
•istigazione alla corruzione;
•corruzione tra privati;
•istigazione alla corruzione tra privati;
•peculato;
•peculato mediante profitto dell’errore altrui;
•traffico di influenze illecite.
[G1-3 DP 18b]
In particolare, il MOG specifica che le strutture di controllo sono le funzioni di controllo di secondo e terzo livello e il Collegio Sindacale. Unitamente a tali strutture, è individuata anche la figura dell’Organismo di Vigilanza dotata di autonomi poteri di iniziativa e controllo.
Il sistema dei controlli interni di Gruppo Banca Ifis è costituito dalle regole, dalle procedure e dalle strutture organizzative che mirano ad assicurare, tra gli altri, il rispetto delle strategie aziendali, l’efficacia ed efficienza dei processi e la conformità delle operazioni con la legge, la normativa di vigilanza, le politiche, le procedure e i codici di condotta adottati dal Gruppo. Le attività aziendali, laddove previsto, sono oggetto di controlli da parte delle stesse funzioni o aree di business, owner dei diversi processi e attività (controlli di linea o di primo livello), di controlli da parte delle funzioni preposte di secondo livello (Risk Management, Compliance e Anti-Money Laundering) e di terzo livello (Internal Audit).
La funzione Risk Management identifica i rischi ai quali la Capogruppo e le società del Gruppo sono esposte e provvede alla misurazione e al monitoraggio periodico degli stessi attraverso specifici indicatori di rischio, pianificando le eventuali azioni di mitigazione per i rischi rilevanti. Le attività del Risk Management sono oggetto di periodica rendicontazione agli organi aziendali tramite il Tableau de Bord, e, ove previsto, anche a Banca d’Italia e a Consob. La struttura complessiva di governo e gestione dei rischi a livello di Gruppo è disciplinata nel Risk Appetite Framework (RAF) e nei documenti che ne discendono, tenuti costantemente aggiornati in base alle evoluzioni del quadro strategico del Gruppo stesso. In particolare, il Gruppo ha definito una Tassonomia dei Rischi all'interno della quale sono descritte le logiche seguite nell’identificazione dei rischi attuali e/o potenziali a cui il Gruppo potrebbe essere esposto nel conseguimento dei propri obiettivi strategici e, per ciascuna tipologia, gli strumenti di prevenzione e mitigazione previsti.
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Le attività di controllo effettuate dalla funzione Compliance mirano a verificare l'efficacia delle misure organizzative richieste, proposte e attuate ai fini della gestione del rischio di non conformità, pertanto, si applicano a tutti gli ambiti in cui sussiste tale rischio. Gli esiti dei controlli sono formalizzati in relazioni che vengono condivise con le strutture aziendali competenti, alle quali è richiesto di fornire riscontro sulle azioni di rimedio individuate e sulla tempistica di realizzazione. Tali adempimenti sono soggetti al monitoraggio della funzione e alla rendicontazione periodica agli organi aziendali tramite il Tableau de Bord e, ove previsto, anche a Banca d’Italia e a Consob. Essa opera con un approccio ex-ante, effettuando consulenza a supporto del business su ambiti normativi identificati, ed ex-post, effettuando verifiche di conformità.
La funzione Anti-Money Laundering effettua controlli sistematici di secondo livello in relazione al rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, volti a verificare la corretta applicazione delle procedure ai processi operativi, produce Key Risk Indicator rappresentativi degli elementi di rischio più significativi da tenere monitorati ed effettua l’esercizio di autovalutazione dei rischi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo con cadenza annuale. L'esito delle verifiche effettuate e il piano di azione sono condivisi con il Management di riferimento. Tali controlli e indicatori sono, inoltre, esposti trimestralmente nel Tableau de Bord e portati all'attenzione del Consiglio di Amministrazione e, ove previsto, anche a Banca d’Italia.
Infine, la funzione Internal Audit controlla, in un’ottica di controlli di terzo livello, il regolare andamento dell'operatività e l’evoluzione dei rischi aziendali e valuta la completezza, l’adeguatezza, la funzionalità e l’affidabilità della struttura organizzativa e delle diverse componenti del Sistema dei Controlli Interni. L’attività di revisione condotta dalla funzione Internal Audit è trasversale a tutti i processi aziendali. Al fine di individuare eventuali andamenti anomali o violazioni della regolamentazione interna e di valutare la funzionalità del Sistema dei Controlli Interni nel suo complesso, alla funzione è attribuita la responsabilità delle verifiche sulla corretta applicazione delle disposizioni interne. La funzione Internal Audit opera sulla base della pianificazione approvata dal Consiglio di Amministrazione a cui si aggiungono interventi non pianificati per specifiche necessità e/o richieste dei principali organi aziendali o di vigilanza esterni. Gli esiti degli audit sono condivisi con l’unità organizzativa di riferimento e con le funzioni di controllo di secondo livello, quindi inviati al Collegio Sindacale e al Comitato Controllo e Rischi. La funzione Internal Audit, inoltre, si relaziona periodicamente con gli organi aziendali anche tramite la presentazione di specifiche rendicontazioni di sintesi (Relazioni annuali e Tableau de Bord trimestrali) che, ove previsto, sono oggetto di trasmissione anche a Banca d’Italia o a Consob. Il ciclo di audit, come previsto dalla normativa di vigilanza, è triennale e prevede verifiche su tutti i principali processi aziendali.
L’OdV istituito ai sensi del d.lgs. 231/2001 in materia di responsabilità amministrativa degli Enti, opera come organismo autonomo cui compete la vigilanza sull’efficacia, sull’osservanza e sull’aggiornamento dei Modelli di Organizzazione, Gestione e Controllo idonei a prevenire i reati presi in considerazione nel d.lgs. 231/2001.
[G1-3 DP 18c]
Il processo di comunicazione dei risultati agli organi di amministrazione, direzione e controllo si articola in diversi momenti e prevede che:
•il Presidente dell’OdV, o un membro designato, riferisca al Consiglio di Amministrazione alla prima riunione utile sull’attività svolta e sull’eventuale utilizzo dell’autonomia finanziaria. Almeno una volta l’anno, l’OdV presenta una relazione dettagliata sull’attività svolta e un piano delle attività;
•il Presidente dell’OdV, in caso di necessità, valuta l’opportunità di fornire aggiornamenti straordinari;
•le funzioni di controllo di secondo e terzo livello trasmettano all’OdV, una volta condivisi con il Consiglio di Amministrazione, estratto dei piani annuali e le relazioni sulle attività svolte, per le tematiche di interesse dell’Organismo stesso. L’OdV può inoltre promuovere incontri di coordinamento con gli Organismi di Vigilanza delle società controllate.
Il MOG e la normativa interna di riferimento descrivono i flussi informativi verso l’OdV, fondamentali per agevolare la vigilanza sull’efficacia e l’applicazione del Modello da parte dell’organismo stesso, nonché per essere informati di condotte contrarie ai principi comportamentali impartiti dai MOG, dal Codice Etico di Gruppo e dalla Politica di Gruppo per la prevenzione della corruzione.
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I Responsabili delle strutture devono garantire la concreta attuazione dei controlli e delle norme comportamentali del MOG. Inoltre, tutti i destinatari del Modello devono segnalare eventuali condotte illecite all’OdV o all’Internal Audit, in linea con la Politica di Gruppo per la gestione delle segnalazioni delle violazioni (Whistleblowing), anche se non direttamente riconducibili a reati presupposto previsti dal d.lgs. 231/2001.
[G1-3 DP 20]
Tutti i dipendenti sono tenuti a conoscere e rispettare le regole e i principi di comportamento descritte nei MOG e nella dedicata Politica di Gruppo in materia di contrasto alla corruzione, le potenziali attività sensibili, le principali strutture e le tutele poste in atto in termini di politiche, regolamenti interni e strutture di controllo. Inoltre, tutti i dipendenti del Gruppo hanno accesso, attraverso la intranet aziendale, alla normativa interna e, in particolare, al Codice Etico di Gruppo, al MOG, ai protocolli e alle procedure in materia. Il Gruppo assicura che tutti i dipendenti ricevano adeguata formazione sulle politiche e le procedure anticorruzione di cui al MOG e sul Codice Etico. Il Consiglio di amministrazione della Capogruppo e i Consiglio di Amministrazione delle società controllate, in sede di approvazione/recepimento del Codice Etico di Gruppo e di approvazione dei MOG, vengono a conoscenza delle procedure anticorruzione adottate.
[G1-3 DP 21a]
All’interno della piattaforma Ifis Talent, accessibile da tutti i dipendenti delle società italiane, sono disponibili due corsi e-learning di formazione obbligatoria. Entrambi i corsi prevedono un test finale il cui superamento è vincolante per il completamento con esito positivo del corso. I corsi messi a disposizione nella piattaforma sono: “Il Codice Etico di Banca Ifis”, nel quale vengono dettagliati i principi di condotta nei rapporti con dipendenti, collaboratori e altre parti interessate, nonché gli strumenti di attuazione e vigilanza del Codice Etico, e “Prevenzione e governo del rischio di reato”, basato sui i principi generali individuati dal d.lgs. 231/2001.
Nel mese di novembre 2024 è stata messa a disposizione in Ifis Talent una versione aggiornata del corso “Prevenzione e governo del rischio di reato” basata sulla tecnologia Adaptive Learning. Tale approccio innovativo consente di apprendere in modo più rapido e mirato, massimizzando i risultati. Per prima cosa, all’utente viene proposto un test iniziale che valuta il livello di conoscenza di ciascun argomento. I risultati al test determinano quali moduli ciascun utente dovrà fruire, a seconda della tipologia di domande non risposte correttamente nel test iniziale, con l’eccezione di alcuni contenuti che devono necessariamente essere frequentati in quanto impattati da novità normative. Infine, una volta conclusi i moduli proposti, viene proposto un test finale su tutti gli argomenti, con una soglia minima per il superamento.
Il corso relativo alla “Prevenzione e governo del rischio di reato” (d.lgs. 231/2001), percorre, in primis, i tratti salienti della Responsabilità amministrative degli enti, cioè:
•la natura della responsabilità degli Enti da reato;
•i destinatari della disciplina;
•Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001;
•l’Organismo di Vigilanza;
•il sistema sanzionatorio.
Inoltre, il Modulo formativo, tratta tutte le fattispecie di reato di matrice 231/2001, ponendo particolare attenzione a quelle con maggiore rilevanza per il settore bancario-finanziario, e offre un approfondimento anche in materia di Whistleblowing.
Mentre, per quanto riguarda il Codice Etico di Gruppo, il corso e-learning tratta i principi di condotta nei rapporti con dipendenti, collaboratori e altre parti interessate. Tale corso è composto da quattro sezioni:
•una sezione introduttiva su principi, valori e responsabilità, ivi inclusi i destinatari;
•i principi di condotta nei rapporti con dipendenti e collaboratori;
•i principi di condotta nei rapporti con altre parti interessate, cioè con clientela, fornitori, debitori e in particolare con la Pubblica Amministrazione ivi inclusi i presidi organizzativi adottati;
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•gli strumenti di vigilanza sul rispetto del Codice Etico, incluso il sistema di segnalazione interna delle violazioni (Whistleblowing).
Per i dipendenti delle società estere sono state organizzate due sessioni formative online dedicate all’approfondimento del Codice Etico, con una struttura che rispecchia quanto proposto nel relativo corso e-learning.
[G1-3 DP 21b]
In linea con quanto descritto, il 100% delle funzioni aziendali a rischio è coinvolto nelle attività formative, incluse quelle dedicate alla prevenzione e al contrasto della corruzione.
[G1-3 DP 21c]
Gruppo Banca Ifis, a oggi, non ha svolto moduli formativi specifici sui reati corruttivi rivolti ai Consiglieri di Amministrazione. I membri del Consiglio di Amministrazione vengono a conoscenza dei presidi attuati sul tema in occasione dell’approvazione del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/2001 e del Codice Etico.
4.1.4 Influenza politica e attività di lobbying
L’approccio del Gruppo e le politiche
[G1-1 DP 7]
Come formalizzato all’interno della Politica ESG (cfr. 2.2 ESRS E1 – Cambiamenti climatici, sezione 2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici, DP 25), il Gruppo Banca Ifis si impegna a non elargire contributi politici in qualsiasi forma materiale e immateriale.
[G1.SBM-3 DP 48a]

Descrizione IRO | Categoria IRO | Connessione con Value Chain | Orizzonte temporale | Principali modalità di gestione degli IRO
Influenza politica e attività di lobbying
Partecipazione a organizzazioni che si occupano di cause politiche con impatti negativi legati alla corruzione, alle tangenti, all'influenza indebita sull'opinione pubblica e sul processo politico | Impatto negativo potenziale | Operazioni proprie | Breve termine | •Politica ESG di Gruppo•Codice Etico di Gruppo•Partecipazione a lavori di associazioni di settore

Le Azioni
Il Gruppo partecipa ai lavori di associazioni di settore in cui è attiva, al fine di promuovere uno sviluppo efficiente e sostenibile. In particolare aderisce, tra gli altri: all’Associazione Bancaria Italiana (ABI), che promuove la cultura della legalità e della sana e prudente gestione bancaria, all’Associazione Italiana per il Factoring (Assifact), che rappresenta l'industria del factoring in Italia e in Europa per monitorare e accompagnare i principali cambiamenti di mercato e normativi; e all’Associazione Italiana Leasing (Assilea), che rappresenta le società di leasing presso le organizzazioni del settore che operano nelle varie sedi istituzionali, nazionali e internazionali. Nello svolgimento di queste attività vengono identificati adeguati presidi volti a garantire coerenza con i valori e i principi di sostenibilità definiti dal Gruppo, con particolare riferimento a tematiche afferenti al cambiamento climatico. Le attività sopra descritte non corrispondono in alcun modo ad attività di lobbying né sono finalizzate a esercitare influenze politiche.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Si specifica inoltre che con riferimento ai contributi politici, tra cui donazioni e altre elargizioni, questi sono vietati in qualsiasi forma materiale e immateriale. In particolare, non possono essere destinatari di erogazioni i partiti e i movimenti politici e le loro articolazioni organizzative, le organizzazioni sindacali e di patronato, i club, le associazioni e i gruppi ricreativi, le scuole private, parificate e/o legalmente riconosciute, salvo specifiche iniziative connotate da particolare rilievo sociale, culturale o scientifico, che devono essere comunque approvate.
4.1.5 Obiettivi
[ESRS 2 DP 72 MDR-T]
Attualmente, non sono stati fissati obiettivi misurabili e orientati ai risultati specifici in relazione agli impatti, ai rischi e alle opportunità legati agli ambiti connessi alla condotta delle imprese. Nonostante l'assenza di tali obiettivi, Banca Ifis monitora l’efficacia delle politiche e azioni intraprese in materia di sostenibilità. Questo monitoraggio avviene attraverso processi strutturati, che includono il sistema di Whistleblowing disponibile per gli stakeholder interni ed esterni di Banca Ifis. Tale sistema consente di segnalare e valutare eventuali condotte non conformi ai valori e ai principi di condotta del business, garantendo trasparenza, integrità e un efficace controllo sull’aderenza agli standard etici e normativi dell’azienda.
4.1.6 Metriche
Nel processo di rendicontazione delle metriche relative alla governance, Banca Ifis ha collaborato attivamente con le funzioni aziendali competenti, assicurando un apporto qualificato e specifico nei rispettivi ambiti. Le metodologie e le ipotesi adottate sottostanti il calcolo dei dati quantitativi rendicontati sono conformi agli European Sustainability Reporting Standards (ESRS) e alle normative vigenti.
[G1-4 DP 24a]
Nel 2024 non si sono verificati casi di corruzione né procedimenti legali che abbiano coinvolto dipendenti del Gruppo o operatori delle reti esterne. Inoltre, non sono state riportate condanne né inflitte ammende per violazioni delle normative contro la corruzione attiva e passiva. Questo risultato testimonia l’efficacia del sistema di gestione adottato dal Gruppo Banca Ifis, che non è stato nemmeno oggetto di azioni legali per comportamenti anticoncorrenziali, violazioni delle normative antitrust o pratiche monopolistiche.
[G1-4 DP 24b]

Numero e percentuale di dipendenti che hanno ricevuto formazione sulla lotta alla corruzione, suddivisi per categoria di inquadramento | u.d.m. | 2024
Dirigenti | N. | 57
% | 58
Quadri | N. | 511
% | 78
Impiegati | N. | 987
% | 78
Totale | N. | 1.555
% | 77

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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
[G1-4 DP 25d]
Anche nel corso del 2024, analogamente all’esercizio precedente, non sono stati registrati casi di corruzione o cause legali che abbiano riguardato dipendenti del Gruppo o operatori delle reti esterne.
[G1-5 DP 29b,bi,bii]
Come descritto in precedenza e in linea con gli anni precedenti, il Gruppo ribadisce il proprio impegno a non elargire contributi politici in alcuna forma, sia materiale che immateriale. Nel 2024 non sono stati erogati contributi politici, né finanziari né in natura.
[G1-5 DP 29a,c,d]
Pertanto, non vi sono rappresentanti degli organi di amministrazione, direzione e controllo incaricati della supervisione di attività di influenza politica, in quanto tali attività non sono implementate da Banca Ifis su alcuna tematica. Inoltre, si precisa che il Gruppo non è iscritto ad alcun registro per la trasparenza.
[G1-6 DP 33a,b,c]
Il Gruppo Banca Ifis si distingue relativamente al tempo medio di pagamento delle fatture (25 giorni), calcolato dalla decorrenza del termine legale o contrattuale della stessa.
I termini standard adottati prevedono 30 giorni a partire dalla fine del mese di emissione della fattura, una prassi applicata alla maggior parte dei contratti oltre a ulteriori condizioni personalizzate con i singoli fornitori.
Tuttavia, alcuni adempimenti burocratici e contabili necessari alla registrazione delle singole transazioni sui sistemi applicativi digitali generano un lieve ritardo di pagamento in molteplici casi che influenza negativamente il risultato dell'allineamento dei pagamenti ai termini di pagamento (rispetto dei termini nel 46% dei casi).
L’approccio adottato da Banca Ifis, improntato alla trasparenza e responsabilità, si riflette nell’assenza di procedimenti giudiziari pendenti legati a ritardi nei pagamenti, confermando una gestione puntuale e affidabile degli impegni finanziari.
[G1-6 DP 33a]

Numero medio di giorni per pagare una fattura dalla data in cui inizia a essere calcolato il termine di pagamento contrattuale o legale | u.d.m. | 2024
N. | 25

[G1-6 DP 33b]

Percentuale di pagamenti che rispetta i termini standard di pagamento | u.d.m. | 2024
% | 46

[G1-6 DP 33c]

Numero di procedimenti giudiziari pendenti dovuti a ritardi di pagamento | u.d.m. | 2024
N. | 0

[G1-6 DP 33d]
Per il calcolo delle prassi di pagamento di Gruppo Banca Ifis, effettuato a livello consolidato per l’anno di rendicontazione 2024 (1° gennaio – 31 dicembre), il campionamento utilizzato comprende:
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
•tutte le fatture emesse nei confronti dei fornitori da ciascuna società del Gruppo Ifis nel periodo considerato;
•fatture emesse verso fornitori italiani, dell’UE ed extra-UE.
Sono state escluse dal campione:
•le fatture e i pagamenti tra società appartenenti al Gruppo Banca Ifis;
•i fornitori non qualificabili come Pmi (ad esempio, Banca d’Italia o persone fisiche);
•le fatture relative a professionisti, in quanto non rientrano nella categoria delle Pmi;
•storni e note di credito.
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
5. Altre informazioni di sostenibilità
5.1 Informativa a norma dell’articolo 8 del Regolamento Delegato (UE) 2020/852 (Regolamento tassonomia)
5.1.1 Allegato VI del Regolamento Delegato (UE) 2021/2178
Tutti i valori pubblicati all’interno dei Modelli previsti dall’Allegato VI e XII del Regolamento Delegato 2021/2178 sono espressi in mln/€ e in valore percentuale. Nel caso in cui, il dato relativo a una specifica categoria di esposizione risulti pari a 0, la cella corrispondente all’interno del Modello di riferimento è valorizzata con un trattino (“-”). Qualora, invece, a una determinata cella risulti associato un valore maggiore di 0, ma non visibile in termini percentuali o in milioni di euro (perché di percentuale/importo esiguo), la cella corrispondente dei modelli di seguito riportati è valorizzata con “0,0”.
Inoltre, i Modelli di Tassonomia di seguito riportati, in particolare le intestazioni di riga e di colonna, fanno riferimento alle imprese NFRD, attualmente imprese CSRD (a fronte dell’entrata in vigore della Direttiva UE 2022/2464). Il Gruppo Ifis, al fine di garantire coerenza con la rappresentazione indicata nell’Allegato VI del Regolamento Delegato UE 2021/2178 non ha modificato le intestazioni di riga e di colonna dei Modelli, lasciando invariata la dicitura “Imprese NFRD”.
Infine, con riferimento ai modelli di informativa riportati di seguito e relativi al FY 2023, così come richiesto dalla normativa, risultano rappresentate esclusivamente le colonne relative agli obiettivi di Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM), Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA) e di totale (CCM + CCA).
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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 1. A ttivi per il calcolo del GAR - Ponderazione Capex [FY 2024]

in milioni di EUR | Totale valore contabile lordo | 31.12.2024 | 31.12.2024
Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia) |  | Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 3.522,7 | 660,1 | 143,6 | - | 2,8 | 73,9 | 8,7 | 1,2 | - | 0,1
Imprese finanziarie | 818,3 | 228,1 | 31,2 | - | 0,9 | 20,8 | 2,0 | 0,4 | - | 0,1
Enti creditizi | 642,5 | 141,4 | 11,2 | - | 0,9 | 2,4 | 0,4 | 0,2 | - | 0,1
Prestiti e anticipi | 73,2 | 11,5 | 1,1 | - | 0,3 | 0,3 | 0,0 | 0,0 | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 557,3 | 127,0 | 9,8 | - | 0,6 | 1,9 | 0,4 | 0,1 | - | 0,1
Strumenti rappresentativi di capitale | 12,0 | 2,9 | 0,4 |  | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |  | 0,0
Altre imprese finanziarie | 175,8 | 86,6 | 20,0 | - | 0,0 | 18,4 | 1,6 | 0,2 | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | 3,6 | 0,8 | 0,1 | - | - | - | 0,6 | 0,1 | - | -
Prestiti e anticipi | 1,9 | 0,6 | 0,1 | - | - | - | 0,4 | 0,0 | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,7 | 0,3 | 0,1 |  | - | - | 0,2 | 0,1 |  | -
Imprese non finanziarie | 577,5 | 260,3 | 100,8 | - | 1,8 | 53,1 | 6,7 | 0,9 | - | 0,0
Prestiti e anticipi | 443,8 | 207,0 | 72,3 | - | 1,1 | 45,7 | 2,4 | 0,6 | - | 0,0
Titoli di debito, compresi UoP | 76,3 | 31,5 | 14,5 | - | 0,2 | 4,4 | 4,2 | 0,3 | - | 0,0
Strumenti rappresentativi di capitale | 57,3 | 21,8 | 14,0 |  | 0,6 | 3,0 | 0,1 | 0,0 |  | 0,0
Famiglie | 2.126,9 | 171,7 | 11,6 | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 118,5 | 118,5 | 11,6 | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 53,3 | 53,3 | - | - | - |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attivi esclusi dal numeratore per il calcolo del GAR (inclusi nel denominatore) | 7.913,5 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Imprese finanziarie e non finanziarie | 5.707,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
PMI e imprese non finanziarie (diverse dalle PMI) non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 5.553,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 5.421,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili non residenziali | 185,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito | 35,5 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 97,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Controparti di paesi non UE non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 154,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 150,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito, compresi UoP | 1,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 2,4 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Derivati | 7,4 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti interbancari a vista | 279,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Disponibilità liquide e attivi in contante | 0,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Altri attivi (ad esempio avviamento, merci, ecc.) | 1.918,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Totale attivi GAR | 11.436,2 | 660,1 | 143,6 | - | 2,8 | 73,9 | 8,7 | 1,2 | - | 0,1
Attivi non inclusi per il calcolo del GAR | 2.650,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Amministrazioni centrali ed emittenti sovranazionali | 2.345,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Esposizione verso le Banche centrali | 293,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Portafoglio di negoziazione | 12,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Attivi totali | 14.086,4 | 660,1 | 143,6 | - | 2,8 | 73,9 | 8,7 | 1,2 | - | 0,1
Esposizioni fuori bilancio - Imprese soggette agli obblighi di informativa NFRD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie finanziarie | 121,7 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attività finanziarie gestite | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui titoli di debito | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -

280
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

in milioni di EUR | Totale valore contabile lordo | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024
Acqua e risorse marine (WTR) | Economia Circolare (CE) | Inquinamento (PPC)
Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia) |  | Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia) |  | Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia)
|  | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui di transizione | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 3.522,7 | 3,4 | 2,9 | - | 0,0 | 3,3 | 0,0 | - | - | 0,4 | 0,0 | - | -
Imprese finanziarie | 818,3 | 0,0 | - | - | - | 1,3 | - | - | - | 0,0 | - | - | -
Enti creditizi | 642,5 | 0,0 | - | - | - | 0,1 | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | 73,2 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 557,3 | 0,0 | - | - | - | 0,1 | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 12,0 | 0,0 | - |  | - | 0,0 | - |  | - | - | - |  | -
Altre imprese finanziarie | 175,8 | 0,0 | - | - | - | 1,2 | - | - | - | 0,0 | - | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | 3,6 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | 1,9 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,7 | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
Imprese non finanziarie | 577,5 | 3,4 | 2,9 | - | 0,0 | 2,0 | 0,0 | - | - | 0,4 | 0,0 | - | -
Prestiti e anticipi | 443,8 | 3,4 | 2,9 | - | 0,0 | 0,3 | 0,0 | - | - | 0,3 | 0,0 | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 76,3 | - | - | - | - | 1,5 | 0,0 | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 57,3 | 0,0 | - |  | - | 0,2 | - |  | - | 0,0 | - |  | -
Famiglie | 2.126,9 |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 118,5 |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti per veicoli a motore | 53,3 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attivi esclusi dal numeratore per il calcolo del GAR (inclusi nel denominatore) | 7.913,5 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Imprese finanziarie e non finanziarie | 5.707,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
PMI e imprese non finanziarie (diverse dalle PMI) non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 5.553,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 5.421,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili non residenziali | 185,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito | 35,5 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 97,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Controparti di paesi non UE non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 154,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 150,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito, compresi UoP | 1,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 2,4 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Derivati | 7,4 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti interbancari a vista | 279,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Disponibilità liquide e attivi in contante | 0,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Altri attivi (ad esempio avviamento, merci, ecc.) | 1.918,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Totale attivi GAR | 11.436,2 | 3,4 | 2,9 | - | 0,0 | 3,3 | 0,0 | - | - | 0,4 | 0,0 | - | -
Attivi non inclusi per il calcolo del GAR | 2.650,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Amministrazioni centrali ed emittenti sovranazionali | 2.345,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Esposizione verso le Banche centrali | 293,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Portafoglio di negoziazione | 12,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Attivi totali | 14.086,4 | 3,4 | 2,9 | - | 0,0 | 3,3 | 0,0 | - | - | 0,4 | 0,0 | - | -
Esposizioni fuori bilancio - Imprese soggette agli obblighi di informativa NFRD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie finanziarie | 121,7 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attività finanziarie gestite | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui titoli di debito | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -

281
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

in milioni di EUR | Totale valore contabile lordo | 31.12.2024 | 31.12.2024
Biodiversità ed ecosistemi (BIO) | TOTALE (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia) |  | Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia)
|  | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 3.522,7 | 0,4 | - | - | - | 676,3 | 147,8 | - | 2,8 | 74,0
Imprese finanziarie | 818,3 | 0,0 | - | - | - | 231,4 | 31,6 | - | 0,9 | 20,9
Enti creditizi | 642,5 | - | - | - | - | 141,9 | 11,4 | - | 0,9 | 2,5
Prestiti e anticipi | 73,2 | - | - | - | - | 11,6 | 1,1 | - | 0,3 | 0,3
Titoli di debito, compresi UoP | 557,3 | - | - | - | - | 127,4 | 9,9 | - | 0,6 | 2,0
Strumenti rappresentativi di capitale | 12,0 | - | - |  | - | 3,0 | 0,4 |  | 0,0 | 0,1
Altre imprese finanziarie | 175,8 | 0,0 | - | - | - | 89,4 | 20,2 | - | 0,0 | 18,4
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - |  | - | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - |  | - | -
di cui imprese di assicurazione | 3,6 | - | - | - | - | 1,4 | 0,2 | - | - | -
Prestiti e anticipi | 1,9 | - | - | - | - | 0,9 | 0,1 | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,7 | - | - |  | - | 0,5 | 0,1 |  | - | -
Imprese non finanziarie | 577,5 | 0,4 | - | - | - | 273,2 | 104,6 | - | 1,8 | 53,1
Prestiti e anticipi | 443,8 | 0,4 | - | - | - | 213,9 | 75,9 | - | 1,1 | 45,7
Titoli di debito, compresi UoP | 76,3 | - | - | - | - | 37,1 | 14,8 | - | 0,2 | 4,4
Strumenti rappresentativi di capitale | 57,3 | 0,0 | - |  | - | 22,3 | 14,0 |  | 0,6 | 3,0
Famiglie | 2.126,9 |  |  |  |  | 171,7 | 11,6 | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 118,5 |  |  |  |  | 118,5 | 11,6 | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 53,3 |  |  |  |  | 53,3 | - | - | - | -
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attivi esclusi dal numeratore per il calcolo del GAR (inclusi nel denominatore) | 7.913,5 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Imprese finanziarie e non finanziarie | 5.707,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
PMI e imprese non finanziarie (diverse dalle PMI) non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 5.553,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 5.421,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili non residenziali | 185,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito | 35,5 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 97,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Controparti di paesi non UE non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 154,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 150,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito, compresi UoP | 1,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 2,4 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Derivati | 7,4 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti interbancari a vista | 279,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Disponibilità liquide e attivi in contante | 0,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Altri attivi (ad esempio avviamento, merci, ecc.) | 1.918,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Totale attivi GAR | 11.436,2 | 0,4 | - | - | - | 676,3 | 147,8 | - | 2,8 | 74,0
Attivi non inclusi per il calcolo del GAR | 2.650,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Amministrazioni centrali ed emittenti sovranazionali | 2.345,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Esposizione verso le Banche centrali | 293,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Portafoglio di negoziazione | 12,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Attivi totali | 14.086,4 | 0,4 | - | - | - | 676,3 | 147,8 | - | 2,8 | 74,0
Esposizioni fuori bilancio - Imprese soggette agli obblighi di informativa NFRD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie finanziarie | 121,7 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attività finanziarie gestite | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui titoli di debito | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -

282
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 1. A ttivi per il calcolo del GAR - Ponderazione Capex [FY 2023]

in milioni di EUR | Totale valore contabile lordo | 31.12.2023 | 31.12.2023
Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia) |  | Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attività coperte sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 3.451,6 | 573,3 | 70,2 | - | 0,6 | 34,8 | 10,0 | 4,9 | - | 0,00
Imprese finanziarie | 730,5 | 185,5 | 2,0 | - | 0,1 | 1,0 | 2,8 | - | - | -
Enti creditizi | 629,3 | 173,3 | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | 8,0 | 2,6 | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 619,5 | 169,8 | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,8 | 0,9 | - |  | - | - | - | - |  | -
Altre imprese finanziarie | 101,2 | 12,2 | 2,0 | - | 0,1 | 1,0 | 2,8 | - | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | 1,2 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,2 | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | 4,1 | 0,7 | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | 0,2 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 3,9 | 0,7 | - |  | - | - | - | - |  | -
Imprese non finanziarie | 494,5 | 164,0 | 58,1 | - | 0,5 | 33,8 | 7,2 | 4,9 | - | 0,0
Prestiti e anticipi | 355,6 | 124,3 | 40,3 | - | 0,2 | 28,7 | 1,5 | 0,2 | - | 0,0
Titoli di debito, compresi UoP | 105,6 | 28,5 | 9,9 | - | 0,2 | 1,1 | 5,1 | 4,7 | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 33,3 | 11,3 | 7,8 |  | 0,2 | 4,1 | 0,6 |  |  | -
Famiglie | 2.226,5 | 223,7 | 10,1 | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 162,1 | 162,1 | 10,1 | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 61,6 | 61,6 | - | - | - |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attivi esclusi dal numeratore per il calcolo del GAR (inclusi nel denominatore) | 7.854,7 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Imprese finanziarie e non finanziarie | 5.601,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
PMI e imprese non finanziarie (diverse dalle PMI) non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 5.500,3 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 5.394,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili non residenziali | 268,7 |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito | 38,3 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 67,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Controparti di paesi non UE non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 100,7 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 100,7 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito, compresi UoP | - |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Derivati | - |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti interbancari a vista | 343,3 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Disponibilità liquide e attivi in contante | 0,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Altri attivi (ad esempio avviamento, merci, ecc.) | 1.910,3 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Totale attivi GAR | 11.306,3 | 573,3 | 70,2 | - | 0,6 | 34,8 | 10,0 | 4,9 | - | 0,0
Attivi non inclusi per il calcolo del GAR | 3.020,7 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Amministrazioni centrali ed emittenti sovranazionali | 2.467,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Esposizione verso le Banche centrali | 540,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Portafoglio di negoziazione | 12,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Attivi totali | 14.327,0 | 573,3 | 70,2 | - | 0,6 | 34,8 | 10,0 | 4,9 | - | 0,0
Esposizioni fuori bilancio - Imprese soggette agli obblighi di informativa NFRD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie finanziarie | 212,2 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attività finanziarie gestite | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui titoli di debito | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -

283
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

in milioni di EUR | Totale valore contabile lordo | 31.12.2023
TOTALE (CCM + CCA)
Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 3.451,6 | 583,3 | 75,1 | - | 0,6 | 34,8
Imprese finanziarie | 730,5 | 188,3 | 2,0 | - | 0,1 | 1,0
Enti creditizi | 629,3 | 173,3 | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | 8,0 | 2,6 | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 619,5 | 169,8 | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,8 | 0,9 | - |  | - | -
Altre imprese finanziarie | 101,2 | 15,0 | 2,0 |  | 0,1 | 1,0
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | -
di cui società di gestione | 1,2 | - | - |  | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - |  | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - |  | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,2 | - | - |  | - | -
di cui imprese di assicurazione | 4,1 | 0,7 | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | 0,2 | 0,0 | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 3,9 | 0,7 | - |  | - | -
Imprese non finanziarie | 494,5 | 171,2 | 63,0 | - | 0,5 | 33,8
Prestiti e anticipi | 355,6 | 125,8 | 40,5 | - | 0,2 | 28,7
Titoli di debito, compresi UoP | 105,6 | 33,6 | 14,7 | - | 0,2 | 1,1
Strumenti rappresentativi di capitale | 33,3 | 11,9 | 7,8 |  | 0,2 | 4,1
Famiglie | 2.226,5 | 223,7 | 10,1 | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 162,1 | 162,1 | 10,1 | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 61,6 | 61,6 | - | - | - | -
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | -
Attivi esclusi dal numeratore per il calcolo del GAR (inclusi nel denominatore) | 7.854,7 | - | - | - | - | -
Imprese finanziarie e non finanziarie | 5.601,1 |  |  |  |  |
PMI e imprese non finanziarie (diverse dalle PMI) non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 5.500,3 |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 5.394,1 |  |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili non residenziali | 268,7 |  |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  |
Titoli di debito | 38,3 |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 67,9 |  |  |  |  |
Controparti di paesi non UE non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 100,7 |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 100,7 |  |  |  |  |
Titoli di debito, compresi UoP | - |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0 |  |  |  |  |
Derivati | - |  |  |  |  |
Prestiti interbancari a vista | 343,3 |  |  |  |  |
Disponibilità liquide e attivi in contante | 0,0 |  |  |  |  |
Altri attivi (ad esempio avviamento, merci, ecc.) | 1.910,3 |  |  |  |  |
Totale attivi GAR | 11.306,3 | 583,3 | 75,1 | - | 0,6 | 34,8
Attivi non inclusi per il calcolo del GAR | 3.020,7 |  |  |  |  |
Amministrazioni centrali ed emittenti sovranazionali | 2.467,2 |  |  |  |  |
Esposizione verso le Banche centrali | 540,6 |  |  |  |  |
Portafoglio di negoziazione | 12,9 |  |  |  |  |
Attivi totali | 14.327,0 | 583,3 | 75,1 | - | 0,6 | 34,8
Esposizioni fuori bilancio - Imprese soggette agli obblighi di informativa NFRD | - | - | - | - | - | -
Garanzie finanziarie | 212,2 | - | - | - | - | -
Attività finanziarie gestite | - | - | - | - | - | -
Di cui titoli di debito | - | - | - | - | - | -
Di cui strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - | - | - | -

284
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 1. A ttivi per il calcolo del GAR - Ponderazione Turnover [FY 2024]

in milioni di EUR | Totale valore contabile lordo | 31.12.2024 | 31.12.2024
Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia) |  | Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 3.522,7 | 647,6 | 98,8 | - | 1,9 | 21,2 | 2,5 | 0,3 | - | 0,1
Imprese finanziarie | 818,3 | 210,3 | 13,7 | - | 0,9 | 5,0 | 1,8 | 0,3 | - | 0,0
Enti creditizi | 642,5 | 139,6 | 9,1 | - | 0,8 | 1,4 | 0,3 | 0,1 | - | 0,0
Prestiti e anticipi | 73,2 | 11,1 | 0,7 | - | 0,2 | 0,2 | 0,0 | 0,0 | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 557,3 | 125,6 | 8,1 | - | 0,7 | 1,1 | 0,3 | 0,0 | - | 0,0
Strumenti rappresentativi di capitale | 12,0 | 2,9 | 0,3 |  | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |  | 0,0
Altre imprese finanziarie | 175,8 | 70,6 | 4,7 | - | 0,0 | 3,6 | 1,5 | 0,2 | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | 3,6 | 0,8 | 0,1 | - | - | - | 0,6 | 0,1 | - | -
Prestiti e anticipi | 1,9 | 0,5 | 0,1 | - | - | - | 0,4 | 0,0 | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,7 | 0,3 | 0,1 |  | - | - | 0,2 | 0,1 |  | -
Imprese non finanziarie | 577,5 | 265,6 | 73,5 | - | 1,0 | 16,2 | 0,7 | 0,0 | - | 0,0
Prestiti e anticipi | 443,8 | 226,0 | 59,4 | - | 0,6 | 13,4 | 0,1 | 0,0 | - | 0,0
Titoli di debito, compresi UoP | 76,3 | 30,2 | 10,4 | - | 0,1 | 1,6 | 0,6 | 0,0 | - | 0,0
Strumenti rappresentativi di capitale | 57,3 | 9,4 | 3,8 |  | 0,3 | 1,2 | 0,0 | 0,0 |  | 0,0
Famiglie | 2.126,9 | 171,7 | 11,6 | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 118,5 | 118,5 | 11,6 | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 53,3 | 53,3 | - | - | - |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - |  |  |  |  |
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attivi esclusi dal numeratore per il calcolo del GAR (inclusi nel denominatore) | 7.913,5 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Imprese finanziarie e non finanziarie | 5.707,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
PMI e imprese non finanziarie (diverse dalle PMI) non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 5.553,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 5.421,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili non residenziali | 185,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito | 35,5 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 97,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Controparti di paesi non UE non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 154,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 150,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito, compresi UoP | 1,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 2,4 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Derivati | 7,4 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti interbancari a vista | 279,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Disponibilità liquide e attivi in contante | 0,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Altri attivi (ad esempio avviamento, merci, ecc.) | 1.918,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Totale attivi GAR | 11.436,2 | 647,6 | 98,8 | - | 1,9 | 21,2 | 2,5 | 0,3 | - | 0,1
Attivi non inclusi per il calcolo del GAR | 2.650,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Amministrazioni centrali ed emittenti sovranazionali | 2.345,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Esposizione verso le Banche centrali | 293,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Portafoglio di negoziazione | 12,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Attivi totali | 14.086,4 | 647,6 | 98,8 | - | 1,9 | 21,2 | 2,5 | 0,3 | - | 0,1
Esposizioni fuori bilancio - Imprese soggette agli obblighi di informativa NFRD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie finanziarie | 121,7 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attività finanziarie gestite | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui titoli di debito | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -

285
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

in milioni di EUR | Totale valore contabile lordo | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024
Acqua e risorse marine (WTR) | Economia Circolare (CE) | Inquinamento (PPC)
Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia) |  | Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia) |  | Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia)
|  | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui di transizione | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 3.522,7 | 1,9 | 1,6 | - | 0,0 | 3,2 | 0,0 | - | - | 0,6 | 0,0 | - | -
Imprese finanziarie | 818,3 | 0,0 | - | - | - | 1,3 | 0,0 | - | - | 0,0 | - | - | -
Enti creditizi | 642,5 | 0,0 | - | - | - | 0,1 | - | - | - | 0,0 | - | - | -
Prestiti e anticipi | 73,2 | - | - | - | - | - | - | - | - | 0,0 | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 557,3 | 0,0 | - | - | - | 0,1 | - | - | - | 0,0 | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 12,0 | 0,0 | - |  | - | 0,0 | - |  | - | 0,0 | - |  | -
Altre imprese finanziarie | 175,8 | 0,0 | - | - | - | 1,2 | 0,0 | - | - | 0,0 | - | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | 3,6 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | 1,9 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,7 | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
Imprese non finanziarie | 577,5 | 1,9 | 1,6 | - | 0,0 | 1,9 | 0,0 | - | - | 0,5 | 0,0 | - | -
Prestiti e anticipi | 443,8 | 1,9 | 1,6 | - | 0,0 | 0,4 | 0,0 | - | - | 0,5 | 0,0 | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 76,3 | 0,0 | - | - | - | 1,3 | 0,0 | - | - | 0,0 | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 57,3 | - | - |  | - | 0,1 | - |  | - | 0,0 | - |  | -
Famiglie | 2.126,9 |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 118,5 |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti per veicoli a motore | 53,3 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attivi esclusi dal numeratore per il calcolo del GAR (inclusi nel denominatore) | 7.913,5 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Imprese finanziarie e non finanziarie | 5.707,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
PMI e imprese non finanziarie (diverse dalle PMI) non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 5.553,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 5.421,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili non residenziali | 185,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito | 35,5 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 97,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Controparti di paesi non UE non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 154,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 150,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito, compresi UoP | 1,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 2,4 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Derivati | 7,4 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti interbancari a vista | 279,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Disponibilità liquide e attivi in contante | 0,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Altri attivi (ad esempio avviamento, merci, ecc.) | 1.918,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Totale attivi GAR | 11.436,2 | 1,9 | 1,6 | - | 0,0 | 3,2 | 0,0 | - | - | 0,6 | 0,0 | - | -
Attivi non inclusi per il calcolo del GAR | 2.650,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Amministrazioni centrali ed emittenti sovranazionali | 2.345,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Esposizione verso le Banche centrali | 293,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Portafoglio di negoziazione | 12,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Attivi totali | 14.086,4 | 1,9 | 1,6 | - | 0,0 | 3,2 | 0,0 | - | - | 0,6 | 0,0 | - | -
Esposizioni fuori bilancio - Imprese soggette agli obblighi di informativa NFRD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie finanziarie | 121,7 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attività finanziarie gestite | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui titoli di debito | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -

286
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

in milioni di EUR | Totale valore contabile lordo | 31.12.2024 | 31.12.2024
Biodiversità ed ecosistemi (BIO) | TOTALE (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia) |  | Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia)
|  | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 3.522,7 | 0,1 | - | - | - | 655,8 | 100,7 | - | 1,9 | 21,3
Imprese finanziarie | 818,3 | 0,0 | - | - | - | 213,4 | 14,0 | - | 0,9 | 5,0
Enti creditizi | 642,5 | - | - | - | - | 140,1 | 9,1 | - | 0,8 | 1,4
Prestiti e anticipi | 73,2 | - | - | - | - | 11,1 | 0,7 | - | 0,2 | 0,2
Titoli di debito, compresi UoP | 557,3 | - | - | - | - | 126,0 | 8,2 | - | 0,7 | 1,1
Strumenti rappresentativi di capitale | 12,0 | - | - |  | - | 2,9 | 0,3 |  | 0,0 | 0,1
Altre imprese finanziarie | 175,8 | 0,0 | - | - | - | 73,4 | 4,9 | - | 0,0 | 3,6
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - |  | - | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - |  | - | -
di cui imprese di assicurazione | 3,6 | - | - | - | - | 1,4 | 0,2 | - | - | -
Prestiti e anticipi | 1,9 | - | - | - | - | 0,9 | 0,1 | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,7 | - | - |  | - | 0,5 | 0,1 |  | - | -
Imprese non finanziarie | 577,5 | 0,1 | - | - | - | 270,7 | 75,2 | - | 1,0 | 16,2
Prestiti e anticipi | 443,8 | 0,0 | - | - | - | 228,9 | 61,0 | - | 0,6 | 13,4
Titoli di debito, compresi UoP | 76,3 | - | - | - | - | 32,1 | 10,4 | - | 0,1 | 1,6
Strumenti rappresentativi di capitale | 57,3 | 0,0 | - |  | - | 9,6 | 3,8 |  | 0,3 | 1,2
Famiglie | 2.126,9 |  |  |  |  | 171,7 | 11,6 | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 118,5 |  |  |  |  | 118,5 | 11,6 | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 53,3 |  |  |  |  | 53,3 | - | - | - | -
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attivi esclusi dal numeratore per il calcolo del GAR (inclusi nel denominatore) | 7.913,5 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Imprese finanziarie e non finanziarie | 5.707,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
PMI e imprese non finanziarie (diverse dalle PMI) non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 5.553,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 5.421,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili non residenziali | 185,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito | 35,5 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 97,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Controparti di paesi non UE non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 154,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 150,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito, compresi UoP | 1,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 2,4 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Derivati | 7,4 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti interbancari a vista | 279,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Disponibilità liquide e attivi in contante | 0,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Altri attivi (ad esempio avviamento, merci, ecc.) | 1.918,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Totale attivi GAR | 11.436,2 | 0,1 | - | - | - | 655,8 | 100,7 | - | 1,9 | 21,3
Attivi non inclusi per il calcolo del GAR | 2.650,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Amministrazioni centrali ed emittenti sovranazionali | 2.345,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Esposizione verso le Banche centrali | 293,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Portafoglio di negoziazione | 12,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Attivi totali | 14.086,4 | 0,1 | - | - | - | 655,8 | 100,7 | - | 1,9 | 21,3
Esposizioni fuori bilancio - Imprese soggette agli obblighi di informativa NFRD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie finanziarie | 121,7 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attività finanziarie gestite | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui titoli di debito | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -

287
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 1. A ttivi per il calcolo del GAR - Ponderazione Turnover [FY 2023]

in milioni di EUR | Totale valore contabile lordo | 31.12.2023 | 31.12.2023
Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Di cui ecosostenibili (allineato alla tassonomia) |  | Di cui ecosostenibili (allineato alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attività coperte sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 3.451,6 | 554,6 | 38,5 | - | 0,4 | 12,0 | 5,9 | 0,0 | - | -
Imprese finanziarie | 730,5 | 181,7 | 1,0 | - | - | 0,7 | 2,7 | - | - | -
Enti creditizi | 629,3 | 171,3 | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | 8,0 | 2,3 | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 619,5 | 168,1 | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,8 | 0,9 | - |  | - | - | - | - |  | -
Altre imprese finanziarie | 101,2 | 10,5 | 1,0 | - | - | 0,7 | 2,7 | - | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | 1,2 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,2 | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | 4,1 | 0,7 | - | - | - | - | 0,0 | - | - | -
Prestiti e anticipi | 0,2 | - | - | - | - | - | 0,0 | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 3,9 | 0,7 | - |  | - | - | - | - |  | -
Imprese non finanziarie | 494,5 | 149,2 | 27,4 | - | 0,4 | 11,3 | 3,2 | 0,0 | - | -
Prestiti e anticipi | 355,6 | 115,2 | 16,6 | - | 0,3 | 8,5 | 1,7 | 0,0 | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 105,6 | 25,9 | 7,5 | - | 0,1 | 0,4 | 1,4 | 0,0 | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 33,3 | 8,1 | 3,4 |  | 0,1 | 2,3 | 0,0 | - |  | -
Famiglie | 2.226,5 | 223,7 | 10,1 | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 162,1 | 162,1 | 10,1 | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 61,6 | 61,6 | - | - | - |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attivi esclusi dal numeratore per il calcolo del GAR (inclusi nel denominatore) | 7.854,7 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Imprese finanziarie e non finanziarie | 5.601,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
PMI e imprese non finanziarie (diverse dalle PMI) non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 5.500,3 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 5.394,1 |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili non residenziali | 268,7 |  |  |  |  |  |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito | 38,3 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 67,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Controparti di paesi non UE non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 100,7 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 100,7 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Titoli di debito, compresi UoP | - |  |  |  |  |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Derivati | - |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti interbancari a vista | 343,3 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Disponibilità liquide e attivi in contante | 0,0 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Altri attivi (ad esempio avviamento, merci, ecc.) | 1.910,3 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Totale attivi GAR | 11.306,3 | 554,6 | 38,5 | - | 0,4 | 12,0 | 5,9 | 0,0 | - | -
Attivi non inclusi per il calcolo del GAR | 3.020,7 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Amministrazioni centrali ed emittenti sovranazionali | 2.467,2 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Esposizione verso le Banche centrali | 540,6 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Portafoglio di negoziazione | 12,9 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Attivi totali | 14.327,0 | 554,6 | 38,5 | - | 0,4 | 12,0 | 5,9 | 0,0 | - | -
Esposizioni fuori bilancio - Imprese soggette agli obblighi di informativa NFRD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie finanziarie | 212,2 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Attività finanziarie gestite | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui titoli di debito | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Di cui strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -

288
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

in milioni di EUR | Totale valore contabile lordo | 31.12.2023
TOTALE (CCM + CCA)
Di cui verso settori pertinenti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Di cui ecosostenibile (allineato alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 3.451,6 | 560,5 | 38,5 | - | 0,4 | 12,0
Imprese finanziarie | 730,5 | 184,4 | 1,0 | - | - | 0,7
Enti creditizi | 629,3 | 171,3 | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | 8,0 | 2,3 | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 619,5 | 168,1 | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,8 | 0,9 | - |  | - | -
Altre imprese finanziarie | 101,2 | 13,1 | 1,0 | - | - | 0,7
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - |  | - | -
di cui società di gestione | 1,2 | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 1,2 | - | - |  | - | -
di cui imprese di assicurazione | 4,1 | 0,8 | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | 0,2 | 0,0 | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 3,9 | 0,7 | - |  | - | -
Imprese non finanziarie | 494,5 | 152,4 | 27,4 | - | 0,4 | 11,3
Prestiti e anticipi | 355,6 | 116,9 | 16,6 | - | 0,3 | 8,5
Titoli di debito, compresi UoP | 105,6 | 27,4 | 7,5 | - | 0,1 | 0,4
Strumenti rappresentativi di capitale | 33,3 | 8,1 | 3,4 |  | 0,1 | 2,3
Famiglie | 2.226,5 | 223,7 | 10,1 | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 162,1 | 162,1 | 10,1 | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 61,6 | 61,6 | - | - | - | -
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | -
Attivi esclusi dal numeratore per il calcolo del GAR (inclusi nel denominatore) | 7.854,7 | - | - | - | - | -
Imprese finanziarie e non finanziarie | 5.601,1 |  |  |  |  |
PMI e imprese non finanziarie (diverse dalle PMI) non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 5.500,3 |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 5.394,1 |  |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili non residenziali | 268,7 |  |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - |  |  |  |  |
Titoli di debito | 38,3 |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 67,9 |  |  |  |  |
Controparti di paesi non UE non soggette agli obblighi di informativa NFRD | 100,7 |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi | 100,7 |  |  |  |  |
Titoli di debito, compresi UoP | - |  |  |  |  |
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0 |  |  |  |  |
Derivati | - |  |  |  |  |
Prestiti interbancari a vista | 343,3 |  |  |  |  |
Disponibilità liquide e attivi in contante | 0,0 |  |  |  |  |
Altri attivi (ad esempio avviamento, merci, ecc.) | 1.910,3 |  |  |  |  |
Totale attivi GAR | 11.306,3 | 560,5 | 38,5 | - | 0,4 | 12,0
Attivi non inclusi per il calcolo del GAR | 3.020,7 |  |  |  |  |
Amministrazioni centrali ed emittenti sovranazionali | 2.467,2 |  |  |  |  |
Esposizione verso le Banche centrali | 540,6 |  |  |  |  |
Portafoglio di negoziazione | 12,9 |  |  |  |  |
Attivi totali | 14.327,0 | 560,5 | 38,5 | - | 0,4 | 12,0
Esposizioni fuori bilancio - Imprese soggette agli obblighi di informativa NFRD | - | - | - | - | - | -
Garanzie finanziarie | 212,2 | - | - | - | - | -
Attività finanziarie gestite | - | - | - | - | - | -
Di cui titoli di debito | - | - | - | - | - | -
Di cui strumenti rappresentativi di capitale | - | - | - | - | - | -

289
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 2. GAR - Informazioni sul Settore - ponderazione Capex [FY 2024]

Scomposizione per settore - livello NACE a 4 cifre (codice a marchio) | 31.12.2024 | 31.12.2024
Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD | Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD
Valore contabile lordo | Valore contabile lordo | Valore contabile lordo | Valore contabile lordo
| Di cui ecosostenibili (CCM) | Di cui ecosostenibili (CCM) |  | Di cui ecosostenibili (CCA) | Di cui ecosostenibili (CCA)
C17.12 Fabbricazione di carta e cartone | 1,9 | 0,7 |  | - | - |
C20.15 Fabbricazione di fertilizzanti e composti azotati | 0,6 | 0,0 |  | - | - |
C22.29 Fabbricazione di altri prodotti in plastica | 13,6 | 1,9 |  | - | - |
C23.13 Produzione di vetro cavo | 0,2 | - |  | - | - |
C23.14 Produzione di fibre di vetro | 0,2 | 0,0 |  | - | - |
C23.51 Fabbricazione di cemento | 2,0 | 0,1 |  | - | - |
C23.61 Fabbricazione di prodotti in calcestruzzo per l'edilizia | 0,1 | 0,0 |  | - | - |
C23.70 Taglio, sagomatura e finitura della pietra | 0,0 | 0,0 |  | - | - |
C24.10 Fabbricazione di ferro e acciaio di base e di ferroleghe | 22,1 | 7,7 |  | - | - |
C24.53 Fusione di metalli leggeri | 0,4 | - |  | - | - |
C25.73 Fabbricazione di utensili | 0,4 | 0,0 |  | - | - |
C26.51 Fabbricazione di strumenti e apparecchi di misurazione, test e navigazione | 0,0 | 0,0 |  | - | - |
C26.60 Fabbricazione di apparecchi per l'irradiazione, elettromedicali ed elettro terapeutiche | 0,1 | 0,0 |  | - | - |
C27.40 Fabbricazione di apparecchiature per l'illuminazione elettrica | 1,2 | 0,1 |  | - | - |
C27.51 Fabbricazione di apparecchi elettrici per uso domestico | 2,4 | 0,2 |  | - | - |
C28.11 Fabbricazione di motori e turbine per veicoli e cicli, tranne aerei | 0,0 | 0,0 |  | - | - |
C28.12 Fabbricazione di impianti a forza motrice idraulica | - | - |  | - | - |
C28.22 Fabbricazione di apparecchi di sollevamento e movimentazione | 3,8 | 1,8 |  | - | - |
C28.30 Fabbricazione di macchine agricole e forestali | 3,3 | 0,1 |  | - | - |
C28.92 Fabbricazione di macchine per l'estrazione mineraria e costruzione | 1,0 | - |  | - | - |
C29.10 Fabbricazione di veicoli a motore | 89,8 | 24,8 |  | - | - |
C30.11 Costruzione di navi e strutture galleggianti | 0,6 | - |  | - | - |
C30.91 Fabbricazione di motocicli | 2,8 | 0,4 |  | - | - |
D35.11 Produzione di energia elettrica | 10,3 | 1,7 |  | - | - |
D35.12 Trasmissione di energia elettrica | 8,3 | 8,2 |  | - | - |
D35.13 Distribuzione di energia elettrica | 3,7 | 1,9 |  | - | - |
D35.22 Distribuzione di combustibili gassosi tramite condotte | 3,6 | 0,1 |  | - | - |
E36.00 Raccolta, trattamento e fornitura dell'acqua | 0,1 | 0,0 |  | - | - |
E38.11 Raccolta di rifiuti non pericolosi | 2,7 | 1,4 |  | - | - |
E38.21 Trattamento e smaltimento di rifiuti non pericolosi | 10,0 | 2,1 |  | - | - |
E39.00 Attività di bonifica e altri servizi di gestione dei rifiuti | 0,2 | 0,0 |  | - | - |
F41.10 Sviluppo di progetti edilizi | 1,1 | 0,9 |  | - | - |
F41.20 Costruzione di edifici residenziali e non residenziali | 0,0 | 0,0 |  | - | - |
F43.22 Installazione di impianti idraulici, di riscaldamento e di condizionamento | 0,0 | 0,0 |  | - | - |
F43.99 Altre attività di costruzione specializzate n.c.a. | 4,5 | - |  | - | - |
H49.10 Trasporto ferroviario di passeggeri interurbano | 3,2 | 2,6 |  | 3,2 | 0,1 |
H52.21 Attività di servizi connessi ai trasporti terrestri | 33,2 | 17,7 |  | 33,2 | 0,5 |
H53.10 Attività postali con obbligo di servizio universale | 7,8 | 0,8 |  | - | - |
J60.10 Trasmissione radiofonica | 0,8 | - |  | - | - |
J61.10 Attività di telecomunicazione via cavo | 30,9 | 0,1 |  | 26,4 | 0,0 |
J61.90 Altre attività di telecomunicazione | 9,0 | 0,0 |  | - | - |
J62.02 Attività di consulenza informatica | 0,3 | - |  | - | - |
J62.09 Altre attività di servizi informatici e di tecnologia dell'informazione | 0,0 | - |  | - | - |
L68.10 Compravendita di immobili di proprietà | 8,4 | 1,1 |  | 5,8 | 0,0 |
L68.32 Gestione di beni immobili a pagamento o a contratto | 1,2 | 0,2 |  | - | - |
M71.12 Attività di ingegneria e consulenza tecnica connessa | 2,6 | 0,2 |  | 0,1 | 0,0 |
N77.11 Noleggio e leasing di autovetture e veicoli leggeri a motore | 22,3 | 0,0 |  | - | - |
N77.12 Noleggio e leasing di autocarri | 4,9 | 1,7 |  | - | - |

290
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

Scomposizione per settore - livello NACE a 4 cifre (codice a marchio) | 31.12.2024 | 31.12.2024
Acqua e risorse marine (WTR) | Economia Circolare (CE)
Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD | Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD
Valore contabile lordo | Valore contabile lordo | Valore contabile lordo | Valore contabile lordo
| Di cui ecosostenibili (WTR) | Di cui ecosostenibili (WTR) |  | Di cui ecosostenibili (CE) | Di cui ecosostenibili (CE)
C17.12 Fabbricazione di carta e cartone | - | - |  | - | - |
C20.15 Fabbricazione di fertilizzanti e composti azotati | - | - |  | 0,2 | - |
C22.29 Fabbricazione di altri prodotti in plastica | 2,1 | - |  | 2,1 | - |
C23.13 Produzione di vetro cavo | - | - |  | - | - |
C23.14 Produzione di fibre di vetro | - | - |  | - | - |
C23.51 Fabbricazione di cemento | - | - |  | 2,0 | 0,0 |
C23.61 Fabbricazione di prodotti in calcestruzzo per l'edilizia | - | - |  | - | - |
C23.70 Taglio, sagomatura e finitura della pietra | - | - |  | - | - |
C24.10 Fabbricazione di ferro e acciaio di base e di ferroleghe | - | - |  | - | - |
C24.53 Fusione di metalli leggeri | - | - |  | - | - |
C25.73 Fabbricazione di utensili | - | - |  | 0,3 | - |
C26.51 Fabbricazione di strumenti e apparecchi di misurazione, test e navigazione | - | - |  | - | - |
C26.60 Fabbricazione di apparecchi per l'irradiazione, elettromedicali ed elettro terapeutiche | - | - |  | 0,1 | - |
C27.40 Fabbricazione di apparecchiature per l'illuminazione elettrica | - | - |  | - | - |
C27.51 Fabbricazione di apparecchi elettrici per uso domestico | - | - |  | - | - |
C28.11 Fabbricazione di motori e turbine per veicoli e cicli, tranne aerei | - | - |  | 0,0 | - |
C28.12 Fabbricazione di impianti a forza motrice idraulica | - | - |  | 0,0 | - |
C28.22 Fabbricazione di apparecchi di sollevamento e movimentazione | - | - |  | - | - |
C28.30 Fabbricazione di macchine agricole e forestali | - | - |  | 3,3 | - |
C28.92 Fabbricazione di macchine per l'estrazione mineraria e costruzione | - | - |  | - | - |
C29.10 Fabbricazione di veicoli a motore | - | - |  | 20,3 | - |
C30.11 Costruzione di navi e strutture galleggianti | - | - |  | - | - |
C30.91 Fabbricazione di motocicli | 2,4 |  |  | 2,4 |  |
D35.11 Produzione di energia elettrica | 0,5 | 0,3 |  | 0,5 | 0,0 |
D35.12 Trasmissione di energia elettrica | - | - |  | - | - |
D35.13 Distribuzione di energia elettrica | - | - |  | - | - |
D35.22 Distribuzione di combustibili gassosi tramite condotte | - | - |  | - | - |
E36.00 Raccolta, trattamento e fornitura dell'acqua | 0,0 | 0,0 |  | 0,0 | 0,0 |
E38.11 Raccolta di rifiuti non pericolosi | - | - |  | - | - |
E38.21 Trattamento e smaltimento di rifiuti non pericolosi | - | - |  | - | - |
E39.00 Attività di bonifica e altri servizi di gestione dei rifiuti | - | - |  | - | - |
F41.10 Sviluppo di progetti edilizi | - | - |  | - | - |
F41.20 Costruzione di edifici residenziali e non residenziali | - | - |  | - | - |
F43.22 Installazione di impianti idraulici, di riscaldamento e di condizionamento | - | - |  | - | - |
F43.99 Altre attività di costruzione specializzate n.c.a. | - | - |  | 4,5 | - |
H49.10 Trasporto ferroviario di passeggeri interurbano | - | - |  | 3,2 | - |
H52.21 Attività di servizi connessi ai trasporti terrestri | - | - |  | 26,6 | - |
H53.10 Attività postali con obbligo di servizio universale | - | - |  | - | - |
J60.10 Trasmissione radiofonica | - | - |  | - | - |
J61.10 Attività di telecomunicazione via cavo | 0,2 | 0,0 |  | 4,2 | 0,0 |
J61.90 Altre attività di telecomunicazione | - | - |  | 2,2 |  |
J62.02 Attività di consulenza informatica | - | - |  | - | - |
J62.09 Altre attività di servizi informatici e di tecnologia dell'informazione | - | - |  | - | - |
L68.10 Compravendita di immobili di proprietà | - | - |  | - | - |
L68.32 Gestione di beni immobili a pagamento o a contratto | - | - |  | - | - |
M71.12 Attività di ingegneria e consulenza tecnica connessa | - | - |  | 2,6 |  |
N77.11 Noleggio e leasing di autovetture e veicoli leggeri a motore | - | - |  | - | - |
N77.12 Noleggio e leasing di autocarri | - | - |  | - | - |

291
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

Scomposizione per settore - livello NACE a 4 cifre (codice a marchio) | 31.12.2024 | 31.12.2024
Inquinamento (PPC) | Biodiversità ed ecosistemi (BIO)
Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD | Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD
Valore contabile lordo | Valore contabile lordo | Valore contabile lordo | Valore contabile lordo
| Di cui ecosostenibili (PPC) | Di cui ecosostenibili (PPC) |  | Di cui ecosostenibili (BIO) | Di cui ecosostenibili (BIO)
C17.12 Fabbricazione di carta e cartone | - | - |  | - | - |
C20.15 Fabbricazione di fertilizzanti e composti azotati | 0,2 | - |  | - | - |
C22.29 Fabbricazione di altri prodotti in plastica | 2,1 | - |  | - | - |
C23.13 Produzione di vetro cavo | - | - |  | - | - |
C23.14 Produzione di fibre di vetro | - | - |  | - | - |
C23.51 Fabbricazione di cemento | - | - |  | - | - |
C23.61 Fabbricazione di prodotti in calcestruzzo per l'edilizia | - | - |  | - | - |
C23.70 Taglio, sagomatura e finitura della pietra | - | - |  | - | - |
C24.10 Fabbricazione di ferro e acciaio di base e di ferroleghe | - | - |  | - | - |
C24.53 Fusione di metalli leggeri | - | - |  | - | - |
C25.73 Fabbricazione di utensili | - | - |  | - | - |
C26.51 Fabbricazione di strumenti e apparecchi di misurazione, test e navigazione | - | - |  | - | - |
C26.60 Fabbricazione di apparecchi per l'irradiazione, elettromedicali ed elettro terapeutiche | - | - |  | - | - |
C27.40 Fabbricazione di apparecchiature per l'illuminazione elettrica | - | - |  | - | - |
C27.51 Fabbricazione di apparecchi elettrici per uso domestico | - | - |  | - | - |
C28.11 Fabbricazione di motori e turbine per veicoli e cicli, tranne aerei | - | - |  | - | - |
C28.12 Fabbricazione di impianti a forza motrice idraulica | 0,0 | - |  | - | - |
C28.22 Fabbricazione di apparecchi di sollevamento e movimentazione | - | - |  | - | - |
C28.30 Fabbricazione di macchine agricole e forestali | - | - |  | - | - |
C28.92 Fabbricazione di macchine per l'estrazione mineraria e costruzione | - | - |  | - | - |
C29.10 Fabbricazione di veicoli a motore | - | - |  | - | - |
C30.11 Costruzione di navi e strutture galleggianti | - | - |  | - | - |
C30.91 Fabbricazione di motocicli | 2,4 | - |  | - | - |
D35.11 Produzione di energia elettrica | 0,5 | - |  | - | - |
D35.12 Trasmissione di energia elettrica | - | - |  | - | - |
D35.13 Distribuzione di energia elettrica | - | - |  | - | - |
D35.22 Distribuzione di combustibili gassosi tramite condotte | - | - |  | - | - |
E36.00 Raccolta, trattamento e fornitura dell'acqua | 0,0 | 0,0 |  | - | - |
E38.11 Raccolta di rifiuti non pericolosi | - | - |  | - | - |
E38.21 Trattamento e smaltimento di rifiuti non pericolosi | - | - |  | - | - |
E39.00 Attività di bonifica e altri servizi di gestione dei rifiuti | - | - |  | - | - |
F41.10 Sviluppo di progetti edilizi | - | - |  | - | - |
F41.20 Costruzione di edifici residenziali e non residenziali | - | - |  | - | - |
F43.22 Installazione di impianti idraulici, di riscaldamento e di condizionamento | - | - |  | - | - |
F43.99 Altre attività di costruzione specializzate n.c.a. | - | - |  | - | - |
H49.10 Trasporto ferroviario di passeggeri interurbano | - | - |  | - | - |
H52.21 Attività di servizi connessi ai trasporti terrestri | - | - |  | - | - |
H53.10 Attività postali con obbligo di servizio universale | - | - |  | - | - |
J60.10 Trasmissione radiofonica | - | - |  | - | - |
J61.10 Attività di telecomunicazione via cavo | 0,2 | 0,0 |  | - | - |
J61.90 Altre attività di telecomunicazione | - | - |  | - | - |
J62.02 Attività di consulenza informatica | - | - |  | - | - |
J62.09 Altre attività di servizi informatici e di tecnologia dell'informazione | - | - |  | - | - |
L68.10 Compravendita di immobili di proprietà | - | - |  | - | - |
L68.32 Gestione di beni immobili a pagamento o a contratto | - | - |  | - | - |
M71.12 Attività di ingegneria e consulenza tecnica connessa | 1,3 | - |  | - | - |
N77.11 Noleggio e leasing di autovetture e veicoli leggeri a motore | - | - |  | - | - |
N77.12 Noleggio e leasing di autocarri | - | - |  | - | - |

292
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

Scomposizione per settore - livello NACE a 4 cifre (codice a marchio) | 31.12.2024
TOTALE (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD
Valore contabile lordo | Valore contabile lordo
| Di cui ecosostenibili (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) | Di cui ecosostenibili (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
C17.12 Fabbricazione di carta e cartone | 1,9 | 0,7 |
C20.15 Fabbricazione di fertilizzanti e composti azotati | 0,6 | 0,0 |
C22.29 Fabbricazione di altri prodotti in plastica | 13,6 | 1,9 |
C23.13 Produzione di vetro cavo | 0,2 | - |
C23.14 Produzione di fibre di vetro | 0,2 | 0,0 |
C23.51 Fabbricazione di cemento | 2,0 | 0,1 |
C23.61 Fabbricazione di prodotti in calcestruzzo per l'edilizia | 0,1 | 0,0 |
C23.70 Taglio, sagomatura e finitura della pietra | 0,0 | 0,0 |
C24.10 Fabbricazione di ferro e acciaio di base e di ferroleghe | 22,1 | 7,7 |
C24.53 Fusione di metalli leggeri | 0,4 | - |
C25.73 Fabbricazione di utensili | 0,4 | 0,0 |
C26.51 Fabbricazione di strumenti e apparecchi di misurazione, test e navigazione | 0,0 | 0,0 |
C26.60 Fabbricazione di apparecchi per l'irradiazione, elettromedicali ed elettro terapeutiche | 0,1 | 0,0 |
C27.40 Fabbricazione di apparecchiature per l'illuminazione elettrica | 1,2 | 0,1 |
C27.51 Fabbricazione di apparecchi elettrici per uso domestico | 2,4 | 0,2 |
C28.11 Fabbricazione di motori e turbine per veicoli e cicli, tranne aerei | 0,0 | 0,0 |
C28.12 Fabbricazione di impianti a forza motrice idraulica | 0,0 | - |
C28.22 Fabbricazione di apparecchi di sollevamento e movimentazione | 3,8 | 1,8 |
C28.30 Fabbricazione di macchine agricole e forestali | 3,3 | 0,1 |
C28.92 Fabbricazione di macchine per l'estrazione mineraria e costruzione | 1,0 | - |
C29.10 Fabbricazione di veicoli a motore | 89,8 | 24,8 |
C30.11 Costruzione di navi e strutture galleggianti | 0,6 | - |
C30.91 Fabbricazione di motocicli | 2,8 | 0,4 |
D35.11 Produzione di energia elettrica | 10,3 | 2,0 |
D35.12 Trasmissione di energia elettrica | 8,3 | 8,2 |
D35.13 Distribuzione di energia elettrica | 3,7 | 1,9 |
D35.22 Distribuzione di combustibili gassosi tramite condotte | 3,6 | 0,1 |
E36.00 Raccolta, trattamento e fornitura dell'acqua | 0,1 | 0,0 |
E38.11 Raccolta di rifiuti non pericolosi | 2,7 | 1,4 |
E38.21 Trattamento e smaltimento di rifiuti non pericolosi | 10,0 | 2,1 |
E39.00 Attività di bonifica e altri servizi di gestione dei rifiuti | 0,2 | 0,0 |
F41.10 Sviluppo di progetti edilizi | 1,1 | 0,9 |
F41.20 Costruzione di edifici residenziali e non residenziali | 0,0 | 0,0 |
F43.22 Installazione di impianti idraulici, di riscaldamento e di condizionamento | 0,0 | 0,0 |
F43.99 Altre attività di costruzione specializzate n.c.a. | 4,5 | - |
H49.10 Trasporto ferroviario di passeggeri interurbano | 3,2 | 2,7 |
H52.21 Attività di servizi connessi ai trasporti terrestri | 33,2 | 18,2 |
H53.10 Attività postali con obbligo di servizio universale | 7,8 | 0,8 |
J60.10 Trasmissione radiofonica | 0,8 | - |
J61.10 Attività di telecomunicazione via cavo | 30,9 | 0,1 |
J61.90 Altre attività di telecomunicazione | 9,0 | 0,0 |
J62.02 Attività di consulenza informatica | 0,3 | - |
J62.09 Altre attività di servizi informatici e di tecnologia dell'informazione | 0,0 | - |
L68.10 Compravendita di immobili di proprietà | 8,4 | 1,1 |
L68.32 Gestione di beni immobili a pagamento o a contratto | 1,2 | 0,2 |
M71.12 Attività di ingegneria e consulenza tecnica connessa | 2,6 | 0,2 |
N77.11 Noleggio e leasing di autovetture e veicoli leggeri a motore | 22,3 | 0,0 |
N77.12 Noleggio e leasing di autocarri | 4,9 | 1,7 |

293
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 2. GAR - Informazioni sul Settore - Ponderazione Turnover [FY 2024]

Scomposizione per settore - livello NACE a 4 cifre (codice a marchi o) | 31.12.2024 | 31.12.2024
Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD | Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD
Valore contabile lordo | Valore contabile lordo | Valore contabile lordo | Valore contabile lordo
| Di cui ecosostenibili (CCM) | Di cui ecosostenibili (CCM) |  | Di cui ecosostenibili (CCA) | Di cui ecosostenibili (CCA)
C17.12 Fabbricazione di carta e cartone | 1,9 | 0,1 |  | - | - |
C20.15 Fabbricazione di fertilizzanti e composti azotati | 0,6 | - |  | - | - |
C22.29 Fabbricazione di altri prodotti in plastica | 13,6 | 0,8 |  | - | - |
C23.13 Produzione di vetro cavo | 0,2 |  |  | - | - |
C23.14 Produzione di fibre di vetro | 0,2 | 0,0 |  | - | - |
C23.51 Fabbricazione di cemento | 2,0 | 0,1 |  | - | - |
C23.61 Fabbricazione di prodotti in calcestruzzo per l'edilizia | 0,1 | 0,0 |  | - | - |
C23.70 Taglio, sagomatura e finitura della pietra | 0,0 | 0,0 |  | - | - |
C24.10 Fabbricazione di ferro e acciaio di base e di ferroleghe | 22,1 | 17,4 |  | - | - |
C24.53 Fusione di metalli leggeri | 0,4 |  |  | - | - |
C25.73 Fabbricazione di utensili | 0,4 | 0,0 |  | - | - |
C26.51 Fabbricazione di strumenti e apparecchi di misurazione, test e navigazione | 0,0 | 0,0 |  | - | - |
C26.60 Fabbricazione di apparecchi per l'irradiazione, elettromedicali ed elettro terapeutiche | 0,1 | - |  | - | - |
C27.40 Fabbricazione di apparecchiature per l'illuminazione elettrica | 1,2 | 0,1 |  | - | - |
C27.51 Fabbricazione di apparecchi elettrici per uso domestico | 2,4 | 0,1 |  | - | - |
C28.11 Fabbricazione di motori e turbine per veicoli e cicli, tranne aerei | 0,0 | 0,0 |  | - | - |
C28.12 Fabbricazione di impianti a forza motrice idraulica | - | - |  | - | - |
C28.22 Fabbricazione di apparecchi di sollevamento e movimentazione | 3,8 | 1,9 |  | - | - |
C28.30 Fabbricazione di macchine agricole e forestali | 3,3 | 0,0 |  | - | - |
C28.92 Fabbricazione di macchine per l'estrazione mineraria e costruzione | 1,0 | - |  | - | - |
C29.10 Fabbricazione di veicoli a motore | 89,8 | 7,8 |  | - | - |
C30.11 Costruzione di navi e strutture galleggianti | 0,6 | - |  | - | - |
C30.91 Fabbricazione di motocicli | 2,8 | 0,2 |  | - | - |
D35.11 Produzione di energia elettrica | 10,3 | 0,3 |  | - | - |
D35.12 Trasmissione di energia elettrica | 8,3 | 7,1 |  | - | - |
D35.13 Distribuzione di energia elettrica | 3,7 | 1,0 |  | - | - |
D35.22 Distribuzione di combustibili gassosi tramite condotte | 3,6 | 0,0 |  | - | - |
E36.00 Raccolta, trattamento e fornitura dell'acqua | 0,1 | 0,0 |  | - | - |
E38.11 Raccolta di rifiuti non pericolosi | 2,7 | 0,7 |  | - | - |
E38.21 Trattamento e smaltimento di rifiuti non pericolosi | 10,0 | 4,9 |  | - | - |
E39.00 Attività di bonifica e altri servizi di gestione dei rifiuti | 0,2 | 0,0 |  | - | - |
F41.10 Sviluppo di progetti edilizi | 1,1 | 0,6 |  | - | - |
F41.20 Costruzione di edifici residenziali e non residenziali | 0,0 | 0,0 |  | - | - |
F43.22 Installazione di impianti idraulici, di riscaldamento e di condizionamento | 0,0 | 0,0 |  | - | - |
F43.99 Altre attività di costruzione specializzate n.c.a. | 4,5 | - |  | - | - |
H49.10 Trasporto ferroviario di passeggeri interurbano | 3,2 | 1,9 |  | 3,2 | - |
H52.21 Attività di servizi connessi ai trasporti terrestri | 33,2 | 12,6 |  | 33,2 | - |
H53.10 Attività postali con obbligo di servizio universale | 7,8 | 0,3 |  | - | - |
J60.10 Trasmissione radiofonica | 0,8 |  |  | - | - |
J61.10 Attività di telecomunicazione via cavo | 30,9 | 0,0 |  | 26,4 | 0,0 |
J61.90 Altre attività di telecomunicazione | 9,0 | 0,0 |  | - | - |
J62.02 Attività di consulenza informatica | 0,3 | - |  | - | - |
J62.09 Altre attività di servizi informatici e di tecnologia dell'informazione | 0,0 | - |  | - | - |
L68.10 Compravendita di immobili di proprietà | 8,4 | 0,6 |  | 5,8 | 0,0 |
L68.32 Gestione di beni immobili a pagamento o a contratto | 1,2 | 0,0 |  | - | - |
M71.12 Attività di ingegneria e consulenza tecnica connessa | 2,6 | 0,1 |  | 0,1 | - |
N77.11 Noleggio e leasing di autovetture e veicoli leggeri a motore | 22,3 | 0,0 |  | - | - |
N77.12 Noleggio e leasing di autocarri | 4,9 | 0,1 |  | - | - |

294
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

| 31.12.2024 | 31.12.2024
Scomposizione per settore - livello NACE a 4 cifre (codice a marchio) | Acqua e risorse marine (WTR) | Economia Circolare (CE)
Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD | Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD
Valore contabile lordo | Valore contabile lordo | Valore contabile lordo | Valore contabile lordo
| Di cui ecosostenibili (WTR) | Di cui ecosostenibili (WTR) |  | Di cui ecosostenibili (CE) | Di cui ecosostenibili (CE)
C17.12 Fabbricazione di carta e cartone | - | - |  | - | - |
C20.15 Fabbricazione di fertilizzanti e composti azotati | - | - |  | 0,2 | - |
C22.29 Fabbricazione di altri prodotti in plastica | 2,1 | - |  | 2,1 | - |
C23.13 Produzione di vetro cavo | - | - |  | - | - |
C23.14 Produzione di fibre di vetro | - | - |  | - | - |
C23.51 Fabbricazione di cemento | - | - |  | 2,0 | 0,0 |
C23.61 Fabbricazione di prodotti in calcestruzzo per l'edilizia | - | - |  | - | - |
C23.70 Taglio, sagomatura e finitura della pietra | - | - |  | - | - |
C24.10 Fabbricazione di ferro e acciaio di base e di ferroleghe | - | - |  | - | - |
C24.53 Fusione di metalli leggeri | - | - |  | - | - |
C25.73 Fabbricazione di utensili | - | - |  | 0,3 | - |
C26.51 Fabbricazione di strumenti e apparecchi di misurazione, test e navigazione | - | - |  | - | - |
C26.60 Fabbricazione di apparecchi per l'irradiazione, elettromedicali ed elettro terapeutiche | - | - |  | 0,1 | - |
C27.40 Fabbricazione di apparecchiature per l'illuminazione elettrica | - | - |  | - | - |
C27.51 Fabbricazione di apparecchi elettrici per uso domestico | - | - |  | - | - |
C28.11 Fabbricazione di motori e turbine per veicoli e cicli, tranne aerei | - | - |  | 0,0 | - |
C28.12 Fabbricazione di impianti a forza motrice idraulica | - | - |  | 0,0 | - |
C28.22 Fabbricazione di apparecchi di sollevamento e movimentazione | - | - |  | - | - |
C28.30 Fabbricazione di macchine agricole e forestali | - | - |  | 3,3 | - |
C28.92 Fabbricazione di macchine per l'estrazione mineraria e costruzione | - | - |  | - | - |
C29.10 Fabbricazione di veicoli a motore | - | - |  | 20,3 | - |
C30.11 Costruzione di navi e strutture galleggianti | - | - |  |  | - |
C30.91 Fabbricazione di motocicli | 2,4 | - |  | 2,4 | - |
D35.11 Produzione di energia elettrica | 0,5 | 0,1 |  | 0,5 | - |
D35.12 Trasmissione di energia elettrica | - | - |  | - | - |
D35.13 Distribuzione di energia elettrica | - | - |  | - | - |
D35.22 Distribuzione di combustibili gassosi tramite condotte | - | - |  | - | - |
E36.00 Raccolta, trattamento e fornitura dell'acqua | 0,0 | 0,0 |  | 0,0 | 0,0 |
E38.11 Raccolta di rifiuti non pericolosi | - | - |  | - | - |
E38.21 Trattamento e smaltimento di rifiuti non pericolosi | - | - |  | - | - |
E39.00 Attività di bonifica e altri servizi di gestione dei rifiuti | - | - |  | - | - |
F41.10 Sviluppo di progetti edilizi | - | - |  | - | - |
F41.20 Costruzione di edifici residenziali e non residenziali | - | - |  | - | - |
F43.22 Installazione di impianti idraulici, di riscaldamento e di condizionamento | - | - |  | - | - |
F43.99 Altre attività di costruzione specializzate n.c.a. | - | - |  | 4,5 | - |
H49.10 Trasporto ferroviario di passeggeri interurbano | - | - |  | 3,2 | - |
H52.21 Attività di servizi connessi ai trasporti terrestri | - | - |  | 26,6 | - |
H53.10 Attività postali con obbligo di servizio universale | - | - |  | - | - |
J60.10 Trasmissione radiofonica | - | - |  | - | - |
J61.10 Attività di telecomunicazione via cavo | 0,2 | 0,0 |  | 4,2 | 0,0 |
J61.90 Altre attività di telecomunicazione | - | - |  | 2,2 | - |
J62.02 Attività di consulenza informatica | - | - |  | - | - |
J62.09 Altre attività di servizi informatici e di tecnologia dell'informazione | - | - |  | - | - |
L68.10 Compravendita di immobili di proprietà | - | - |  | - | - |
L68.32 Gestione di beni immobili a pagamento o a contratto | - | - |  | - | - |
M71.12 Attività di ingegneria e consulenza tecnica connessa | - | - |  | 2,6 | - |
N77.11 Noleggio e leasing di autovetture e veicoli leggeri a motore | - | - |  | - | - |
N77.12 Noleggio e leasing di autocarri | - | - |  | - | - |

295
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

| 31.12.2024 | 31.12.2024
Scomposizione per settore - livello NACE a 4 cifre (codice a marchio) | Inquinamento (PPC) | Biodiversità ed ecosistemi (BIO)
Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD | Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD
Valore contabile lordo | Valore contabile lordo | Valore contabile lordo | Valore contabile lordo
| Di cui ecosostenibili (PPC) | Di cui ecosostenibili (PPC) |  | Di cui ecosostenibili (BIO) | Di cui ecosostenibili (BIO)
C17.12 Fabbricazione di carta e cartone | - | - |  | - | - |
C20.15 Fabbricazione di fertilizzanti e composti azotati | 0,2 | - |  | - | - |
C22.29 Fabbricazione di altri prodotti in plastica | 2,1 | - |  | - | - |
C23.13 Produzione di vetro cavo | - | - |  | - | - |
C23.14 Produzione di fibre di vetro | - | - |  | - | - |
C23.51 Fabbricazione di cemento | - | - |  | - | - |
C23.61 Fabbricazione di prodotti in calcestruzzo per l'edilizia | - | - |  | - | - |
C23.70 Taglio, sagomatura e finitura della pietra | - | - |  | - | - |
C24.10 Fabbricazione di ferro e acciaio di base e di ferroleghe | - | - |  | - | - |
C24.53 Fusione di metalli leggeri | - | - |  | - | - |
C25.73 Fabbricazione di utensili | - | - |  | - | - |
C26.51 Fabbricazione di strumenti e apparecchi di misurazione, test e navigazione | - | - |  | - | - |
C26.60 Fabbricazione di apparecchi per l'irradiazione, elettromedicali ed elettro terapeutiche | - | - |  | - | - |
C27.40 Fabbricazione di apparecchiature per l'illuminazione elettrica | - | - |  | - | - |
C27.51 Fabbricazione di apparecchi elettrici per uso domestico | - | - |  | - | - |
C28.11 Fabbricazione di motori e turbine per veicoli e cicli, tranne aerei | - | - |  | - | - |
C28.12 Fabbricazione di impianti a forza motrice idraulica | 0,0 | - |  | - | - |
C28.22 Fabbricazione di apparecchi di sollevamento e movimentazione | - | - |  | - | - |
C28.30 Fabbricazione di macchine agricole e forestali | - | - |  | - | - |
C28.92 Fabbricazione di macchine per l'estrazione mineraria e costruzione | - | - |  | - | - |
C29.10 Fabbricazione di veicoli a motore | - | - |  | - | - |
C30.11 Costruzione di navi e strutture galleggianti | - | - |  | - | - |
C30.91 Fabbricazione di motocicli | 2,4 | - |  | - | - |
D35.11 Produzione di energia elettrica | 0,5 | - |  | - | - |
D35.12 Trasmissione di energia elettrica | - | - |  | - | - |
D35.13 Distribuzione di energia elettrica | - | - |  | - | - |
D35.22 Distribuzione di combustibili gassosi tramite condotte | - | - |  | - | - |
E36.00 Raccolta, trattamento e fornitura dell'acqua | 0,0 | 0,0 |  | - | - |
E38.11 Raccolta di rifiuti non pericolosi | - | - |  | - | - |
E38.21 Trattamento e smaltimento di rifiuti non pericolosi | - | - |  | - | - |
E39.00 Attività di bonifica e altri servizi di gestione dei rifiuti | - | - |  | - | - |
F41.10 Sviluppo di progetti edilizi | - | - |  | - | - |
F41.20 Costruzione di edifici residenziali e non residenziali | - | - |  | - | - |
F43.22 Installazione di impianti idraulici, di riscaldamento e di condizionamento | - | - |  | - | - |
F43.99 Altre attività di costruzione specializzate n.c.a. | - | - |  | - | - |
H49.10 Trasporto ferroviario di passeggeri interurbano | - | - |  | - | - |
H52.21 Attività di servizi connessi ai trasporti terrestri | - | - |  | - | - |
H53.10 Attività postali con obbligo di servizio universale | - | - |  | - | - |
J60.10 Trasmissione radiofonica | - | - |  | - | - |
J61.10 Attività di telecomunicazione via cavo | 0,2 | 0,0 |  | - | - |
J61.90 Altre attività di telecomunicazione | - | - |  | - | - |
J62.02 Attività di consulenza informatica | - | - |  | - | - |
J62.09 Altre attività di servizi informatici e di tecnologia dell'informazione | - | - |  | - | - |
L68.10 Compravendita di immobili di proprietà | - | - |  | - | - |
L68.32 Gestione di beni immobili a pagamento o a contratto | - | - |  | - | - |
M71.12 Attività di ingegneria e consulenza tecnica connessa | 1,3 | - |  | - | - |
N77.11 Noleggio e leasing di autovetture e veicoli leggeri a motore | - | - |  | - | - |
N77.12 Noleggio e leasing di autocarri | - | - |  | - | - |

296
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

| 31.12.2024
Scomposizione per settore - livello NACE a 4 cifre (codice a marchio) | TOTALE (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Società non finanziarie (soggette a NFRD) | PMI e altre SNF non soggette a NFRD
Valore contabile lordo | Valore contabile lordo
| Di cui ecosostenibili (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) | Di cui ecosostenibili (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
C17.12 Fabbricazione di carta e cartone | 1,9 | 0,1 |
C20.15 Fabbricazione di fertilizzanti e composti azotati | 0,6 |  |
C22.29 Fabbricazione di altri prodotti in plastica | 13,6 | 0,8 |
C23.13 Produzione di vetro cavo | 0,2 |  |
C23.14 Produzione di fibre di vetro | 0,2 | 0,0 |
C23.51 Fabbricazione di cemento | 2,0 | 0,1 |
C23.61 Fabbricazione di prodotti in calcestruzzo per l'edilizia | 0,1 | 0,0 |
C23.70 Taglio, sagomatura e finitura della pietra | 0,0 | 0,0 |
C24.10 Fabbricazione di ferro e acciaio di base e di ferroleghe | 22,1 | 17,4 |
C24.53 Fusione di metalli leggeri | 0,4 | - |
C25.73 Fabbricazione di utensili | 0,4 | 0,0 |
C26.51 Fabbricazione di strumenti e apparecchi di misurazione, test e navigazione | 0,0 | 0,0 |
C26.60 Fabbricazione di apparecchi per l'irradiazione, elettromedicali ed elettro terapeutiche | 0,1 | - |
C27.40 Fabbricazione di apparecchiature per l'illuminazione elettrica | 1,2 | 0,1 |
C27.51 Fabbricazione di apparecchi elettrici per uso domestico | 2,4 | 0,1 |
C28.11 Fabbricazione di motori e turbine per veicoli e cicli, tranne aerei | 0,0 | 0,0 |
C28.12 Fabbricazione di impianti a forza motrice idraulica | 0,0 | - |
C28.22 Fabbricazione di apparecchi di sollevamento e movimentazione | 3,8 | 1,9 |
C28.30 Fabbricazione di macchine agricole e forestali | 3,3 | 0,0 |
C28.92 Fabbricazione di macchine per l'estrazione mineraria e costruzione | 1,0 | - |
C29.10 Fabbricazione di veicoli a motore | 89,8 | 7,8 |
C30.11 Costruzione di navi e strutture galleggianti | 0,6 | - |
C30.91 Fabbricazione di motocicli | 2,8 | 0,2 |
D35.11 Produzione di energia elettrica | 10,3 | 0,4 |
D35.12 Trasmissione di energia elettrica | 8,3 | 7,1 |
D35.13 Distribuzione di energia elettrica | 3,7 | 1,0 |
D35.22 Distribuzione di combustibili gassosi tramite condotte | 3,6 | 0,0 |
E36.00 Raccolta, trattamento e fornitura dell'acqua | 0,1 | 0,0 |
E38.11 Raccolta di rifiuti non pericolosi | 2,7 | 0,7 |
E38.21 Trattamento e smaltimento di rifiuti non pericolosi | 10,0 | 4,9 |
E39.00 Attività di bonifica e altri servizi di gestione dei rifiuti | 0,2 | 0,0 |
F41.10 Sviluppo di progetti edilizi | 1,1 | 0,6 |
F41.20 Costruzione di edifici residenziali e non residenziali | 0,0 | 0,0 |
F43.22 Installazione di impianti idraulici, di riscaldamento e di condizionamento | 0,0 | 0,0 |
F43.99 Altre attività di costruzione specializzate n.c.a. | 4,5 | - |
H49.10 Trasporto ferroviario di passeggeri interurbano | 3,2 | 1,9 |
H52.21 Attività di servizi connessi ai trasporti terrestri | 33,2 | 12,6 |
H53.10 Attività postali con obbligo di servizio universale | 7,8 | 0,3 |
J60.10 Trasmissione radiofonica | 0,8 | - |
J61.10 Attività di telecomunicazione via cavo | 30,9 | 0,0 |
J61.90 Altre attività di telecomunicazione | 9,0 | 0,0 |
J62.02 Attività di consulenza informatica | 0,3 | - |
J62.09 Altre attività di servizi informatici e di tecnologia dell'informazione | 0,0 | - |
L68.10 Compravendita di immobili di proprietà | 8,4 | 0,6 |
L68.32 Gestione di beni immobili a pagamento o a contratto | 1,2 | 0,0 |
M71.12 Attività di ingegneria e consulenza tecnica connessa | 2,6 | 0,1 |
N77.11 Noleggio e leasing di autovetture e veicoli leggeri a motore | 22,3 | 0,0 |
N77.12 Noleggio e leasing di autocarri | 4,9 | 0,1 |

297
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 3. KPI GAR (Stock) - Ponderazione Capex [FY 2024]

% (a fronte del totale degli attivi coperti al denominatore) | 31.12.2024 | 31.12.2024
Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 5,8% | 1,3% | - | 0,0% | 0,6% | 0,1% | 0,0% | - | 0,0%
Imprese finanziarie | 2,0% | 0,3% | - | 0,0% | 0,2% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Enti creditizi | 1,2% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | 0,1% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 1,1% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |  | 0,0%
Altre imprese finanziarie | 0,8% | 0,2% | - | 0,0% | 0,2% | 0,0% | 0,0% | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Prestiti e anticipi | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | 0,0% |  | - | - | 0,0% | 0,0% |  | -
Imprese non finanziarie | 2,3% | 0,9% | - | 0,0% | 0,5% | 0,1% | 0,0% | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | 1,8% | 0,6% | - | 0,0% | 0,4% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Titoli di debito, compresi UoP | 0,3% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,2% | 0,1% |  | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |  | 0,0%
Famiglie | 1,5% | 0,1% | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 1,0% | 0,1% | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 0,5% | - | - | - |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 5,8% | 1,3% | - | 0,0% | 0,6% | 0,1% | 0,0% | - | 0,0%

298
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

% (a fronte del totale degli attivi coperti al denominatore) | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024
Acqua e risorse marine (WTR) | Economia Circolare (CE) | Inquinamento (PPC)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Imprese finanziarie | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | -
Enti creditizi | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | 0,0% | - |  | - | - | - |  | -
Altre imprese finanziarie | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
Imprese non finanziarie | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Prestiti e anticipi | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | 0,0% | - |  | - | 0,0% | - |  | -
Famiglie |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti per veicoli a motore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -

299
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

% (a fronte del totale degli attivi coperti al denominatore) | 31.12.2024 | 31.12.2024 |
Biodiversità e ecosistemi (BIO) | TOTALE (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) | Quota del totale degli attivi coperti
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 0,0% | - | - | - | 5,9% | 1,3% | - | 0,0% | 0,6% | 25,0%
Imprese finanziarie | 0,0% | - | - | - | 2,0% | 0,3% | - | 0,0% | 0,2% | 5,8%
Enti creditizi | - | - | - | - | 1,2% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 4,6%
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | 0,1% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,5%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | 1,1% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 4,0%
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | 0,0% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,1%
Altre imprese finanziarie | 0,0% | - | - | - | 0,8% | 0,2% | - | 0,0% | 0,2% | 1,2%
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | -
di cui imprese di assicurazione | - | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | 0,0% | 0,0% |  | - | - | 0,0%
Imprese non finanziarie | 0,0% | - | - | - | 2,4% | 0,9% | - | 0,0% | 0,5% | 4,1%
Prestiti e anticipi | 0,0% | - | - | - | 1,9% | 0,7% | - | 0,0% | 0,4% | 3,2%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | 0,3% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,5%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | 0,2% | 0,1% |  | 0,0% | 0,0% | 0,4%
Famiglie |  |  |  |  | 1,5% | 0,1% | - | - | - | 15,1%
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali |  |  |  |  | 1,0% | 0,1% | - | - | - | 0,8%
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici |  |  |  |  | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore |  |  |  |  | 0,5% | - | - | - | - | 0,4%
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 0,0% | - | - | - | 5,9% | 1,3% | - | 0,0% | 0,6% | 81,2%

300
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 3. KPI GAR (Stock) - Ponderazione Capex [FY 2023]

% (a fronte del totale degli attivi coperti al denominatore) | 31.12.2023 | 31.12.2023
Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibili alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibili alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 5,1% | 0,6% | - | 0,0% | 0,3% | 0,1% | 0,0% | - | 0,0%
Imprese finanziarie | 1,6% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | - | -
Enti creditizi | 1,5% | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | 0,0% | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 1,5% | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | - | - | - |  | -
Altre imprese finanziarie | 0,1% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | 0,0% | - | - | - | - | 0,0% | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | 0,0% | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | - | - | - |  | -
Imprese non finanziarie | 1,5% | 0,5% | - | 0,0% | 0,3% | 0,1% | 0,0% | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | 1,1% | 0,4% | - | 0,0% | 0,3% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Titoli di debito, compresi UoP | 0,3% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,1% | 0,1% |  | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - |  | -
Famiglie | 2,0% | 0,1% | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 1,4% | 0,1% | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 0,5% | - | - | - | - |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 5,1% | 0,6% | - | 0,0% | 0,3% | 0,1% | 0,0% | - | 0,0%

301
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

% (a fronte del totale degli attivi coperti al denominatore) | 31.12.2023 | Quota del totale degli attivi coperti
TOTALE (CCM + CCA)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 5,2% | 0,7% | - | 0,0% | 0,3% | 24,1%
Imprese finanziarie | 1,7% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 5,1%
Enti creditizi | 1,5% | - | - | - | - | 4,4%
Prestiti e anticipi | 0,0% | - | - | - | - | 0,1%
Titoli di debito, compresi UoP | 1,5% | - | - | - | - | 4,3%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | - | 0,0%
Altre imprese finanziarie | 0,1% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,7%
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | 0,0%
di cui imprese di assicurazione | 0,0% | - | - | - | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | 0,0% | - | - | - | - | 0,0%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | - | 0,0%
Imprese non finanziarie | 1,5% | 0,6% | - | 0,0% | 0,3% | 3,5%
Prestiti e anticipi | 1,1% | 0,4% | - | 0,0% | 0,3% | 2,5%
Titoli di debito, compresi UoP | 0,3% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,7%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,1% | 0,1% |  | 0,0% | 0,0% | 0,2%
Famiglie | 2,0% | 0,1% | - | - | - | 15,5%
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 1,4% | 0,1% | - | - | - | 1,1%
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 0,5% | - | - | - | - | 0,4%
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 5,2% | 0,7% | - | 0,0% | 0,3% | 78,9%

302
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 3. KPI GAR (Stock) - Ponderazione Turnover [FY 2024]

% (a fronte del totale degli attivi coperti al denominatore) | 31.12.2024 | 31.12.2024
Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 5,7% | 0,9% | - | 0,0% | 0,2% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Imprese finanziarie | 1,8% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Enti creditizi | 1,2% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | 0,1% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 1,1% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |  | 0,0%
Altre imprese finanziarie | 0,6% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Prestiti e anticipi | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | 0,0% |  | - | - | 0,0% | 0,0% |  | -
Imprese non finanziarie | 2,3% | 0,6% | - | 0,0% | 0,1% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | 2,0% | 0,5% | - | 0,0% | 0,1% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Titoli di debito, compresi UoP | 0,3% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,1% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |  | 0,0%
Famiglie | 1,5% | 0,1% | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 1,0% | 0,1% | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 0,5% | - | - | - |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 5,7% | 0,9% | - | 0,0% | 0,2% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%

303
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

% (a fronte del totale degli attivi coperti al denominatore) | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024
Acqua e risorse marine (WTR) | Economia Circolare (CE) | Inquinamento (PPC)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Imprese finanziarie | 0,0% | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | - | - | -
Enti creditizi | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | 0,0% | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | 0,0% | - |  | - | 0,0% | - |  | -
Altre imprese finanziarie | 0,0% | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | - | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
Imprese non finanziarie | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Prestiti e anticipi | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 0,0% | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | 0,0% | - |  | - | 0,0% | - |  | -
Famiglie |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti per veicoli a motore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -

304
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

% (a fronte del totale degli attivi coperti al denominatore) | 31.12.2024 | 31.12.2024 | Quota del totale degli attivi coperti
Biodiversità e ecosistemi (BIO) | TOTALE (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 0,0% | - | - | - | 5,7% | 0,9% | - | 0,0% | 0,2% | 25,0%
Imprese finanziarie | 0,0% | - | - | - | 1,9% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 5,8%
Enti creditizi | - | - | - | - | 1,2% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 4,6%
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | 0,1% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,5%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | 1,1% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 4,0%
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | 0,0% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,1%
Altre imprese finanziarie | 0,0% | - | - | - | 0,6% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 1,2%
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | -
di cui imprese di assicurazione | - | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | 0,0% | 0,0% |  | - | - | 0,0%
Imprese non finanziarie | 0,0% | - | - | - | 2,4% | 0,7% | - | 0,0% | 0,1% | 4,1%
Prestiti e anticipi | 0,0% | - | - | - | 2,0% | 0,5% | - | 0,0% | 0,1% | 3,2%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | 0,3% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,5%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | 0,1% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,4%
Famiglie |  |  |  |  | 1,5% | 0,1% | - | - | - | 15,1%
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali |  |  |  |  | 1,0% | 0,1% | - | - | - | 0,8%
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici |  |  |  |  | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore |  |  |  |  | 0,5% | - | - | - | - | 0,4%
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 0,0% | - | - | - | 5,7% | 0,9% | - | 0,0% | 0,2% | 81,2%

305
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 3. KPI GAR (Stock) - Ponderazione Turnover [FY 2023]

% (a fronte del totale degli attivi coperti al denominatore) | 31.12.2023 | 31.12.2023
Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 4,9% | 0,3% | - | 0,0% | 0,1% | 0,1% | 0,0% | - | -
Imprese finanziarie | 1,6% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | -
Enti creditizi | 1,5% | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | 0,0% | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 1,5% | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | - | - | - |  | -
Altre imprese finanziarie | 0,1% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | 0,0% | - | - | - | - | 0,0% | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | 0,0% | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | - | - | - |  | -
Imprese non finanziarie | 1,3% | 0,2% | - | 0,0% | 0,1% | 0,0% | 0,0% | - | -
Prestiti e anticipi | 1,0% | 0,1% | - | 0,0% | 0,1% | 0,0% | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 0,2% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,1% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - |  | -
Famiglie | 2,0% | 0,1% | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 1,4% | 0,1% | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 0,5% | - | - | - | - |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 4,9% | 0,3% | - | 0,0% | 0,1% | 0,1% | 0,0% | - | -

306
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

% (a fronte del totale degli attivi coperti al denominatore) | 31.12.2023 | Quota del totale degli attivi coperti
TOTALE (CCM + CCA)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 5,0% | 0,3% | - | 0,0% | 0,1% | 24,1%
Imprese finanziarie | 1,6% | 0,0% | - | - | 0,0% | 5,1%
Enti creditizi | 1,5% | - | - | - | - | 4,4%
Prestiti e anticipi | 0,0% | - | - | - | - | 0,1%
Titoli di debito, compresi UoP | 1,5% | - | - | - | - | 4,3%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | - | 0,0%
Altre imprese finanziarie | 0,1% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,7%
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | 0,0%
di cui imprese di assicurazione | 0,0% | - | - | - | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | 0,0% | - | - | - | - | 0,0%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | - | 0,0%
Imprese non finanziarie | 1,3% | 0,2% | - | 0,0% | 0,1% | 3,5%
Prestiti e anticipi | 1,0% | 0,1% | - | 0,0% | 0,1% | 2,5%
Titoli di debito, compresi UoP | 0,2% | 0,1% | - | 0,0% | 0,0% | 0,7%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,1% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,2%
Famiglie | 2,0% | 0,1% | - | - | - | 15,5%
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 1,4% | 0,1% | - | - | - | 1,1%
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 0,5% | - | - | - | - | 0,4%
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 5,0% | 0,3% | - | 0,0% | 0,1% | 78,9%

307
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 4. KPI GAR (Flusso) - Ponderazione Capex [FY 2024]

% (a fronte del flusso di attivi totali ammissibili) | 31.12.2024 | 31.12.2024
Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 6,1% | 1,1% | - | 0,0% | 0,7% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Imprese finanziarie | 5,0% | 0,7% | - | 0,0% | 0,4% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Enti creditizi | 3,8% | 0,4% | - | 0,0% | 0,1% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | 3,6% | 0,4% | - | 0,0% | 0,1% | 0,0% | 0,0% | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 0,2% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |  | 0,0%
Altre imprese finanziarie | 1,2% | 0,2% | - | 0,0% | 0,2% | 0,0% | 0,0% | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Prestiti e anticipi | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | 0,0% |  | - | - | 0,0% | 0,0% |  | -
Imprese non finanziarie | 1,1% | 0,4% | - | 0,0% | 0,3% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | 0,9% | 0,3% | - | 0,0% | 0,2% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Titoli di debito, compresi UoP | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,1% | 0,1% |  | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |  | 0,0%
Famiglie | 0,0% | 0,0% | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 0,0% | 0,0% | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 0,0% | - | - | - |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 6,1% | 1,1% | - | 0,0% | 0,7% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%

308
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

% (a fronte del flusso di attivi totali ammissibili) | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024
Acqua e risorse marine (WTR) | Economia Circolare (CE) | Inquinamento (PPC)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Imprese finanziarie | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | - | - | - | - | -
Enti creditizi | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | 0,0% | - |  | - | - | - |  | -
Altre imprese finanziarie | - | - | - | - | 0,0% | - | - | - | - | - | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
Imprese non finanziarie | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Prestiti e anticipi | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | 0,0% | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | 0,0% |  | - | 0,0% | 0,0% |  | - | 0,0% | 0,0% |  | -
Famiglie |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti per veicoli a motore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -

309
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

% (a fronte del flusso di attivi totali ammissibili) | 31.12.2024 | 31.12.2024 | Quota del totale degli attivi nuovi coperti
Biodiversità e ecosistemi (BIO) | TOTALE (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 0,0% | - | - | - | 6,2% | 1,2% | - | 0,0% | 0,7% | 28,9%
Imprese finanziarie | - | - | - | - | 5,1% | 0,7% | - | 0,0% | 0,4% | 18,0%
Enti creditizi | - | - | - | - | 3,8% | 0,4% | - | 0,0% | 0,1% | 15,7%
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | 3,6% | 0,4% | - | 0,0% | 0,1% | 14,9%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | 0,2% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,8%
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | 0,0% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,1%
Altre imprese finanziarie | - | - | - | - | 1,2% | 0,2% | - | 0,0% | 0,2% | 2,3%
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | -
di cui imprese di assicurazione | - | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | 0,0% | 0,0% |  | - | - | 0,0%
Imprese non finanziarie | 0,0% | - | - | - | 1,1% | 0,5% | - | 0,0% | 0,3% | 2,4%
Prestiti e anticipi | 0,0% | - | - | - | 1,0% | 0,4% | - | 0,0% | 0,2% | 2,1%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0%
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | 0,1% | 0,1% |  | 0,0% | 0,0% | 0,3%
Famiglie |  |  |  |  | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 8,6%
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali |  |  |  |  | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0%
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici |  |  |  |  | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore |  |  |  |  | 0,0% | - | - | - | - | 0,0%
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 0,0% | - | - | - | 6,2% | 1,2% | - | 0,0% | 0,7% | 96,4%

310
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 4. KPI GAR (Flusso) - Ponderazione Turnover [FY 2024]

% (a fronte del flusso di attivi totali ammissibili) | 31.12.2024 | 31.12.2024
Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 5,8% | 0,6% | - | 0,0% | 0,2% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Imprese finanziarie | 4,7% | 0,4% | - | 0,0% | 0,1% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Enti creditizi | 3,8% | 0,3% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | 3,6% | 0,3% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 0,2% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |  | 0,0%
Altre imprese finanziarie | 0,9% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Prestiti e anticipi | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | 0,0% |  | - | - | 0,0% | 0,0% |  | -
Imprese non finanziarie | 1,0% | 0,2% | - | 0,0% | 0,1% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | 1,0% | 0,2% | - | 0,0% | 0,1% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Titoli di debito, compresi UoP | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,1% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |  | 0,0%
Famiglie | 0,0% | 0,0% | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali | 0,0% | 0,0% | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici | - | - | - | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore | 0,0% | - | - | - |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 5,8% | 0,6% | - | 0,0% | 0,2% | 0,0% | 0,0% | - | 0,0%

311
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

% (a fronte del flusso di attivi totali ammissibili) | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024
Acqua e risorse marine (WTR) | Economia Circolare (CE) | Inquinamento (PPC)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Imprese finanziarie | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | -
Enti creditizi | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | - | 0,0% | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | - |  | - | 0,0% | - |  | - | 0,0% | - |  | -
Altre imprese finanziarie | - | - | - | - | 0,0% | - | - | - | - | - | - | -
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
di cui imprese di assicurazione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | - |  | -
Imprese non finanziarie | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Prestiti e anticipi | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | 0,0% | 0,0% |  | - | 0,0% | 0,0% |  | - | 0,0% | 0,0% |  | -
Famiglie |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici |  |  |  |  | - | - | - | - |  |  |  |
di cui prestiti per veicoli a motore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0% | - | -

312
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Come si evince dal Template 1, le Garanzie finanziarie e le Attività finanziarie gestite ammissibili/allineate sono pari a zero; per questo motivo, il Gruppo Banca Ifis non ha pubblicato, in continuità con l’esercizio precedente, il Modello 5 (KPI per le esposizioni fuori bilancio per le controparti che pubblicano DNF) con riferimento all’esercizio di rendicontazione 2024.

% (a fronte del flusso di attivi totali ammissibili) | 31.12.2024 | 31.12.2024 | Quota del totale degli attivi nuovi coperti
Biodiversità e ecosistemi (BIO) | TOTALE (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia) | Di cui verso settori rilevanti per la tassonomia (ammissibile alla tassonomia)
| Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia) |  | Quota del totale degli attivi coperti che finanziano settori pertinenti per la tassonomia (allineati alla tassonomia)
|  | Di cui impiego di proventi | Di cui abilitante |  |  | Di cui impiego di proventi | Di cui di transizione | Di cui abilitante
GAR - Attivi coperti sia al numeratore che al denominatore |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Prestiti e anticipi, titoli di debito e strumenti rappresentativi di capitale non posseduti per la negoziazione ammissibili per il calcolo del GAR | 0,0% | - | - | - | 5,8% | 0,6% | - | 0,0% | 0,2% | 28,9%
Imprese finanziarie | - | - | - | - | 4,7% | 0,4% | - | 0,0% | 0,1% | 18,0%
Enti creditizi | - | - | - | - | 3,8% | 0,3% | - | 0,0% | 0,0% | 15,7%
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | 3,6% | 0,3% | - | 0,0% | 0,0% | 14,9%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | 0,2% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 0,8%
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | 0,0% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,1%
Altre imprese finanziarie | - | - | - | - | 0,9% | 0,0% | - | 0,0% | 0,0% | 2,3%
di cui imprese di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | -
di cui società di gestione | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | - | - |  | - | - | -
di cui imprese di assicurazione | - | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0%
Prestiti e anticipi | - | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | 0,0% | 0,0% |  | - | - | 0,0%
Imprese non finanziarie | 0,0% | - | - | - | 1,1% | 0,2% | - | 0,0% | 0,1% | 2,4%
Prestiti e anticipi | 0,0% | - | - | - | 1,0% | 0,2% | - | 0,0% | 0,1% | 2,1%
Titoli di debito, compresi UoP | - | - | - | - | 0,0% | 0,0% | - | - | 0,0% | 0,0%
Strumenti rappresentativi di capitale | - | - |  | - | 0,1% | 0,0% |  | 0,0% | 0,0% | 0,3%
Famiglie |  |  |  |  | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 8,6%
di cui prestiti garantiti da immobili residenziali |  |  |  |  | 0,0% | 0,0% | - | - | - | 0,0%
di cui prestiti per la ristrutturazione di edifici |  |  |  |  | - | - | - | - | - | -
di cui prestiti per veicoli a motore |  |  |  |  | 0,0% | - | - | - | - | 0,0%
Finanziamento delle amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento dell'edilizia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Finanziamento di altre pubbliche amministrazioni locali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Garanzie reali ottenute mediante presa di possesso: immobili residenziali e non residenziali | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Totale attivi GAR | 0,0% | - | - | - | 5,8% | 0,6% | - | 0,0% | 0,2% | 96,4%

313
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
5.1.2 Allegato XII del Regolamento Delegato (UE) 2021/2178
Ai fini della rendicontazione delle esposizioni delle proprie attività legate all’energia nucleare e al gas fossile, il Gruppo Banca Ifis pubblica i seguenti modelli con riferimento ai KPI applicabili per il FY2024: GAR Stock e GAR Flusso. Per tale motivo, il Totale del KPI applicabile riportato nei seguenti modelli è pari, rispettivamente, al totale degli attivi coperti (TCA) di stock e il totale degli attivi coperti (TCA) di flusso, così come riportati nella riga 8 del Modello 2 dell’Allegato XII. Di conseguenza, in continuità con l’esercizio precedente, per la compilazione dei Modelli 4 e 5 dell’Allegato XII, ai fini del calcolo dei valori percentuali, il Gruppo ha considerato come denominatore il Total Covered Asset (TCA) di Stock e il Total Covered Asset (TCA) di Flusso.
Inoltre, come si evince dal Modello 1 dell’Allegato VI, il Gruppo non ha identificato quote di Garanzie finanziarie e Attività finanziarie gestite ammissibili/allineate. Per questo motivo, non sono stati riportati i Modelli di Allegato XII riferiti a tali tipologie di attività.
Gli importi riportati nei Modelli che seguono sono espressi in mln/€.
Modello 1. Attività legate al nucleare e ai gas fossili [FY 2024]
Attività legate all’energia nucleare

L’impresa svolge, finanzia o ha esposizioni verso la ricerca, lo sviluppo, la dimostrazione e la realizzazione di impianti innovativi per la generazione di energia elettrica che producono energia a partire da processi nucleari con una quantità minima di rifiuti del ciclo del combustibile. | SÌ
L’impresa svolge, finanzia o ha esposizioni verso la costruzione e l’esercizio sicuro di nuovi impianti nucleari per la generazione di energia elettrica o calore di processo, anche a fini di teleriscaldamento o per processi industriali quali la produzione di idrogeno, e miglioramenti della loro sicurezza, con l’ausilio delle migliori tecnologie disponibili. | SÌ
L’impresa svolge, finanzia o ha esposizioni verso l’esercizio sicuro di impianti nucleari esistenti che generano energia elettrica o calore di processo, anche per il teleriscaldamento o per processi industriali quali la produzione di idrogeno a partire da energia nucleare, e miglioramenti della loro sicurezza. | SÌ

Attività legate ai gas fossili

L’impresa svolge, finanzia o ha esposizioni verso la ricerca, lo sviluppo, la dimostrazione e la realizzazione di impianti innovativi per la generazione di energia elettrica che producono energia a partire da processi nucleari con una quantità minima di rifiuti del ciclo del combustibile. | SÌ
L’impresa svolge, finanzia o ha esposizioni verso la costruzione e l’esercizio sicuro di nuovi impianti nucleari per la generazione di energia elettrica o calore di processo, anche a fini di teleriscaldamento o per processi industriali quali la produzione di idrogeno, e miglioramenti della loro sicurezza, con l’ausilio delle migliori tecnologie disponibili. | SÌ
L’impresa svolge, finanzia o ha esposizioni verso l’esercizio sicuro di impianti nucleari esistenti che generano energia elettrica o calore di processo, anche per il teleriscaldamento o per processi industriali quali la produzione di idrogeno a partire da energia nucleare, e miglioramenti della loro sicurezza. | SÌ

314
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 2. Attività economiche allineate alla tassonomia (denominatore) - Ponderazione Capex (Stock) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo e proporzione (le informazioni devono essere presentate in importi monetari e in percentuale)
Totale (CCM + CCA) | Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Importo | Percentuale | Importo | Percentuale | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
2 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 14,0 | 0,1% | 14,0 | 0,1% | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,1 | 0,0% | 0,1 | 0,0% | - | -
4 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,1 | 0,0% | 0,1 | 0,0% | - | -
5 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | -
6 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
7 | Importo e quota di altre attività economiche allineate alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al denominatore del KPI applicabile | 130,7 | 1,1% | 129,5 | 1,1% | 1,2 | 0,0%
8 | Totale KPI applicabile | 11.436,2 | 100,0% | 11.436,2 | 100,0% | 11.436,2 | 100,0%

315
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 2. Attività economiche allineate alla tassonomia (denominatore) - Ponderazione Turnover (Stock) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo e proporzione (le informazioni devono essere presentate in importi monetari e in percentuale)
Totale (CCM + CCA) | Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Importo | Percentuale | Importo | Percentuale | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
2 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,3 | 0,0% | 0,3 | 0,0% | - | -
4 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
5 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0%
6 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
7 | Importo e quota di altre attività economiche allineate alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al denominatore del KPI applicabile | 98,8 | 0,9% | 98,5 | 0,9% | 0,3 | 0,0%
8 | Totale KPI applicabile | 11.436,2 | 100,0% | 11.436,2 | 100,0% | 11.436,2 | 100,0%

316
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 3. Attività economiche allineate alla tassonomia (numeratore) - Ponderazione Capex (Stock) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo e proporzione (le informazioni devono essere presentate in importi monetari e in percentuale)
Totale (CCM + CCA) | Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Importo | Percentuale | Importo | Percentuale | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
2 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,2 | 0,1% | 0,2 | 0,2% | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 3,1 | 2,2% | 3,1 | 2,2% | - | -
4 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,1 | 0,0% | 0,1 | 0,0% | - | -
5 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,1 | 0,0% | 0,1 | 0,0% | - | -
6 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,2%
7 | Importo e quota di altre attività economiche allineate alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al numeratore del KPI applicabile | 141,3 | 97,6% | 140,1 | 97,6% | 1,2 | 99,8%
8 | Importo e quota totali delle attività economiche allineate alla tassonomia al numeratore del KPI applicabile | 144,8 | 100,0% | 143,6 | 100,0% | 1,2 | 100,0%

317
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 3. Attività economiche allineate alla tassonomia (numeratore) - Ponderazione Turnover (Stock) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo e proporzione (le informazioni devono essere presentate in importi monetari e in percentuale)
Totale (CCM + CCA) | Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Importo | Percentuale | Importo | Percentuale | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
2 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,1 | 0,1% | 0,1 | 0,1% | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 5,2 | 5,3% | 5,2 | 5,3% | - | -
4 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | -
5 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,2 | 0,2% | 0,1 | 0,1% | 0,1 | 28,6%
6 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
7 | Importo e quota di altre attività economiche allineate alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al numeratore del KPI applicabile | 93,6 | 94,5% | 93,4 | 94,5% | 0,2 | 71,4%
8 | Importo e quota totali delle attività economiche allineate alla tassonomia al numeratore del KPI applicabile | 99,1 | 100,0% | 98,8 | 100,0% | 0,3 | 100,0%

318
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 4. Attività economiche ammissibili alla tassonomia, ma non allineate alla tassonomia - Ponderazione Capex (Stock) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo e proporzione (le informazioni devono essere presentate in importi monetari e in percentuale)
Totale (CCM + CCA) | Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Importo | Percentuale | Importo | Percentuale | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
2 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | -
4 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,6 | 0,0% | 0,5 | 0,0% | 0,1 | 0,0%
5 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,3 | 0,0% | 0,3 | 0,0% | - | -
6 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
7 | Importo e quota di altre attività economiche ammissibili alla tassonomia ma non allineate alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al denominatore del KPI applicabile | 523,1 | 4,6% | 515,7 | 4,5% | 7,3 | 0,1%
8 | Importo e quota totali delle attività economiche ammissibili alla tassonomia ma non allineate alla tassonomia al denominatore del KPI applicabile | 524,0 | 4,6% | 516,5 | 4,5% | 7,4 | 0,1%

319
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 4. Attività economiche ammissibili alla tassonomia, ma non allineate alla tassonomia - Ponderazione Turnover (Stock) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo e proporzione (le informazioni devono essere presentate in importi monetari e in percentuale)
Totale (CCM + CCA) | Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Importo | Percentuale | Importo | Percentuale | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
2 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | -
4 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,7 | 0,0% | 0,7 | 0,0% | - | -
5 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,6 | 0,0% | 0,6 | 0,0% | - | -
6 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | -
7 | Importo e quota di altre attività economiche ammissibili alla tassonomia ma non allineate alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al denominatore del KPI applicabile | 549,6 | 4,8% | 547,4 | 4,8% | 2,2 | 0,0%
8 | Importo e quota totali delle attività economiche ammissibili alla tassonomia ma non allineate alla tassonomia al denominatore del KPI applicabile | 551,0 | 4,8% | 548,7 | 4,8% | 2,2 | 0,0%

320
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 5. Attività economiche non ammissibili alla tassonomia - Ponderazione Capex (Stock) [FY 2024]
Modello 5. Attività economiche non ammissibili alla tassonomia - Ponderazione Turnover (Stock) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 1 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
2 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 2 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
3 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 3 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,2 | 0,0%
4 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 4 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
5 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 5 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
6 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 6 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
7 | Importo e quota di altre attività economiche non ammissibili alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al denominatore del KPI applicabile | 10.767,2 | 94,2%
8 | Importo e quota totali delle attività economiche non ammissibili alla tassonomia al denominatore del KPI applicabile | 10.767,4 | 94,2%

Riga | Attività economiche | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 1 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
2 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 2 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 3 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,3 | 0,0%
4 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 4 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
5 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 5 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
6 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 6 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
7 | Importo e quota di altre attività economiche non ammissibili alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al denominatore del KPI applicabile | 10.785,7 | 94,3%
8 | Importo e quota totali delle attività economiche non ammissibili alla tassonomia al denominatore del KPI applicabile | 10.786,1 | 94,3%

321
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 2. Attività economiche allineate alla tassonomia (denominatore) - Ponderazione Capex (Flusso) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo e proporzione (le informazioni devono essere presentate in importi monetari e in percentuale)
Totale (CCM + CCA) | Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Importo | Percentuale | Importo | Percentuale | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | 0,0% | - | 0,0%
2 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 2,1 | 0,0% | 2,1 | 0,0% | - | 0,0%
3 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,2 | 0,0% | 0,2 | 0,0% | - | 0,0%
4 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | 0,0%
5 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | 0,0%
6 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | 0,0% | - | 0,0%
7 | Importo e quota di altre attività economiche allineate alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al denominatore del KPI applicabile | 544,0 | 1,1% | 541,9 | 1,1% | 2,1 | 0,0%
8 | Totale KPI applicabile | 48.641,8 | 100,0% | 48.641,8 | 100,0% | 48.641,8 | 100,0%

322
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 2. Attività economiche allineate alla tassonomia (denominatore) - Ponderazione Turnover (Flusso) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo e proporzione (le informazioni devono essere presentate in importi monetari e in percentuale)
Totale (CCM + CCA) | Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Importo | Percentuale | Importo | Percentuale | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
2 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,1 | 0,0% | 0,1 | 0,0% | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 1,0 | 0,0% | 1,0 | 0,0% | - | -
4 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
5 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0%
6 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
7 | Importo e quota di altre attività economiche allineate alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al denominatore del KPI applicabile | 286,8 | 0,6% | 286,4 | 0,6% | 0,4 | 0,0%
8 | Totale KPI applicabile | 48.641,8 | 100,0% | 48.641,8 | 100,0% | 48.641,8 | 100,0%

323
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 3. Attività economiche allineate alla tassonomia (numeratore) - Ponderazione Capex (Flusso) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo e proporzione (le informazioni devono essere presentate in importi monetari e in percentuale)
Totale (CCM + CCA) | Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Importo | Percentuale | Importo | Percentuale | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | -
2 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,6 | 0,1% | 0,6 | 0,1% | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 4,5 | 0,8% | 4,5 | 0,8% | - | -
4 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,1 | 0,0% | 0,1 | 0,0% | - | -
5 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,1 | 0,0% | 0,1 | 0,0% | - | -
6 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,1%
7 | Importo e quota di altre attività economiche allineate alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al numeratore del KPI applicabile | 541,0 | 99,0% | 538,9 | 99,0% | 2,1 | 99,9%
8 | Importo e quota totali delle attività economiche allineate alla tassonomia al numeratore del KPI applicabile | 546,2 | 100,0% | 544,1 | 100,0% | 2,1 | 100,0%

324
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 3. Attività economiche allineate alla tassonomia (numeratore) - Ponderazione Turnover (Flusso) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo e proporzione (le informazioni devono essere presentate in importi monetari e in percentuale)
Totale (CCM + CCA) | Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Importo | Percentuale | Importo | Percentuale | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
2 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,4 | 0,1% | 0,4 | 0,1% | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 6,8 | 2,3% | 6,8 | 2,4% | - | -
4 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | -
5 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,1 | 0,0% | 0,1 | 0,0% | 0,1 | 16,4%
6 | Importo e quota dell’attività economica allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al numeratore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | -
7 | Importo e quota di altre attività economiche allineate alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al numeratore del KPI applicabile | 280,6 | 97,5% | 280,2 | 97,5% | 0,3 | 83,6%
8 | Importo e quota totali delle attività economiche allineate alla tassonomia al numeratore del KPI applicabile | 287,9 | 100,0% | 287,4 | 100,0% | 0,4 | 100,0%

325
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 4. Attività economiche ammissibili alla tassonomia, ma non allineate alla tassonomia - Ponderazione Capex (Flusso) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo e proporzione (le informazioni devono essere presentate in importi monetari e in percentuale)
Totale (CCM + CCA) | Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Importo | Percentuale | Importo | Percentuale | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
2 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | -
4 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 1,6 | 0,0% | 1,3 | 0,0% | 0,2 | 0,0%
5 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 11,3 | 0,0% | 11,3 | 0,0% | - | -
6 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | -
7 | Importo e quota di altre attività economiche ammissibili alla tassonomia ma non allineate alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al denominatore del KPI applicabile | 2.444,6 | 5,0% | 2.434,7 | 5,0% | 9,9 | 0,0%
8 | Importo e quota totali delle attività economiche ammissibili alla tassonomia ma non allineate alla tassonomia al denominatore del KPI applicabile | 2.457,4 | 5,1% | 2.447,3 | 5,0% | 10,1 | 0,0%

326
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 4. Attività economiche ammissibili alla tassonomia, ma non allineate alla tassonomia - Ponderazione Turnover (Flusso) [FY 2024]
Modello 5. Attività economiche non ammissibili alla tassonomia - Ponderazione Capex (Flusso) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo e proporzione (le informazioni devono essere presentate in importi monetari e in percentuale)
Totale (CCM + CCA) | Mitigazione dei cambiamenti climatici (CCM) | Adattamento ai cambiamenti climatici (CCA)
Importo | Percentuale | Importo | Percentuale | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
2 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | - | - | - | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,00 | 0,0% | 0,00 | 0,0% | - | -
4 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 1,8 | 0,0% | 1,8 | 0,0% | - | -
5 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 12,0 | 0,0% | 12,0 | 0,0% | - | -
6 | Importo e quota dell’attività economica ammissibile alla tassonomia ma non allineata alla tassonomia di cui alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | - | -
7 | Importo e quota di altre attività economiche ammissibili alla tassonomia ma non allineate alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al denominatore del KPI applicabile | 2.513,7 | 5,2% | 2.511,1 | 5,2% | 2,60 | 0,0%
8 | Importo e quota totali delle attività economiche ammissibili alla tassonomia ma non allineate alla tassonomia al denominatore del KPI applicabile | 2.527,6 | 5,2% | 2.525,0 | 5,2% | 2,60 | 0,0%

Riga | Attività economiche | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 1 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | -
2 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 2 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
3 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 3 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,4 | 0,0%
4 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 4 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
5 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 5 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
6 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 6 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
7 | Importo e quota di altre attività economiche non ammissibili alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al denominatore del KPI applicabile | 45.637,7 | 93,8%
8 | Importo e quota totali delle attività economiche non ammissibili alla tassonomia al denominatore del KPI applicabile | 45.638,1 | 93,8%

327
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Modello 5. Attività economiche non ammissibili alla tassonomia - Ponderazione Turnover (Flusso) [FY 2024]

Riga | Attività economiche | Importo | Percentuale
1 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 1 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.26 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
2 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 2 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.27 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | - | -
3 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 3 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.28 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,8 | 0,0%
4 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 4 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.29 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
5 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 5 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.30 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
6 | Importo e quota dell’attività economica di cui alla riga 6 del modello 1 che non è ammissibile alla tassonomia conformemente alla sezione 4.31 degli allegati I e II del regolamento delegato (UE) 2021/2139 al denominatore del KPI applicabile | 0,0 | 0,0%
7 | Importo e quota di altre attività economiche non ammissibili alla tassonomia non incluse nelle righe da 1 a 6 al denominatore del KPI applicabile | 45.825,5 | 94,2%
8 | Importo e quota totali delle attività economiche non ammissibili alla tassonomia al denominatore del KPI applicabile | 45.826,3 | 94,2%

328
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
5.2 Obblighi di informativa degli ESRS oggetto della Rendicontazione di sostenibilità dell'impresa
[IRO-2 DP 56]
La tabella seguente fornisce il dettaglio degli obblighi normativi rendicontati all'interno della rendicontazione di sostenibilità, indicando il loro riferimento all’interno del documento.
Requisito di disclosure
Sezioni nella Rendicontazione di sostenibilità
ESRS 2 – Informazioni generali
BP-1
Criteri generali per la redazione delle dichiarazioni sulla sostenibilità
1.1.1 Criteri per la redazione
BP-2
Informativa in relazione a circostanze specifiche
1.1.1 Criteri per la redazione
GOV-1
Ruolo degli organi di amministrazione, direzione e controllo
1.1.3 Governance
GOV-2
Informazioni fornite agli organi di amministrazione, direzione e controllo dell'impresa e questioni di sostenibilità da questi affrontate
1.1.3 Governance
GOV-3
Integrazione delle prestazioni di sostenibilità nei sistemi di incentivazione
1.1.3 Governance
GOV-4
Dichiarazione sul dovere di diligenza
1.1.3 Governance
GOV-5
Gestione del rischio e controlli interni sulla Rendicontazione di sostenibilità
1.1.3 Governance
SBM-1
Strategia, modello aziendale e catena del valore
1.1.2 Strategia
SBM-2
Interessi e opinioni dei portatori di interessi
1.1.2 Strategia
SBM-3
Impatti, rischi e opportunità rilevanti e loro interazione con la strategia e il modello aziendale
1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza
IRO-1
Descrizione dei processi per individuare e valutare gli impatti, i rischi e le opportunità rilevanti
1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza
IRO-2
Obblighi di informativa degli ESRS oggetto della Rendicontazione di sostenibilità dell'impresa
5.2 Obblighi di informativa degli ESRS oggetto della Rendicontazione di sostenibilità dell'impresa
ESRS E1 – Cambiamenti climatici
ESRS 2, GOV-3
Integrazione delle prestazioni di sostenibilità nei sistemi di incentivazione
1.1.3 Governance
E1-1
Piano di transizione per la mitigazione dei cambiamenti climatici
2.2.1 Piano di transizione
ESRS 2, SBM-3
Impatti, rischi e opportunità rilevanti e loro interazione con la strategia e il modello aziendale
2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti
329
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Requisito di disclosure
Sezioni nella Rendicontazione di sostenibilità
climatici (Impatti, rischi e opportunità rilevanti)
ESRS 2, IRO-1
Descrizione dei processi per individuare e valutare gli impatti, i rischi e le opportunità rilevanti
1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza
E1-2
Politiche relative alla mitigazione dei cambiamenti climatici e all'adattamento agli stessi
2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici (L’approccio e le politiche di riferimento)
E1-3
Azioni e risorse relative alle politiche in materia di cambiamenti climatici
2.2.2 Energia, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici (Le azioni)
E1-4
Obiettivi relativi alla mitigazione dei cambiamenti climatici e all'adattamento agli stessi
2.2.3 Obiettivi
E1-5
Consumo di energia e mix energetico
2.2.4 Metriche
E1-6
Emissioni lorde di GES di ambito 1, 2, 3 ed emissioni totali di GES
2.2.4 Metriche
ESRS E4 – Biodiversità ed ecosistemi
E4-2
Politiche relative alla biodiversità e agli ecosistemi
2.3 E4 – Biodiversità ed ecosistemi (L’approccio e le politiche di riferimento)
ESRS S1 – Forza lavoro propria
XX
ESRS 2, SBM-2
Interessi e opinioni dei portatori di interessi
1.1.2 Strategia
ESRS 2, SBM-3
Impatti, rischi e opportunità rilevanti e loro interazione con la strategia e il modello aziendale
3.1 S1 – Forza lavoro propria (Impatti, rischi e opportunità rilevanti)
S1-1
Politiche relative alla forza lavoro propria
3.1.1 Salute e sicurezza; 3.1.2 Equilibrio tra vita professionale e vita privata; 3.1.3 Formazione e sviluppo delle competenze; 3.1.4 Parità di trattamento e opportunità per tutti; 3.1.5 Condizioni di lavoro; 3.1.6 Altri diritti connessi al lavoro (riservatezza) (L’approccio del Gruppo e le politiche)
S1-2
Processi di coinvolgimento dei lavoratori propri e dei rappresentanti dei lavoratori in merito agli impatti
3.1.7 Processi di coinvolgimento
330
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Requisito di disclosure
Sezioni nella Rendicontazione di sostenibilità
S1-3
Processi per porre rimedio agli impatti negativi e canali che consentono ai lavoratori propri di sollevare preoccupazioni
3.1.8 Canali
S1-4
Interventi su impatti rilevanti per la forza lavoro propria e approcci per la mitigazione dei rischi rilevanti e il perseguimento di opportunità rilevanti in relazione alla forza lavoro propria, nonché
3.1.1 Salute e sicurezza; 3.1.2 Equilibrio tra vita professionale e vita privata; 3.1.3 Formazione e sviluppo delle competenze; 3.1.4 Parità di trattamento e opportunità per tutti; 3.1.5 Condizioni di lavoro; 3.1.6 Altri diritti connessi al lavoro (riservatezza) (Le azioni)
S1-5
Obiettivi legati alla gestione degli impatti negativi rilevanti, al potenziamento degli impatti positivi e alla gestione dei rischi e delle opportunità rilevanti
3.1.9 Obiettivi
S1-6
Caratteristiche dei dipendenti dell'impresa
3.1.10 Metriche
S1-8
Copertura della contrattazione collettiva e dialogo sociale
3.1.10 Metriche
S1-9
Metriche della diversità
3.1.10 Metriche
S1-10
Salari adeguati
3.1.10 Metriche
S1-12
Persone con disabilità
3.1.10 Metriche
S1-13
Metriche di formazione e sviluppo delle competenze
3.1.10 Metriche
S1-14
Metriche di salute e sicurezza
3.1.10 Metriche
S1-16
Metriche di retribuzione (divario retributivo e retribuzione totale)
3.1.10 Metriche
S1-17
Incidenti, denunce e impatti gravi in materia di diritti umani
3.1.10 Metriche
ESRS S2 – Lavoratori nella catena del valore
ESRS 2, SBM-2
Interessi e opinioni dei portatori di interessi
1.1.2 Strategia
ESRS 2, SBM-3
Impatti, rischi e opportunità rilevanti e loro interazione con la strategia e il modello aziendale
3.2 S2 – Lavoratori nella catena del valore (Impatti, rischi e opportunità rilevanti)
S2-1
Politiche connesse ai lavoratori nella catena del valore
3.2.1 Diritti connessi ai lavoratori nella catena del valore (L’approccio del Gruppo e le politiche)
S2-3
Processi per porre rimedio agli impatti negativi e canali che consentono ai lavoratori nella catena del valore di esprimere preoccupazioni
3.2.2 Canali
S2-4
Interventi su impatti rilevanti per i lavoratori nella catena del valore e approcci per la gestione dei rischi rilevanti e il
3.2.1 Diritti connessi ai lavoratori nella catena del valore (Le azioni)
331
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Requisito di disclosure
Sezioni nella Rendicontazione di sostenibilità
conseguimento di opportunità rilevanti per i lavoratori nella catena del valore, nonché efficacia di tali azioni
S2-5
Obiettivi legati alla gestione degli impatti negativi rilevanti, al potenziamento degli impatti positivi e alla gestione dei rischi e delle opportunità rilevanti
3.2.3 Obiettivi
ESRS S3 – Comunità interessate
ESRS 2, SBM-2
Interessi e opinioni dei portatori di interessi
1.1.2 Strategia
ESRS 2, SBM-3
Impatti, rischi e opportunità rilevanti e loro interazione con la strategia e il modello aziendale
3.3 S3 – Comunità interessate (Impatti, rischi e opportunità rilevanti)
S3-1
Politiche relative alle comunità interessate
3.3.1 Impegno per le comunità interessate (L’approccio e le politiche di riferimento)
S3-2
Processi di coinvolgimento delle comunità interessate in merito agli impatti
3.3.2 Processi di coinvolgimento
S3-4
Interventi su impatti rilevanti sulle comunità interessate e approcci per gestire i rischi rilevanti e conseguire opportunità rilevanti per le comunità interessate, nonché efficacia di tali azioni
3.3.1 Impegno per le comunità interessate (Le azioni)
S3-5
Obiettivi legati alla gestione degli impatti rilevanti negativi, al potenziamento degli impatti positivi e alla gestione dei rischi e delle opportunità rilevanti
3.3.3 Obiettivi
ESRS S4 – Consumatori e utilizzatori finali
ESRS 2, SBM-2
Interessi e opinioni dei portatori di interessi
1.1.2 Strategia
ESRS 2, SBM-3
Impatti, rischi e opportunità rilevanti e loro interazione con la strategia e il modello aziendale
3.4 S4 – Consumatori e utilizzatori finali (Impatti, rischi e opportunità rilevanti)
S4-1
Politiche connesse ai consumatori e agli utilizzatori finali
3.4.1 Accesso a informazioni (di qualità); 3.4.2 Riservatezza; 3.4.3 Accesso a prodotti e servizi; 3.4.4 Pratiche commerciali responsabili (L’approccio e le politiche di riferimento)
S4-2
Processi di coinvolgimento dei consumatori e degli utilizzatori finali in merito agli impatti
3.4.5 Processi di coinvolgimento
S4-3
Processi per porre rimedio agli impatti negativi e canali che consentono ai consumatori e agli utilizzatori finali di esprimere preoccupazioni
3.4.6 Canali
332
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Requisito di disclosure
Sezioni nella Rendicontazione di sostenibilità
S4-4
Interventi su impatti rilevanti per i consumatori e gli utilizzatori finali e approcci per la mitigazione dei rischi rilevanti e il conseguimento di opportunità rilevanti in relazione ai consumatori e agli utilizzatori finali, nonché efficacia di tali azioni
3.4.1 Accesso a informazioni (di qualità); 3.4.2 Riservatezza; 3.4.3 Accesso a prodotti e servizi; 3.4.4 Pratiche commerciali responsabili (Le azioni)
S4-5
Obiettivi legati alla gestione degli impatti rilevanti negativi, al potenziamento degli impatti positivi e alla gestione dei rischi e delle opportunità rilevanti
3.4.7 Obiettivi
ESRS G1 – Condotta delle imprese
ESRS 2, GOV-1
Ruolo degli organi di amministrazione, direzione e controllo
1.1.3 Governance
ESRS 2, IRO-1
Descrizione dei processi per individuare e valutare gli impatti, i rischi e le opportunità rilevanti
1.1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità: Analisi di doppia rilevanza
G1-1
Politiche in materia di cultura d'impresa e condotta delle imprese
4.1.1 Cultura di impresa e protezione degli informatori; 4.1.3 Corruzione attiva e passiva; 4.1.4 Influenza politica e attività di lobbying (L’approccio e le politiche di riferimento)
G1-2
Gestione dei rapporti con i fornitori
4.1.2 Gestione dei rapporti con i fornitori
G1-3
Prevenzione e individuazione della corruzione attiva e passiva
4.1.3 Corruzione attiva e passiva
G1-4
Casi accertati di corruzione attiva o passiva
4.1.6 Metriche
G1-5
Influenza politica e attività di lobbying
4.1.6 Metriche
G1-6
Prassi di pagamento
4.1.6 Metriche
333
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[IRO-2 DP 56]
Obbligo di informativa ed elemento d'informazione corrispondente
Riferimento SFDR (1)
Riferimento terzo pilastro (2)
Riferimento regolamento sugli indici di riferimento (3)
Riferimento normativa dell'UE sul clima (4)
Sezioni nella Rendicontazione di sostenibilità
ESRS 2 GOV-1
Diversità di genere nel consiglio, paragrafo 21, lettera d)
X
X
1.1.3 Governance
ESRS 2 GOV-1
Percentuale di membri indipendenti del Consiglio di Amministrazione, paragrafo 21, lettera e)
X
1.1.3 Governance
ESRS 2 GOV-4
Dichiarazione sul dovere di diligenza, paragrafo 30
X
1.1.3 Governance
ESRS 2 SBM-1
Coinvolgimento in attività collegate ad attività nel settore dei combustibili fossili, paragrafo 40, lettera d), punto i)
X
X
X
Non rilevante
ESRS 2 SBM-1
Coinvolgimento in attività collegate alla produzione di sostanze chimiche, paragrafo 40, lettera d), punto ii)
X
X
Non rilevante
ESRS 2 SBM-1
Partecipazione ad attività connesse ad armi controverse, paragrafo 40, lettera d), punto iii)
X
X
Non rilevante
ESRS 2 SBM-1
Coinvolgimento in attività collegate alla coltivazione e alla produzione di tabacco, paragrafo 40, lettera d), punto iv)
X
Non rilevante
ESRS E1-1
Piano di transizione per conseguire la neutralità climatica entro il 2050, paragrafo 14
X
2.2.1 Piano di transizione
ESRS E1-1
Imprese escluse dagli indici di riferimento allineati con l'accordo di Parigi, paragrafo 16, lettera g)
X
X
2.2.1 Piano di transizione
ESRS E1-4
Obiettivi di riduzione delle emissioni di GES, paragrafo 34
X
X
X
2.2.3 Obiettivi
ESRS E1-5
Consumo di energia da combustibili fossili disaggregato per fonte (solo settori ad alto impatto climatico), paragrafo 38
X
Non rilevante
ESRS E1-5
Consumo di energia e mix energetico, paragrafo 37
X
2.2.4 Metriche
ESRS E1-5
Intensità energetica associata con attività in settori ad alto impatto climatico, paragrafi da 40 a 43
X
Non rilevante
ESRS E1-6
X
X
X
2.2.4 Metriche
334
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Obbligo di informativa ed elemento d'informazione corrispondente
Riferimento SFDR (1)
Riferimento terzo pilastro (2)
Riferimento regolamento sugli indici di riferimento (3)
Riferimento normativa dell'UE sul clima (4)
Sezioni nella Rendicontazione di sostenibilità
Emissioni lorde di ambito 1, 2, 3 ed emissioni totali di GES, paragrafo 44
ESRS E1-6
Intensità delle emissioni lorde di GES, paragrafi da 53 a 55
X
X
X
2.2.4 Metriche
Paragrafo
54 Non rilevante
ESRS E1-7
Assorbimenti di GES e crediti di carbonio, paragrafo 56
X
Non rilevante
ESRS E1-9
Esposizione del portafoglio dell'indice di riferimento verso rischi fisici legati al clima, paragrafo 66
X
Phase-in
ESRS E1-9
Disaggregazione degli importi monetari per rischio fisico acuto e cronico, paragrafo 66, lettera a)
ESRS E1-9
Posizione delle attività significative a rischio fisico rilevante, paragrafo 66, lettera c)
X
Phase-in
ESRS E1-9 Ripartizione del valore contabile dei suoi attivi immobiliari per classi di efficienza energetica, paragrafo 67, lettera c)
X
Phase-in
ESRS E1-9
Grado di esposizione del portafoglio a opportunità legate al clima, paragrafo 69
X
Phase-in
ESRS E2-4
Quantità di ciascun inquinante che figura nell'allegato II del regolamento E-PRTR (registro europeo delle emissioni e dei trasferimenti di sostanze inquinanti) emesso nell'aria, nell'acqua e nel suolo, paragrafo 28
X
Non rilevante
ESRS E3-1
Acque e risorse marine, paragrafo 9
X
Non rilevante
ESRS E3-1
Politica dedicata, paragrafo 13
X
Non rilevante
ESRS E3-1
Sostenibilità degli oceani e dei mari paragrafo 14
X
Non rilevante
ESRS E3-4
Totale dell'acqua riciclata e riutilizzata, paragrafo 28, lettera c)
X
Non rilevante
ESRS E3-4
Consumo idrico totale in m3 rispetto ai ricavi netti da operazioni proprie, paragrafo 29
X
Non rilevante
ESRS 2 SBM-3 – E4 paragrafo 16, lettera a), punto i)
X
Non rilevante
ESRS 2 SBM-3 – E4 paragrafo 16, lettera b)
X
Non rilevante
335
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Obbligo di informativa ed elemento d'informazione corrispondente
Riferimento SFDR (1)
Riferimento terzo pilastro (2)
Riferimento regolamento sugli indici di riferimento (3)
Riferimento normativa dell'UE sul clima (4)
Sezioni nella Rendicontazione di sostenibilità
ESRS 2 SBM-3 – E4 paragrafo 16, lettera c)
X
Non rilevante
ESRS E4-2
Politiche o pratiche agricole/di utilizzo del suolo sostenibili, paragrafo 24, lettera b)
X
Non rilevante
ESRS E4-2
Pratiche o politiche di utilizzo del mare/degli oceani sostenibili, paragrafo 24, lettera c)
X
Non rilevante
ESRS E4-2
Politiche volte ad affrontare la deforestazione, paragrafo 24, lettera d)
X
Non rilevante
ESRS E5-5
Rifiuti non riciclati, paragrafo 37, lettera d)
X
Non rilevante
ESRS E5-5
Rifiuti pericolosi e rifiuti radioattivi, paragrafo 39
X
Non rilevante
ESRS 2 – SBM3 – S1
Rischio di lavoro forzato, paragrafo 14, lettera f)
X
Non rilevante
ESRS 2 – SBM3 – S1
Rischio di lavoro minorile, paragrafo 14, lettera g)
X
Non rilevante
ESRS S1-1
Impegni politici in materia di diritti umani, paragrafo 20
X
3.1.5 Condizioni di lavoro (L’approccio e le politiche di riferimento)
ESRS S1-1
Politiche in materia di dovuta diligenza sulle questioni oggetto delle convenzioni fondamentali da 1 a 8 dell'Organizzazione internazionale del lavoro, paragrafo 21
X
3.1.5 Condizioni di lavoro (L’approccio e le politiche di riferimento)
ESRS S1-1
Procedure e misure per prevenire la tratta di esseri umani, paragrafo 22
X
3.1.5 Condizioni di lavoro (L’approccio e le politiche di riferimento)
ESRS S1-1
Politica di prevenzione o sistema di gestione degli infortuni sul lavoro, paragrafo 23
X
3.1.1 Salute e sicurezza (L’approccio e le politiche di riferimento)
ESRS S1-3
Meccanismi di trattamento dei reclami/delle denunce, paragrafo 32, lettera c)
X
3.1.8 Canali
ESRS S1-14
Numero di decessi e numero e tasso di infortuni connessi al lavoro, paragrafo 88, lettere b) e c)
X
X
3.1.10 Metriche
ESRS S1-14
Numero di giornate perdute a causa di ferite, infortuni, incidenti
X
3.1.10 Metriche
336
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Obbligo di informativa ed elemento d'informazione corrispondente
Riferimento SFDR (1)
Riferimento terzo pilastro (2)
Riferimento regolamento sugli indici di riferimento (3)
Riferimento normativa dell'UE sul clima (4)
Sezioni nella Rendicontazione di sostenibilità
mortali o malattie, paragrafo 88, lettera e)
ESRS S1-16
Divario retributivo di genere non corretto, paragrafo 97, lettera a)
X
X
3.1.10 Metriche
ESRS S1-16
Eccesso di divario retributivo a favore dell'amministratore delegato, paragrafo 97, lettera b)
X
3.1.10 Metriche
ESRS S1-17
Incidenti legati alla discriminazione, paragrafo 103, lettera a)
X
3.1.10 Metriche
ESRS S1-17
Mancato rispetto dei principi guida delle Nazioni Unite su imprese e diritti umani e OCSE, paragrafo 104, lettera a)
X
X
3.1.10 Metriche
ESRS 2 SBM-3 – S2
Grave rischio di lavoro minorile o di lavoro forzato nella catena del lavoro, paragrafo 11, lettera b)
X
Non rilevante
ESRS S2-1
Impegni politici in materia di diritti umani, paragrafo 17
X
3.2.1 Diritti connessi ai lavoratori nella catena del valore (L’approccio e le politiche di riferimento)
ESRS S2-1 Politiche connesse ai lavoratori nella catena del valore, paragrafo 18
X
Non rilevante
ESRS S2-1
Mancato rispetto dei principi guida delle Nazioni Unite su imprese e diritti umani e delle linee guida dell'OCSE, paragrafo 19
X
X
3.2.1 Diritti connessi ai lavoratori nella catena del valore (L’approccio e le politiche di riferimento)
ESRS S2-1
Politiche in materia di dovuta diligenza sulle questioni oggetto delle convenzioni fondamentali da 1 a 8 dell'Organizzazione internazionale del lavoro, paragrafo 19
X
3.2.1 Diritti connessi ai lavoratori nella catena del valore (L’approccio e le politiche di riferimento)
ESRS S2-4
Problemi e incidenti in materia di diritti umani nella sua catena del valore a monte e a valle, paragrafo 36
X
3.2.1 Diritti connessi ai lavoratori nella catena del valore (Le azioni)
ESRS S3-1
Impegni politici in materia di diritti umani, paragrafo 16
X
3.3.1 Impegno per le comunità interessate (L’approccio e le politiche di riferimento)
ESRS S3-1
Mancato rispetto dei principi guida delle Nazioni Unite su imprese e
X
X
3.3.1 Impegno per le comunità interessate
337
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Obbligo di informativa ed elemento d'informazione corrispondente
Riferimento SFDR (1)
Riferimento terzo pilastro (2)
Riferimento regolamento sugli indici di riferimento (3)
Riferimento normativa dell'UE sul clima (4)
Sezioni nella Rendicontazione di sostenibilità
diritti umani, dei principi dell'OIL o delle linee guida dell'OCSE, paragrafo 17
(L’approccio e le politiche di riferimento)
ESRS S3-4
Problemi e incidenti in materia di diritti umani, paragrafo 36
X
3.3.1 Impegno per le comunità interessate (Le azioni)
ESRS S4-1 Politiche connesse ai consumatori e agli utilizzatori finali, paragrafo 16
X
3.4.2 Riservatezza (L’approccio e le politiche di riferimento)
ESRS S4-1
Mancato rispetto dei principi guida delle Nazioni Unite su imprese e diritti umani e delle linee guida dell'OCSE, paragrafo 17
X
X
3.4.2 Riservatezza (L’approccio e le politiche di riferimento)
ESRS S4-4
Problemi e incidenti in materia di diritti umani, paragrafo 35
X
3.4.4 Pratiche commerciali responsabili (Le azioni)
ESRS G1-1
Convenzione delle Nazioni Unite contro la corruzione, paragrafo 10, lettera b)
X
Non rilevante
ESRS G1-1
Protezione degli informatori, paragrafo 10, lettera d)
X
Non rilevante
ESRS G1-4
Ammende inflitte per violazioni delle leggi contro la corruzione attiva e passiva, paragrafo 24, lettera a)
X
X
4.1.6 Metriche
ESRS G1-4
Norme di lotta alla corruzione attiva e passiva, paragrafo 24, lettera b)
X
4.1.6 Metriche
(1) Regolamento (UE) 2019/2088 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 27 novembre 2019, relativo all'informativa sulla sostenibilità nel settore dei servizi finanziari (SFDR) (GU L 317 del 9 dicembre 2019, pag. 1).
(2) Regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 (regolamento sui requisiti patrimoniali) (GU L 176 del 27 giugno 2013, pag. 1).
(3) Regolamento (UE) 2016/1011 del Parlamento europeo e del Consiglio, dell'8 giugno 2016, sugli indici usati come indici di riferimento negli strumenti finanziari e nei contratti finanziari o per misurare la performance di fondi di investimento e recante modifica delle direttive 2008/48/CE e 2014/17/UE e del regolamento (UE) n. 596/2014 (GU L 171 del 29 giugno 2016, pag. 1).
(4) Regolamento (UE) 2021/1119 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 30 giugno 2021, che istituisce il quadro per il conseguimento della neutralità climatica e che modifica il regolamento (CE) n. 401/2009 e il regolamento (UE) 2018/1999 (“Normativa europea sul clima”) (GU L 243 del 9 luglio 2021, pag. 1).
338
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Altre informazioni
Processo di semplificazione normativa adottato con delibera Consob n. 18079 del 20 gennaio 2012
In data 21 gennaio 2013 il Consiglio di Amministrazione di Banca Ifis ha deliberato, ai sensi dell’art. 3 della Delibera Consob n. 18079 del 20 gennaio 2012, di aderire al regime di opt-out di cui agli artt. 70, comma 8, e 71, comma 1‐bis, del Regolamento Emittenti, avvalendosi pertanto della facoltà di derogare agli obblighi di pubblicazione dei documenti informativi prescritti in occasione di operazioni significative di fusione, scissione, aumento di capitale mediante conferimento di beni in natura, acquisizioni e cessioni.
Relazione sul governo societario e gli assetti proprietari
Con riferimento alla Relazione sul governo societario e gli assetti proprietari si rimanda all'ultima predisposta in conformità al terzo comma dell’art. 123 bis del D.lgs. 24 febbraio 1998 n. 58 (TUF), cioè quella predisposta per l’esercizio 2024 sottoforma di relazione distinta dalla Relazione sulla gestione del Gruppo, approvata dal Consiglio di Amministrazione in data 6 marzo 2025 e pubblicata congiuntamente al Bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2024. Tale documento viene inoltre messo a disposizione Sezione “Chi Siamo”, sottosezione “Corporate governance”, paragrafo “Relazioni e documenti”, sottoparagrafo “Assetti e Organizzazione di Governo Societario” del sito internet aziendale www.bancaifis.it.
La “Relazione sul governo societario e gli assetti proprietari” è stata predisposta sulla base del format messo a disposizione da Borsa Italiana.
Politiche di remunerazione
Nella Sezione “Chi Siamo”, sottosezione “Corporate governance”, paragrafo “Remunerazione” del sito internet aziendale www.bancaifis.it è disponibile la “Relazione sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti - 2024”, redatta ai sensi dell’art. 123 ter del TUF, dove è illustrata la politica di remunerazione valevole per l’esercizio 2024 per il Gruppo Banca Ifis.
Misure sulla Privacy
Il Gruppo Banca Ifis ha consolidato un progetto di adeguamento al Regolamento (UE) 2016/679 al fine di recepire le disposizioni normative nel modello di gestione della privacy interno, prevedendo una serie di interventi di carattere sia tecnologico che organizzativo, con impatto su tutte le società del Gruppo.
Direzione e coordinamento da parte della controllante
Ai fini del disposto degli artt. dal 2497 al 2497 sexies del codice civile, si precisa che la società controllante La Scogliera S.A. non esercita attività di direzione e coordinamento nei confronti di Banca Ifis, e ciò in espressa deroga al disposto dell’art. 2497 sexies del codice civile, in quanto l’attività di direzione e coordinamento delle banche e società finanziarie partecipate è espressamente esclusa nell’oggetto sociale de La Scogliera e in coerenza la controllante non esercita, di fatto, alcuna attività di direzione e coordinamento di Banca Ifis.
Operazioni su azioni proprie
Al 31 dicembre 2023 Banca Ifis deteneva n. 1.343.018 azioni proprie, per un controvalore di 21,8 milioni di euro ed un valore nominale di 1.343.018 euro.
Nel corso del 2024 Banca Ifis ha assegnato all’Alta Direzione come remunerazione variabile n. 104.132 azioni proprie al prezzo medio di 12,32 euro, per un controvalore di 1,3 milioni di euro ed un valore nominale di 104.132 euro, realizzando utili per 437 mila euro che, in applicazione di quanto disposto dalla Circolare n. 262/2005 e successivi aggiornamenti di Banca d’Italia, sono stati iscritti nella voce patrimoniale “Sovrapprezzi di emissione”.
Nel corso dell’esercizio non vi sono state ulteriori operazioni su azioni proprie, oltre a quanto indicato sopra.
339
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Considerando le operazioni di cui sopra, la giacenza a fine esercizio risulta pari a n. 1.238.886 azioni proprie, per un controvalore di 21,0 milioni di euro ed un valore nominale di 1.238.886 euro.
Si precisa che il Gruppo Banca Ifis non detiene, direttamente o indirettamente, azioni della controllante La Scogliera S.A..
Operazioni con società del Gruppo e parti correlate
In conformità a quanto stabilito dalla delibera Consob n. 17221 del 12 marzo 2010 e successive modifiche, nonché dalle disposizioni di Vigilanza prudenziale per le banche di cui alla Circolare nr. 285 di Banca d’Italia del 17 dicembre 2013, Parte terza, Capitolo 11 (in tema di “Attività di rischio e conflitti di interesse nei confronti di soggetti collegati”), le eventuali operazioni con parti correlate e soggetti connessi sono effettuate nel rispetto della procedura approvata dal Consiglio di Amministrazione denominata “Politica di Gruppo in materia di operazioni con parti correlate, soggetti collegati ed Esponenti Aziendali ex art. 136 T.U.B.”, il cui ultimo aggiornamento è a disposizione del pubblico nella Sezione “Chi Siamo”, sottosezione “Corporate Governance”, paragrafo “Relazioni e documenti”, sottoparagrafo “Parti correlate e soggetti collegati” del sito internet aziendale www.bancaifis.it.
Nel corso dell’esercizio 2024 non sono state effettuate operazioni di maggiore rilevanza con parti correlate esterne al perimetro del Bilancio consolidato.
L’informativa sulle operazioni con parti correlate e la descrizione delle operazioni di maggiore rilevanza concluse con parti correlate nell’esercizio, prevista dal Regolamento adottato dalla Consob con delibera n. 17221 del 12 marzo 2010 e successive modifiche, sono riportate nella “Parte H - Operazioni con parti correlate” della Nota integrativa consolidata, cui si fa rinvio.
Operazioni atipiche o inusuali
Nel corso del 2024 il Gruppo Banca Ifis non ha effettuato operazioni atipiche o inusuali, così come definite nella Comunicazione Consob n. 6064293 del 28 luglio 2006.
Sedi della Banca
La Società ha sede legale in Venezia‐Mestre, nonché Uffici istituzionali della Presidenza in Roma e uffici operativi in Milano. Non risultano in essere sedi secondarie.
Risorse umane
Al 31 dicembre 2024 i dipendenti del Gruppo Banca Ifis sono rappresentati da n. 2.013 unità (1.940 al 31 dicembre 2023). Si riporta di seguito un dettaglio della forza lavoro ripartita per livello di inquadramento.

DIPENDENTI DEL GRUPPO PER LIVELLI DI INQUADRAMENTO | 31.12.2024 | 31.12.2023 | VARIAZIONI
Numero | % | Numero | % | Numero | %
Dirigenti | 99 | 4,9% | 100 | 5,2% | (1) | (1,0)%
Quadri direttivi | 653 | 32,4% | 608 | 31,3% | 45 | 7,4%
Impiegati | 1.261 | 62,6% | 1.232 | 63,5% | 29 | 2,4%
Totale dipendenti del Gruppo | 2.013 | 100,0% | 1.940 | 100,0% | 73 | 3,8%

340
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Attività di ricerca e sviluppo
Il Gruppo, in considerazione dell’attività svolta, non ha attivato programmi di ricerca e sviluppo nel corso dell’esercizio.
Venezia - Mestre, 6 marzo 2025
Per il Consiglio di Amministrazione
L’Amministratore Delegato
Frederik Herman Geertman
341
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Schemi di Bilancio consolidati
342
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
343
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Stato patrimoniale consolidato

| VOCI DELL'ATTIVO (in migliaia di euro) | 31.12.2024 | 31.12.2023
10. | Cassa e disponibilità liquide | 505.016 | 857.533
20. | Attività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico | 249.101 | 234.878
| a) attività finanziarie detenute per la negoziazione | 12.069 | 12.896
| c) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value | 237.032 | 221.982
30. | Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva | 701.830 | 749.176
40. | Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato | 11.513.781 | 11.259.701
| a) crediti verso banche | 703.763 | 637.567
| b) crediti verso clientela | 10.810.018 | 10.622.134
50. | Derivati di copertura | 7.404 | -
70. | Partecipazioni | 24 | 24
90. | Attività materiali | 166.665 | 143.255
100. | Attività immateriali | 85.488 | 76.667
| di cui: |  |
| - avviamento | 38.020 | 38.020
110. | Attività fiscali: | 213.464 | 285.435
| a) correnti | 42.033 | 46.601
| b) anticipate | 171.431 | 238.834
130. | Altre attività | 382.965 | 444.692
| Totale dell'attivo | 13.825.738 | 14.051.361

344
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

VOCI DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO (in migliaia di euro) | 31.12.2024 | 31.12.2023
10.Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato | 11.597.750 | 11.820.658
a) debiti verso banche | 1.443.250 | 2.717.139
b) debiti verso clientela | 7.001.763 | 5.814.624
c) titoli in circolazione | 3.152.737 | 3.288.895
20.Passività finanziarie di negoziazione | 13.765 | 14.005
40.Derivati di copertura | 14.868 | 11.644
60.Passività fiscali: | 51.924 | 57.717
a) correnti | 23.345 | 26.025
b) differite | 28.579 | 31.692
80.Altre passività | 339.377 | 387.554
90.Trattamento di fine rapporto del personale | 7.569 | 7.906
100.Fondi per rischi e oneri: | 52.339 | 58.178
a) impegni e garanzie rilasciate | 5.559 | 5.374
b) quiescenza e obblighi simili | 231 | 196
c) altri fondi per rischi e oneri | 46.549 | 52.608
120.Riserve da valutazione | (28.144) | (39.215)
150.Riserve | 1.543.729 | 1.505.424
155.Acconti su dividendi (-) | (63.084) | (62.962)
160.Sovrapprezzi di emissione | 85.391 | 84.108
170.Capitale | 53.811 | 53.811
180.Azioni proprie (-) | (20.971) | (21.817)
190.Patrimonio di pertinenza di terzi (+/-) | 15.836 | 14.240
200.Utile (perdita) d’esercizio (+/-) | 161.578 | 160.110
Totale del passivo e del patrimonio netto | 13.825.738 | 14.051.361

345
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Conto economico consolidato

| VOCI (in migliaia di euro) | 31.12.2024 | 31.12.2023
10. | Interessi attivi e proventi assimilati | 835.367 | 774.427
| di cui: interessi attivi calcolati con il metodo dell'interesse effettivo | 817.699 | 768.011
20. | Interessi passivi e oneri assimilati | (433.349) | (343.059)
30. | Margine di interesse | 402.018 | 431.368
40. | Commissioni attive | 111.574 | 112.271
50. | Commissioni passive | (19.799) | (14.050)
60. | Commissioni nette | 91.775 | 98.221
70. | Dividendi e proventi simili | 12.543 | 16.172
80. | Risultato netto dell’attività di negoziazione | (1.924) | (5.306)
90. | Risultato netto dell’attività di copertura | (1.140) | (100)
100. | Utili (perdite) da cessione o riacquisto di: | 40.934 | 16.585
| a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato | 32.666 | 12.902
| b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva | 8.204 | 2.656
| c) passività finanziarie | 64 | 1.027
110. | Risultato netto delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico | 24.127 | 13.245
| b) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value | 24.127 | 13.245
120. | Margine di intermediazione | 568.333 | 570.185
130. | Rettifiche/Riprese di valore nette per rischio di credito relativo a: | 93.397 | 79.257
| a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato | 92.914 | 79.337
| b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva | 483 | (80)
150. | Risultato netto della gestione finanziaria | 661.730 | 649.442
180. | Risultato netto della gestione finanziaria e assicurativa | 661.730 | 649.442
190. | Spese amministrative: | (426.136) | (424.659)
| a) spese per il personale | (169.852) | (163.802)
| b) altre spese amministrative | (256.284) | (260.857)
200. | Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | (726) | (4.111)
| a) impegni e garanzie rilasciate | (248) | 3.810
| b) altri accantonamenti netti | (478) | (7.921)
210. | Rettifiche/Riprese di valore nette su attività materiali | (12.215) | (9.721)
220. | Rettifiche/Riprese di valore nette su attività immateriali | (11.061) | (7.985)
230. | Altri oneri/proventi di gestione | 33.750 | 33.605
240. | Costi operativi | (416.388) | (412.871)
280. | Utili (perdite) da cessioni di investimenti | - | 986
290. | Utile (perdita) dell'operatività corrente al lordo delle imposte | 245.342 | 237.557
300. | Imposte sul reddito d’esercizio dell'operatività corrente | (82.168) | (75.641)
330. | Utile (perdita) d’esercizio | 163.174 | 161.916
340. | Utile (perdita) d’esercizio di pertinenza di terzi | (1.596) | (1.806)
350. | Utile (perdita) d’esercizio di pertinenza della Capogruppo | 161.578 | 160.110

346
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024

Utile per azione e utile diluito per azione | 31.12.2024 | 31.12.2023
Utile per azione (EPS) | 3,08 | 3,05
Utile per azione (EPS) diluito | 3,03 | 3,05

Prospetto della redditività consolidata complessiva

| VOCI (in migliaia di euro) | 31.12.2024 | 31.12.2023
10. | Utile (perdita) d’esercizio | 163.174 | 161.916
| Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a conto economico | (3.657) | (4.561)
20. | Titoli di capitale designati al fair value con impatto sulla redditività complessiva | (3.788) | (4.466)
40. | Copertura di titoli di capitale designati al fair value con impatto sulla redditività complessiva | (153) | -
70. | Piani a benefici definiti | 284 | (95)
| Altre componenti reddituali al netto delle imposte con rigiro a conto economico | 3.102 | 19.815
120. | Differenze di cambio | 709 | 2.994
150. | Attività finanziarie (diverse dai titoli di capitale) valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva | 2.393 | 16.821
200. | Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte | (555) | 15.254
210. | Redditività complessiva (Voce 10 + 200) | 162.619 | 177.170
220. | Redditività consolidata complessiva di pertinenza di terzi | (1.597) | (1.806)
230. | Redditività complessiva consolidata di pertinenza della Capogruppo | 161.022 | 175.364

347
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato al 31 dicembre 2024
(in migliaia di euro)
Esistenze al 31.12.2023
Modifica saldi apertura
Esistenze all'01.01.2024
Allocazione risultato esercizio precedente
Variazioni dell'esercizio
Patrimonio netto consolidato al 31.12.2024
Patrimonio netto del Gruppo al
31.12.2024
Patrimonio netto di terzi al
31.12.2024
Riserve
Dividendi e altre destinazioni
Variazioni di riserve
Operazioni sul patrimonio netto
Redditività complessiva dell'esercizio
Emissione nuove azioni
Acquisto azioni proprie
Acconti su dividendi
Distribuzione straordinaria dividendi
Variazione strumenti di capitale
Derivati su proprie azioni
Stock options
Variazioni interessenze partecipative

Capitale: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X
a) azioni ordinarie | 59.589 | X | 59.589 | - | X | X | - | - | X | X | X | X | X | - | X | 59.589 | 53.811 | 5.778
b) altre azioni | - | X | - | - | X | X | - | - | X | X | X | X | X | - | X | - | - | -
Sovrapprezzi di emissione | 85.728 | X | 85.728 | - | X | 846 | 437 | X | X | X | X | X | X | - | X | 87.011 | 85.391 | 1.620
Riserve: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X
a) di utili | 1.496.626 | - | 1.496.626 | 51.676 | X | (11.720) | - | - | X | - | X | X | X | - | X | 1.536.582 | 1.530.796 | 5.786
b) altre | 13.815 | - | 13.815 | - | X | - | - | X | X | - | X | - | 155 | - | X | 13.970 | 12.933 | 1.037
Riserve da valutazione | (39.197) | - | (39.197) | X | X | 11.626 | X | X | X | X | X | X | X | - | (555) | (28.126) | (28.144) | 18
Strumenti di capitale | - | X | - | X | X | X | X | X | X | X | - | X | X | - | X | - | - | -
Acconti su dividendi | (62.962) | X | (62.962) | X | 62.962 | X | X | X | (63.084) | X | X | X | X | X | X | (63.084) | (63.084) | -
Azioni proprie | (21.817) | X | (21.817) | X | X | X | 846 | - | X | X | X | X | X | X | X | (20.971) | (20.971) | -
Utile (perdita) d'esercizio | 161.916 | - | 161.916 | (51.676) | (110.240) | X | X | X | X | X | X | X | X | X | 163.174 | 163.174 | 161.578 | 1.596
Patrimonio netto consolidato | 1.693.699 | - | 1.693.699 | - | (47.278) | 752 | 1.283 | - | (63.084) | - | - | - | 155 | - | 162.619 | 1.748.146 | X | X
Patrimonio netto del Gruppo | 1.679.459 | - | 1.679.460 | - | (47.278) | 752 | 1.283 | - | (63.084) | - | - | - | 155 | - | 161.022 | 1.732.310 | 1.732.310 | X
Patrimonio netto di terzi | 14.240 | - | 14.240 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.597 | 15.836 | X | 15.836

348
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato al 31 dicembre 2023
(in migliaia di euro)
Esistenze al 31.12.2022
Modifica saldi apertura
Esistenze all'01.01.2023
Allocazione risultato esercizio precedente
Variazioni dell'esercizio
Patrimonio netto consolidato al 31.12.2023
Patrimonio netto del Gruppo al
31.12.2023
Patrimonio netto di terzi al
31.12.2023
Riserve
Dividendi e altre destinazioni
Variazioni di riserve
Operazioni sul patrimonio netto
Redditività complessiva dell'esercizio
Emissione nuove azioni
Acquisto azioni proprie
Acconti su dividendi
Distribuzione straordinaria dividendi
Variazione strumenti di capitale
Derivati su proprie azioni
Stock options
Variazioni interessenze partecipative

Capitale: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X
a) azioni ordinarie | 59.587 | X | 59.587 | - | X | X | - | - | X | X | X | X | X | 2 | X | 59.589 | 53.811 | 5.778
b) altre azioni | - | X | - | - | X | X | - | - | X | X | X | X | X | - | X | - | - | -
Sovrapprezzi di emissione | 85.387 | X | 85.387 | - | X | 287 | 54 | X | X | X | X | X | X | - | X | 85.728 | 84.108 | 1.620
Riserve: | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X
a) di utili | 1.431.977 | - | 1.431.977 | 68.469 | X | (3.820) | - | - | X | - | X | X | X | - | X | 1.496.626 | 1.492.646 | 3.980
b) altre | 13.184 | - | 13.184 | - | X | (477) | - | X | X | - | X | - | 1.108 | - | X | 13.815 | 12.778 | 1.037
Riserve da valutazione | (59.704) | - | (59.704) | X | X | 5.253 | X | X | X | X | X | X | X | - | 15.254 | (39.197) | (39.215) | 18
Strumenti di capitale | - | X | - | X | X | X | X | X | X | X | - | X | X | - | X | - | - | -
Acconti su dividendi | (52.433) | X | (52.433) | X | 52.433 | X | X | X | (62.962) | X | X | X | X | X | X | (62.962) | (62.962) | -
Azioni proprie | (22.104) | X | (22.104) | X | X | X | 287 | - | X | X | X | X | X | X | X | (21.817) | (21.817) | -
Utile (perdita) d'esercizio | 141.887 | - | 141.887 | (68.469) | (73.418) | X | X | X | X | X | X | X | X | X | 161.916 | 161.916 | 160.110 | 1.806
Patrimonio netto consolidato | 1.597.781 | - | 1.597.781 | - | (20.985) | 1.243 | 341 | - | (62.962) | - | - | - | 1.108 | 2 | 177.170 | 1.693.699 | X | X
Patrimonio netto del Gruppo | 1.585.349 | - | 1.585.349 | - | (20.985) | 1.243 | 341 | - | (62.962) | - | - | - | 1.108 | - | 175.364 | 1.679.459 | 1.679.459 | X
Patrimonio netto di terzi | 12.432 | - | 12.432 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 1.806 | 14.240 | X | 14.240

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Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Rendiconto finanziario consolidato
RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO
Metodo indiretto (in migliaia di euro)
Importo
31.12.2024
31.12.2023
A. ATTIVITA' OPERATIVA
1. Gestione
162.924
180.072
- risultato d'esercizio (+/-)
163.174
161.916
- plus/minusvalenze su attività finanziarie detenute per la negoziazione e sulle altre attività/passività valutate al fair value con impatto a conto economico (-/+)
(22.203)
(7.939)
- plus/minusvalenze su attività di copertura (-/+)
1.140
100
- rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito (+/-)
(93.397)
(79.257)
- rettifiche/riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-)
23.276
17.706
- accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi/ricavi (+/-)
7.968
10.930
- imposte, tasse e crediti d'imposta non liquidati (+/-)
82.168
75.641
- altri aggiustamenti (+/-)
798
975
2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie
(56.458)
(248.110)
- attività finanziarie detenute per la negoziazione
4.449
(4.119)
- altre attività obbligatoriamente valutate al fair value
9.077
(13.517)
- attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva
47.274
(31.138)
- attività finanziarie valutate al costo ammortizzato
(163.560)
(204.295)
- altre attività
46.302
4.959
3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie
(297.987)
513.447
- passività finanziarie valutate al costo ammortizzato
(226.334)
541.497
- passività finanziarie di negoziazione
(5.841)
(11.977)
- altre passività
(65.812)
(16.073)
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa (+/-)
(191.521)
445.409
B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO
1. Liquidità generata da
-
1.900
- vendite di attività materiali
-
1.900
2. Liquidità assorbita da
(50.659)
(107.753)
- acquisti di attività materiali
(32.199)
(24.296)
- acquisti di attività immateriali
(18.460)
(20.388)
- acquisti di società controllate e di rami d'azienda
-
(63.069)
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di investimento (+/-)
(50.659)
(105.853)
C. ATTIVITA' DI PROVVISTA
- distribuzione dividendi e altre finalità (*)
(110.337)
(85.157)
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista (+/-)
(110.337)
(85.157)
LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO
(352.517)
254.399
RICONCILIAZIONE

CASSA E DISPONIBILITA' LIQUIDE ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO | 857.533 | 603.134
LIQUIDITA' TOTALE NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO | (352.517) | 254.399
CASSA E DISPONIBILITA' LIQUIDE: EFFETTO DELLA VARIAZIONE DEI CAMBI | - | -
CASSA E DISPONIBILITA' LIQUIDE ALLA CHIUSURA DELL'ESERCIZIO | 505.016 | 857.533

(*) I saldi di tale voce rappresentano l’uscita di cassa per pagamento dividendi nei rispettivi esercizi. Nello specifico, il saldo relativo all’esercizio 2024 include sia la distribuzione del saldo del dividendo sull’utile 2023 (cioè l’importo eccedente quanto già distribuito come acconto nel corso del 2023) sia la distribuzione dell’acconto dividendo sull’utile 2024. Il saldo relativo all’esercizio 2023 invece include sia la distribuzione del saldo del dividendo sull’utile 2022 (cioè l’importo eccedente quanto già distribuito come acconto nel corso del 2022) sia la distribuzione dell’acconto dividendo sull’utile 2023.
350
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
Di seguito si evidenziano le informazioni richieste dallo IAS 7 paragrafo 44 A e B.

INFORMATIVA IAS 7 par. 44 A e B(in migliaia di euro) | 31.12.2023 | Flussi di cassa | Variazioni non monetarie | 31.12.2024
Variazione del fair value | Altro
Passività derivanti da attività di finanziamento (voci 10 - 20 - 30 del passivo) | 11.834.663 | (232.175) | (240) | 9.267 | 11.611.515

351
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Nota integrativa consolidata
352
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353
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Parte A - Politiche contabili
A.1 - Parte generale
Sezione 1 - Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali
Il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 è redatto secondo i principi contabili internazionali IAS/IFRS emanati dall’International Accounting Standard Board (IASB) e relative interpretazioni dell’International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC), adottati dall’Unione Europea, come stabilito dal Regolamento Comunitario n. 1606 del 19 luglio 2002.
Per l’interpretazione e l’applicazione dei principi contabili internazionali si è fatto riferimento ai seguenti documenti, seppur non omologati dall’Unione Europea:
•Quadro sistematico per la preparazione e presentazione del bilancio (“Conceptual Framework”);
•Implementation Guidance, Basis for Conclusions ed eventuali altri documenti predisposti dallo IASB o dall’IFRIC a completamento dei principi contabili emanati.
I principi contabili applicati per la redazione del presente Bilancio consolidato sono quelli in vigore al 31 dicembre 2024 (inclusi i documenti interpretativi denominati SIC e IFRIC).
Per una panoramica sui principi contabili e sulle relative interpretazioni omologati dalla Commissione Europea, la cui applicazione è prevista per l’esercizio 2024 o per gli esercizi futuri, si fa rinvio a quanto successivamente illustrato.
Si sono inoltre considerate, per quanto applicabili, le comunicazioni degli Organi di Vigilanza (Banca d’Italia, BCE, Consob ed ESMA) con le quali sono state fornite raccomandazioni sull’informativa da riportare nel Bilancio consolidato, su taluni aspetti di maggior rilevanza in ambito contabile o sul trattamento contabile di particolari operazioni.
Il Bilancio consolidato è soggetto all’attestazione, resa da parte degli organi amministrativi delegati e del Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, prevista dall’art. 154 bis c.5 del D.lgs. n. 58 del 24 febbraio 1998.
Il Bilancio consolidato è sottoposto a revisione legale da parte della società di revisione PricewaterhouseCoopers S.p.A..
Regolamento della Commissione Europea 815/2019 (c.d. Regolamento European Single Electronic Format - ESEF)
Il Regolamento della Commissione Europea 815/2019 (c.d. Regolamento European Single Electronic Format - ESEF), emanato al fine di dare attuazione alla Direttiva 2004/109/CE (c.d. direttiva Trasparenza), ha introdotto l'obbligo di redigere le relazioni finanziarie annuali degli emittenti i cui valori mobiliari sono quotati nei mercati regolamentati dell’Unione Europea in un formato elettronico unico di comunicazione.
Il compito di elaborare norme tecniche di regolamentazione per specificare tale formato è stato conferito all’Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (European Securities and Markets Authority - ESMA), che ha pubblicato l’European Single Electronic Format (ESEF). Tale formato rappresenta una combinazione fra il linguaggio xHTML (per la presentazione delle relazioni finanziarie in un formato leggibile da utenti umani) ed i markup “machine readable” XBRL (eXtensible Business Reporting Language), con il fine di agevolare l’accessibilità, l’analisi e la comparabilità dei bilanci consolidati redatti secondo gli IFRS.
L’uso di tale nuovo formato presuppone la mappatura delle informazioni contenute nel Bilancio consolidato secondo le specifiche “Inline XBRL” della tassonomia di base emanata dall’ESMA.
Nel dettaglio, il processo di marcatura è stato effettuato secondo due modalità:
354
Gruppo Banca Ifis | Relazione e Bilancio consolidato 2024
•la marcatura di dettaglio, relativa alle voci numeriche dei prospetti del Bilancio consolidato, contrassegna ogni valore numerico contenuto negli schemi stessi, individuando l’etichetta appropriata nella tassonomia di base;
•la marcatura di blocco, relativa al contenuto della nota integrativa, prevede che per ogni elemento applicabile della tassonomia venga individuata la porzione concettualmente corrispondente della nota integrativa, composta da testo e tabelle (c.d. “block tag”).
Sezione 2 - Principi generali di redazione
Il Bilancio consolidato è costituito da:
•gli Schemi del Bilancio consolidato (composti dagli schemi di stato patrimoniale consolidato, dal conto economico consolidato, dal prospetto della redditività consolidata complessiva, dal prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato e dal rendiconto finanziario consolidato);
•dalla Nota integrativa consolidata;
lo stesso è inoltre corredato dalla Relazione sulla gestione del Gruppo.
Il Bilancio consolidato è stato redatto con l’applicazione dei principi generali previsti dallo IAS 1, facendo riferimento anche al “Quadro sistematico per la preparazione e presentazione del bilancio” (il cosiddetto “Framework” recepito dallo IASB) con particolare riguardo ai principi fondamentali di redazione del bilancio che riguardano la prevalenza della sostanza sulla forma, il concetto della rilevanza e significatività dell’informazione, il principio della competenza economica e nella prospettiva della continuazione dell’attività.
Per la compilazione del Bilancio consolidato si è fatto riferimento agli schemi emanati da Banca d’Italia con la Circolare n. 262 del 22 dicembre 2005, 8° aggiornamento del 17 novembre 2022.
In linea con la citata Circolare, negli schemi non sono riportate le voci che non presentano importi per l’esercizio di riferimento e per l’esercizio precedente.
Gli schemi di bilancio forniscono, oltre al dato contabile al 31 dicembre 2024, l’informativa comparativa relativa all’ultimo Bilancio approvato al 31 dicembre 2023.
Si evidenzia che in relazione all’operazione di acquisizione di Revalea S.p.A. perfezionata in data 31 ottobre 2023 e l’ingresso della stessa nel perimetro di consolidamento (inizialmente come società standalone e poi come società incorporata a seguito della fusione per incorporazione di Revalea in Ifis Npl Investing avvenuta nel corso del 2024), i dati dell’esercizio ed in particolare quelli economici potrebbero risultare non pienamente comparabili con quelli dell’esercizio precedente. Tuttavia, si segnala che nei commenti alle singole voci è presentato, ove rilevante, il contributo della società acquisita.
La moneta di conto è l’euro, i valori sono espressi in migliaia di euro, se non diversamente indicato. Le tabelle riportate nella Nota integrativa possono contenere arrotondamenti di importi; eventuali incongruenze e/o difformità tra i dati riportati nelle diverse tabelle sono conseguenza di tali arrotondamenti.
Compensazioni tra attività e passività e tra costi e ricavi sono effettuate solo se richiesto o consentito da un principio o da una sua interpretazione.
I criteri di iscrizione, valutazione e cancellazione delle poste dell’attivo e del passivo, e le modalità di riconoscimento dei ricavi e dei costi, adottati nel Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 sono rimasti sostanzialmente invariati rispetto a quelli adottati per la predisposizione del Bilancio 2023 del Gruppo Banca Ifis.
I dati contabili utilizzati per la stesura del Bilancio consolidato sono quelli predisposti dalle società controllate con riferimento al 31 dicembre 2024, rettificati, ove necessario, per adeguarli ai principi contabili utilizzati dal Gruppo.
Se le informazioni richieste dai principi contabili internazionali e dalle disposizioni contenute nella citata Circolare sono ritenute non sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, nella Nota integrativa consolidata sono fornite informazioni complementari necessarie allo scopo.
Il Bilancio consolidato è redatto nel rispetto dei seguenti principi generali:
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•continuità aziendale: il Bilancio è redatto nella prospettiva della continuità dell’attività del Gruppo, come successivamente illustrato nel dettaglio;
•rilevazione per competenza economica: il Bilancio è redatto secondo il principio della rilevazione per competenza economica;
•coerenza di presentazione: la presentazione e la classificazione delle voci nel Bilancio consolidato viene mantenuta costante da un esercizio all’altro a meno che un principio o una interpretazione non richieda un cambiamento nella presentazione o che un’altra presentazione o classificazione non sia più appropriata. In quest’ultimo caso nella Nota integrativa consolidata viene fornita l’informativa riguardante i cambiamenti effettuati rispetto all’esercizio precedente;
•rilevanza e aggregazione: gli schemi di stato patrimoniale e di conto economico sono costituiti da voci (contrassegnate da numeri arabi), da sottovoci (contrassegnate da lettere) e da ulteriori dettagli informativi (i “di cui” delle voci e delle sottovoci). Le voci, le sottovoci e i relativi dettagli informativi costituiscono i conti del Bilancio consolidato. Agli schemi di Bilancio consolidato precedentemente descritti possono essere aggiunte nuove voci qualora di rilievo se il loro contenuto non è riconducibile ad alcuna delle voci già previste dagli schemi. Le sottovoci previste dagli schemi possono essere raggruppate quando ricorre una delle due seguenti condizioni:
–l'importo delle sottovoci sia irrilevante;
–il raggruppamento favorisce la chiarezza del Bilancio consolidato (in questo caso la Nota integrativa consolidata contiene distintamente le sottovoci oggetto di raggruppamento).
•prevalenza della sostanza sulla forma: le operazioni e gli altri eventi sono rilevati e rappresentati in conformità alla loro sostanza e realtà economica e non solamente secondo la loro forma legale;
•compensazione: le attività e le passività,